Brief aan de Raad actualisatie financiele positie nav Meicirculaire 2022 Gemeentefonds versie 4 (def)

uw brief van uw kenmerk zaaknummer contactpersoon telefoon e-mail verzonden

De Raad van de Gemeente Terneuzen

: : : 299359 : R.J. Simpelaar : 14 0115 : r.simpelaar@terneuzen.nl :

Terneuzen, 14 juni 2022 Onderwerp: Actualisatie financiële positie naar aanleiding van meicirculaire 2022 gemeentefonds Geachte Raad, De Kaderbrief 2023-2026 baseerden wij op de decembercirculaire 2021 gemeentefonds. Inmiddels is de meicirculaire 2022 gemeentefonds beschikbaar. Zoals aangekondigd informeren wij u hierover voordat u de kaderbrief behandelt, zodat u op de hoogte bent van het meest actuele financiële vooruitzicht. In deze brief leggen wij uit wat de veranderingen zijn. Wij verwerken deze mutaties in de begroting. Uitkomsten meicirculaire 2023-2026 De ontwikkelingen uit de meicirculaire 2022 gemeentefonds geven voor Terneuzen een positieve bijstelling van onze meerjarenbegroting voor de jaren 2023-2025. In 2026 volgt een daling van de positieve uitkomst ten opzichte van 2025. Voor de periode vanaf 2026 bereidt het Rijk een contourennota voor. Hierover ontvangen de gemeenten in juni nog een brief. De contourennota gaat in op de wijze van financieren van provincies en gemeenten door het Rijk vanaf 2026. Dit als alternatief voor de trap op, trap af methode, die het Rijk afschaft. In onderstaande tabel vindt u de financiele verwerking en de toelichting daarop.

Stand Kaderbrief 2023-2026 1. Aanpassing beginstand Kaderbrief 2023-2026 2. Perioderapportage 4 in 2022 3. Meicirculaire 2022 Gemeentefonds Actuele stand Bedragen x € 1.000; - is nadeel

2023 608 1.246 0 8.083 9.937

2024 1.591 59 0 13.308 14.958

2025 161 884 0 16.777 17.822

2026 830 0 0 7.868 8.698

1. Bij actualisatie van gegevens die opgenomen zijn in de Kaderbrief 2023-2026 is gebleken dat bij overige mutaties actualisatie uitgangspunten is uitgegaan van verkeerde jaarschijven. Door dit te corrigeren ontstaat een voordeel in de jaren 2023-2025. 2. Mutaties 4e perioderapportage 2022 In de gemeenteraadsvergadering van 7 juli 2022 staat de 4e perioderapportage 2022 op de agenda. Hierin zitten geen mutaties voor de jaren 2023-2026. 3. Mutaties meicirculaire 2022 gemeentefonds De belangrijkste oorzaken van de mutaties op de algemene uitkering zijn.
Accressen 2023-2026 De oorzaak van de stijgende accressen zijn extra rijksuitgaven voor
Hogere loon- en prijsontwikkeling;
Vennootschapsbelasting;
Koppeling AOW aan stapsgewijze verhoging wettelijk minimumloon;
Inkomstenbelasting Box 3;
Defensie. Vanwege de aanpassing van de financieringssystematiek in 2026 is het accres vanaf 2026 bevroren.
Vervallen opschalingskorting 2023-2025 Het Rijk heeft in navolging van de jaren 2020 tot en met 2022 besloten om de opschalingskorting voor 2023 tot en met 2025 incidenteel te schrappen. Ons voordeel daarin is € 1,3 miljoen, € 1,7 miljoen en € 2,2 miljoen.
Herijking van het gemeentefonds per 2023 De herijking en ingroeipad is in de meicirculaire uitgewerkt zoals aangegeven in de kaderbrief. Zoals verwacht is de informatie over het sociaal domein niet meer apart inzichtelijk.

Naast de mutaties ten gunste van het resultaat zijn ook nog de volgende bedragen opgenomen:
Compensatie jeugdhulp € 4.741.000 voordeel voor 2023 (we hielden volgens voorschriften van de toezichthouder al rekening met 75% hiervan in onze begroting);
Decentralisatie-uitkering extra capaciteit BOA’s, structureel voordeel vanaf 2023 38.000;
Eigen bijdragen Hulp bij huishouden, structureel nadeel vanaf 2025 -/- € 375.000 per jaar. Uitkomsten meicirculaire voor 2022 Het resultaat van de meicirculaire voor 2022 is € 6.232.000. Uitkomsten meicirculaire Accres toegevoegd aan het resultaat Energietoeslag Klimaat akkoord Sociaal domein Overige Totaal

2022 2.122 2.167 346 1.387 210 6.232

Bedragen x € 1.000; - is nadeel

Voor een belangrijk deel is hiervan ook de reden een hoger accres. Daarnaast ontvangen we € 2.167.000 voor het verstrekken van € 800 energietoeslag aan de minima. Ook ontvangen we naast nog wat kleinere uitkeringen € 346.000 voor uitvoeringskosten klimaatakkoord. Ook voegen we € 1.387.000 toe aan het sociaal domein in 2022. Zoals hierboven vermeld voegen we € 2.122.000 toe aan het resultaat. Hieronder geven we de actuele stand weer na de meicirculaire voor 2022. 2

Jaar Stand perioderapportage 4 Meicirculaire 2022 Gemeentefonds Actuele stand

2022 4.255 2.122 6.377

Bedragen x € 1.000; - is nadeel

Terughoudendheid vanwege oplopende kosten en onzekerheden inkomsten De komende jaren zien wij een aantal risico’s op ons afkomen, waardoor het verstandig is om een behoedzaam financieel beleid te blijven voeren. Deze risico’s zijn o.a.:
Oplopende kosten sociaal domein We zien oplopende kosten in de jeugdhulp en in de Wmo, onder andere vanwege vergrijzing, en afnemende overschotten op de Participatiewet. Extra middelen voor jeugd zijn nog niet structureel beschikbaar gesteld door het Rijk.
Stijgende prijzen energie en materialen Door schaarste zien we oplopende prijzen in de energie- en materialenmarkt. Deze hebben invloed op onze uitgaven.
Rijksbijdragen fluctueren vaker en zijn onzeker Uit ervaring weten wij dat de inkomsten vanuit het Rijk onzeker zijn. Actuele plussen in de rijksbijdragen (accres) kunnen bij de volgende circulaire helaas weer in een min veranderen. Onder meer als de overheid minder uitgeeft dan gepland (trap op, trap af methode). Daarnaast zijn er nog onzekerheden over de wijze van financiering van gemeenten door het Rijk vanaf 2026.

Verwerking meicirculaire in de meerjarenraming 2023-2026 Gezien de actuele stand van de financiële positie na de meicirculaire hebben wij de volgende ideeën voor de besteding van de positieve resultaten:
In verband met de toenemende lasten voor onze burgers willen we eenmalig afwijken van het bestuursakkoord om de tarieven met de CPI te verhogen. Deze verhoging willen we terugbrengen van 7,4% naar 3,1%. De 3,1% is het percentage waarmee het Rijk de aanpassing van de WOZ rekentarieven (waarden) in verband met inflatie in het gemeentefonds doorvoert. Het Rijk rekent hierbij met de CPB prijsindex Nationale bestedingen. Dit geeft de volgende effecten.

Stand na meicirculaire Terugbrengen verhoging gemeentelijke heffing Na verlaging heffingen naar 3,1%

2023 9.937 -1.488

2024 14.958 -1.222

2025 17.822 -950

2026 8.698 -673

8.449

13.736

16.872

8.025

Bedragen x € 1.000; - is nadeel

Reserveren van het restant overschot voor de grote projecten (Binnenstad Terneuzen, VO-school), het sociaal domein en loon- en prijsontwikkelingen.

Wij stellen voor om deze ideeën mee te nemen bij de bespreking van de kaderbrief 20232026.

3

Met bovenstaande hopen wij u voldoende te hebben geïnformeerd over onze financiële positie. Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

J.G. (Jan) Princen

H.J.A. (Erik) van Merrienboer

4