Bijlage - 2025-06-11 - Omgeving - actiepunt 94 - Toetsingscriteria strategische aankoop garage Oudelandseweg

Strategische

aan-

en

verkopen: Uitvoeringsprotocol toetsingscriteria

Januari 2025

terneuzen. nl

en

Inhoudsopgave Uitvoeringsprotocol

... ........ ......... ........ ........ ........ ......... ........ ........ ......... ........ ........ ........ ......

3

Procesafspraken:

.. ........ ......... ........ ........ ........ ......... ........ ........ ......... ........ ........ ........ ......

3

Inhoud en spelregels collegeadvies voorgenomen strategische aan- of verkoop Risico-analyse

...... ......

5

....... ........ ......... ........ ........ ........ ......... ........ ........ ......... ........ ........ ........ ......

5

Boekhoudkundige verwerking en beheer van de bestemmingsreserve strategische aanen verkopen 6 .. ........ ........ ......... ........ ........ ........ ......... ........ ........ ......... ........ ........ ......... .....

Beheer en rapportage

... ........ ......... ........ ........ ......... ........ ........ ......... ........ ........ ......... .....

Toetsingscriteria voorgenomen strategische aan- of verkopen BIJLAGE

–

visie op interne beheersing gemeente Terneuzen

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

... ......... ........ ........ ........ ......

.... ......... ........ ........ ........ .....

6 7

13

2

Uitvoeringsprotocol Wanneer sprake is van strategische aan- of verkopen is tijd vaak een doorslaggevende factor. We willen snel handelen. Echter , dit mag nooit ten koste gaan van de kwaliteit van handelen en besluitvorming. Om die reden is het belangrijk dat we geen tijd verspillen aan onduidelijkheden in het proces of de spelregels. Die willen we aan de voorkant helder hebben. Op die manier voorkomen we misverstanden en weten alle betrokkenen wat er van hen wordt verwacht. En kan de raad erop vertrouwen dat we zorgvuldig handelen in het belang van onze gemeente. In dit document beschrijven we de procesafspraken en spelregels rond strategische aan- en verkopen. Doel is om binnen het mandaat van het college behalve rechtmatig , doelmatig en doeltreffend , ook zorgvuldig te handelen , met aandacht voor mogelijke risico’s en de bijbehorende beheersmaatregelen. Bij de samenstelling van het uitvoeringsprotocol en de toetsingscriteria voor strategische aan- en verkopen baseren we ons op de visie op interne beheersing van de gemeente Terneuzen. 1 Procesafspraken: Bij een voorgenomen strategische aan- of verkoop bereidt een werkgroep in opdracht van het college een collegeadvies voor. Deze werkgroep bevat in ieder geval vertegenwoordiging uit elke lijn. De verantwoordelijkheid voor het advies ligt bij de vakafdeling (1 ste lijn).

Concreet bestaat de werkgroep minimaal uit de volgende personen: o o o o

1 ste lijn: beleidsambtenaar O&E (proceseigenaar) + teamleider 2 de lijn: senior financieel adviseur team Financiën + medewerker JBOZ 3 de lijn: concerncontroller + andere belanghebbenden afhankelijk van casus

Vanwege de vaak korte tijdslijnen bij strategische aan- en verkopen committeren de betrokkenen uit de werkgroep zich om prioriteit te geven aan de totstandkoming van een kwalitatief collegeadvies. Voorwaarde hierbij is dat we alle betrokkenen in een zo’n vroeg mogelijk stadium betrekken in het proces. De verantwoordelijkheid hiervoor ligt bij de 1 ste lijn. De beleidsambtenaar (1 ste lijn) informeert de werkgroep pro-actief over de door het college voorgenomen aankoop en onderbouwt dit aan de hand van de toetsingscriteria strategische aan- en verkopen. De werkgroep overlegt op basis van de ontvangen info over de aanvliegroute van het advies. Daarnaast spreken betrokkenen tijdslijnen af voor de vervolgstappen. Betrokkenen committeren zich aan deze tijdslijnen die gezien de aard van het advies zeer kort kunnen zijn. Het snel kunnen schakelen bepaalt mede het succes van de aanpak strategische aankopen maar mag nooit ten koste gaan van de kwaliteit van het onderliggende advies. ,

,

,

1 Een

samenvatting van deze visie is opgenomen in de bijlage

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

3

Er worden in ieder geval tijdslijnen bepaald voor: o o o

1 ste concept advies (actie 1 ste lijn) Verzoek tot deeladvies in Besluitstraat (actie 1 ste lijn) Uiterlijke reactie deeladvies in Besluitstraat (actie 2 de en 3 de lijn – kan afwijken van standaard 5 werkdagen die hiervoor staat mits vooraf afgestemd met betrokkenen) Uiterlijke datum richting teamleider (actie 1 ste lijn) Uiterlijke datum richting afdelingshoofd (actie 1 ste lijn / teamleider) Uiterlijke datum richting MT-secretaris (actie afdelingshoofd) Uiterlijke datum in college ,

o o o o

Nb. Indien er sprake is van een spoedadvies dient dit op dat moment duidelijk te worden en wordt dit pro-actief afgestemd door de 1 ste lijn met de MT-secretaris. Afwijken van de standaard tijdslijnen kan alleen in overleg met de MT-secretaris. De beleidsambtenaar (1 ste lijn) gebruikt de ontvangen input van de werkgroep om een concept advies te formuleren in Besluitstraat. De beleidsambtenaar deelt het concept advies met de leden van de werkgroep voor een eerste reactie. Dit vindt plaats voordat er via Besluitstraat om een deeladvies wordt gevraagd. De 2 de en 3 de lijn hebben een adviserende rol. De 1 ste lijn is verantwoordelijk voor de totstandkoming van het advies en de kwaliteit ervan. De 2 de lijn adviseert met focus op de financiële en juridische consequenties van de voorgenomen strategische aan- of verkoop. De 3 de lijn focust op de mogelijke risico’s die gepaard gaan met een voorgenomen strategische aan- of verkoop en de impact van de transactie op het weerstandsvermogen van de gemeente Terneuzen. Hiertoe kunnen bestaande risico-analysetools ingezet worden ter ondersteuning van de 1 ste lijn. De 3 de lijn kijkt ook naar de maximale termijn waarbinnen een strategische aan- of verkoop wordt omgezet naar een exploitatieplan.

Bij akkoord door het college blijft de 1 ste lijn verantwoordelijk voor het opvolgen van de gemaakte afspraken en de beheersmaatregelen van de geïdentificeerde risico’s ten aanzien van het aangekochte strategische vastgoed. De 1 ste lijn ziet er op toe dat er tijdig een plan komt om invulling te geven aan de voorgenomen strategie. Hiervoor geldt een maximale termijn van 2 jaar. De 2 de en 3 de lijn blijven hierbij betrokken om erop toe te zien dat het proces rond de strategische aankoop conform afspraak verloopt en de bijbehorende risico’s worden beheerst. De 2 de lijn houdt het overzicht van alle strategische aan- en verkopen en zorgt voor verantwoording hiervan in de paragraaf grondbeleid (begroting en jaarrekening). De 1 ste lijn voedt de 2 de lijn om hier een kwalitatief goede en juiste weergave te geven van de stand van zaken rond strategische aan- en verkopen. De 3 de lijn beoordeelt hoe de strategische aan- en verkopen van invloed zijn op het weerstandsvermogen. Hiervan doet zij verslag in de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’ in de jaarstukken. Om een juiste inschatting te kunnen maken steunt de 3 de lijn op de 1 ste en 2 de lijn voor de relevante input. Daarbij zal de 3 de lijn steeds kritisch zijn op de kwaliteit van de ontvangen input.

Indien nodig kan de 3 de lijn vanuit haar onafhankelijke positie zelfstandig onderzoek doen naar de stand van zaken rond strategische aan- en verkopen en de mogelijke impact op risico’s en (financiële) ratio’s van de gemeente Terneuzen. Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

4

Inhoud en spelregels collegeadvies voorgenomen strategische aan- of verkoop Voordat tot een strategische aan- of verkoop wordt overgegaan dient duidelijk te zijn wat wij willen bereiken met deze transactie. Hiertoe gebruiken we de checklist ‘noodzaak voorgenomen strategische aan- of verkoop’ als onderdeel van het formulier ‘toetsingscriteria strategische aan- en verkopen’. Een ingevuld formulier ‘toetsingscriteria strategische aan- en verkopen’ is een verplicht onderdeel van het collegeadvies. De 1 ste lijn is verantwoordelijk voor de invulling en inhoud ervan. De 2 de en 3 de lijn beoordelen dit ingevulde formulier op kwaliteit en relevantie van de inhoud en geven waar nodig advies naar aanleiding van een door de 1 ste lijn aangeleverd concept. Het advies bevat inzicht in het tijdspad tussen aankoop en realisatie (van belang bij inschatting financiële risico’s). Het advies is voorzien van een financiële onderbouwing gebaseerd op een taxatierapport niet ouder dan 3 maanden. Bij de taxatie zal worden gevraagd ook rekening te houden met de geschatte waarde bij realisatie van de planologische doelen. De te hanteren prijs is marktconform. Indien nodig kan er onderbouwd afgeweken worden van de geschatte waarde waarbij een maximum afwijkingspercentage geldt van 20%. Het is belangrijk dat additionele kosten zoals verplaatsingskosten en verhuisvergoedingen expliciet gemaakt worden.

Deze dienen direct afgeboekt te worden indien ze geen deel uitmaken van de waardering. ,

,

,

De voorgenomen aankoop moet in beginsel binnen 2 jaar resulteren in een operationeel plan. Als de aankoop wordt gebruikt voor compensatiedoeleinden of sprake is van andere gemotiveerde redenen is een langere termijn toelaatbaar. Een en ander in overleg met de 2 de en 3 de lijn.

Risico-analyse Het advies dient gepaard te gaan van een deugdelijke risico-analyse met in ieder geval een inschatting van de volgende risico’s: ,

-

Financieel – gemeenten kunnen aanzienlijke verliezen lijden als de waarde van de grond daalt of als de ontwikkelingskosten hoger uitvallen dan verwacht. Dit was bijvoorbeeld het geval tijdens de financiële crisis van 2008 toen veel gemeenten grote verliezen leden op hun grondposities. Markt - veranderingen in de vastgoedmarkt kunnen leiden tot een lagere vraag naar bouwgrond waardoor gemeenten mogelijk met onverkochte grond blijven zitten. Dit kan leiden tot hogere rentekosten en langere looptijden van leningen. Juridisch - het verwerven van grond kan leiden tot juridische geschillen vooral als er sprake is van onteigening. Dit kan langdurige en kostbare juridische procedures met zich meebrengen. Bij gebruik van de bestemmingsreserve is per definitie sprake van minnelijke transacties. Hierdoor zullen de juridische risico’s naar verwachting beperkt blijven. ,

-

,

-

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

,

5

-

Operationeel - het beheren en ontwikkelen van grond vereist specifieke expertise en middelen. Gemeenten kunnen tegen operationele uitdagingen aanlopen zoals vertragingen in de ontwikkeling of problemen met de infrastructuur. Politiek - beslissingen over grondbeleid kunnen politiek gevoelig zijn en leiden tot controverse binnen de gemeenteraad of onder de bevolking. Dit kan de besluitvorming en uitvoering van projecten bemoeilijken. Milieu - ontwikkeling van grond kan milieuproblemen veroorzaken zoals bodemverontreiniging asbest of verlies van groene ruimte. Gemeenten moeten zorgen voor adequate milieubescherming en naleving van regelgeving. Locatie gebonden – oa externe veiligheid staat van onderhoud etc. ,

-

-

,

,

-

,

Uit deze risico-analyse dient door de concerncontroller een onderbouwde inschatting gemaakt te kunnen worden in euro’s ten aanzien van de impact op het weerstandsvermogen van de organisatie. Deze analyse is onderdeel van de toetsingscriteria die als bijlage wordt toegevoegd aan het collegeadvies.

Boekhoudkundige verwerking en beheer van de bestemmingsreserve strategische aan- en verkopen Bij de boekhoudkundige verwerking en beheer van strategische aan- en verkopen baseren we ons op de stellige uitspraken en aanbevelingen van de Commissie BBV (notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken – 2023). Hoe de strategische aan- en verkopen boekhoudkundig worden verwerkt is steeds afhankelijk van de specifieke situatie. Om die reden is het belangrijk dat steeds grondig geanalyseerd wordt welke situatie het betreft en wat dit betekent voor de verwerking in de begroting en de jaarstukken. Vanwege de complexiteit van deze materie wordt door team Financiën steeds afstemming gezocht met de accountant. Op deze manier voorkomen we fouten en te maken correcties bij de samenstelling van de begroting en de jaarstukken.

Beheer en rapportage Na voltooiing van de strategische aan- of verkoop blijft de 1 ste lijn verantwoordelijk voor de opvolging van gemaakte (beheer)afspraken. De 2 de lijn zorgt voor de financiële verantwoording conform geldende wet- en regelgeving in de jaarrekening. De 3 de lijn (concerncontroller) monitort de risico’s van de strategische aanen verkopen conform de aanpak risicomanagement van de gemeente Terneuzen. Deze risico’s worden minimaal 2x per jaar besproken en geëvalueerd met de verantwoordelijke teamleider en afdelingshoofd in de IB-dialogen.2 Naast de gebruikelijke rapportages in de jaarstukken (begroting en jaarrekening) zal het college ook na realisatie van een strategische aan- of verkoop verslag doen aan de raad via de reguliere perioderapportages.

2 IB betekent

‘interne beheersing’ waar risicomanagement onderdeel van is.

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

6

T Toetsingscriteria

strategische

voorgenomen

of

aan-

verkopen

Verplicht onderdeel bij college-advies strategische aan- of verkopen gronden en/of |gebouwen in te vullen door 1% lijn: Betreft object: Garage Verlinde, Oudelandseweg 31, 4536 -

HK

Terneuzen.

Terneuzen,

sectie

E‚

nummer

3313, groot 2.900

m2.

Type

transactie:

Aankoop

Datum

opdracht:

Betrokken medewerker

1%

lijn

2%

lijn

(geanonimiseerd) |

Omgeving |(proceseigenaar): en

(geanonimiseerd)

Economie

(geanonimiseerd)

Betrokken teamleider: Betrokken medewerker

-

(geanonimiseerd)

Financiën Betrokken medewerker Betrokken medewerker

2%

lijn JBOZ: 3% lijn —

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

Concerncontroller

Overige betrokken medewerkers: (vermeldt naam + team)

Projectleiders Campus

en

mobiliteit

NOODZAAK VOORGENOMEN STRATEGISCHE AAN- OF VERKOOP (in te vullen door 1°% lijn }: meerdere antwoorden mogelijk. Om te kwalificeren als strategische aan- of verkoop dient tenminste 1 van onderstaande stellingen met ‘ja’ beantwoord te worden. Indien alleen bij ‘anders’ ja’ beantwoord is, is een extra onderbouwing waarom het hier een strategische aan- of verkoop betreft noodzakelijk. De voorgenomen omdat

versnellen, wordt

| Ja

aankoop

heeft tot doel een gewenste ontwikkeling te dit niet of onvoldoende voortvarend door de markt

(GVVP) Nee

X

opgepakt.

De voorgenomen aankoop bevordert de onderhandelingspositie gemeente in toekomstige gebiedsontwikkeling. De voorgenomen

van

de

X

aankoop dient als mogelijk ruilobject bij toekomstige gebiedsontwikkeling. De voorgenomen aankoop anticipeert op grondspeculatie door derden en biedt een financieel of maatschappelijk voordeel. De voorgenomen aankoop gaat een ongewenste ontwikkeling tegen of X consolideert het huidige gebruik. De aankoop vindt plaats in de periferie van lopende projecten, bijzondere | x projecten of actieve grondexploitaties en anticipeert op de mogelijke gevolgen. De effecten van een gebiedsontwikkeling stoppen niet aan de plangrenzen. Het heeft mogelijk ook gevolgen voor de toekomstige ontwikkelingen rondom het gebied. Het is mogelijk de grond/gebouwen minnelijk (onderhands) te verwerven. | x

X

X

Anders:

Toelichting noodzaak voorgenomen strategische aankoop cq verwerving: Deze aankoop creëert ruimte voor de ruimtelijke inpassing van groen en of het verbeteren van de verkeersveiligheid:

Uitvoeringsprotocol

en

toetsingscriteria strategische

aan-

en

verkopen

Z

1. Uitvoering van GVVP-maatregelen: De aankoop kan worden gebruikt om maatregelen uit het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan (GVVP) uit te voeren specifiek gericht op het verkeersveiliger maken van rotondes.

,

Het kan ook mogelijkheden bieden voor de mobiliteitsstudie rond de Campus Terneuzen voor bijvoorbeeld o Realisatie van een verkeershub. o Verkeersveilige ongelijkvloerse ontsluiting van de Guido Gezellelaan.

,

,

RISICO ANALYSE: (in te vullen door 1 ste lijn)

Mogelijke

Kans dat risico

impact in €’s

zich voordoet (hoog midden ,

,

laag)

Financiële risico’s - oa mogelijke waardedaling en kostenstijging door marktwerking. Geef hier ook inzicht in het tijdspad tussen aankoop en realisatie om een indruk te krijgen van de daarbij horende (financiële) risico’s.

Hoog

De aankoop is voorzien eind de start realisatie van de Campus staat geprognotiseerd voor 2028 – We zien verschillende herontwikkelingsmogelijkheden die aansluiten bij het Campus terrein en de verkeersmaatregelen in het kader van het GVVP. Door deze ruimte te ontwikkelen als ontsluiting of openbare ruimte zal een gedeelte van de aankoopwaarde afgeboekt moeten worden. Markt risico’s - oa uitstel van ontwikkeling door verslechterende marktomstandigheden. Dit kan leiden tot hogere rentekosten en langere looptijden van leningen. ,

De aankoop van garage Verlinde geeft een aansluitende grondpositie aan de Campus waardoor de gemeentelijke aansluitende grondpositie groter wordt. Het risico zit hem vooral in de planvorming en haalbaarheid van de nieuwe invulling van dit gebied. Juridische risico’s - het verwerven van grond kan leiden tot juridische geschillen. Het betreft hier een minnelijke verwerving waarbij verkoper zijn onroerende zaak aanbiedt. De kans op juridische geschillen is klein. Wel dient rekening gehouden te worden met de vestiging van 2 keer een zakelijk recht t. b. v. het Waterschap en Rijksvastgoed. (deze worden nog nader bekeken) Operationele risico’s - het beheren en ontwikkelen van grond vereist specifieke expertise en middelen. Gemeenten kunnen tegen operationele uitdagingen aanlopen zoals vertragingen in de ontwikkeling of problemen met de infrastructuur.

Midden

nihil

Laag

Midden

,

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

8

Deze strategische aankoop wordt gedaan omdat het een aansluitende grondpositie betreft aan de Campus. Echter de grondpositie zou ook los ontwikkeld of verkocht kunnen worden. Politieke risico’s: Beslissingen over grondbeleid kunnen politiek gevoelig zijn en leiden tot controverse binnen de gemeenteraad of onder de bevolking. Dit kan de besluitvorming en uitvoering van projecten bemoeilijken en schadelijk zijn voor het imago van de gemeente.

nihil

Het betreft hier een minnelijke verwerving waarbij verkoper zijn onroerende zaak aanbiedt. Het zal de uitvoering van de Campus eerder stimuleren en niet schadelijk zijn voor het imago van de gemeente. Milieu gerelateerde risico’s - ontwikkeling van grond kan milieuproblemen veroorzaken zoals bodemverontreiniging asbest of verlies van groene ruimte. Gemeenten moeten zorgen voor adequate milieubescherming en naleving van regelgeving.

€ 10.000-

,

,

Laag

,

Midden

en

€ 70.000,

Bodemonderzoek Het betreft hier een garagebedrijf en daarom een milieukundige verdachte locatie. Als één van de ontbindende voorwaarden wordt de uitkomst van een bodemonderzoek opgenomen (tot maximaal € 10.000-). De opdracht tot bodemonderzoek is verstrekt en heeft een minimale looptijd van circa 8 weken. Volgens opgave verkoper heeft hij als garagist zich gehouden aan de wettelijk opgelegde preventieve maatregelen. Verkoper geeft aan geen negatieve uitkomst van de bodemonderzoeken te verwachten. ,

Resultaten bodemonderzoek Een positieve uitkomst van het bodemonderzoek heeft geen stagnerende werking voor het aankooptraject. Een negatieve uitkomst wel partijen moeten dan terug naar de onderhandelingstafel. Immers sanering van de grond brengt onvoorziene kosten met zich mee en dit moeten verrekend worden in de koopsom. Dit kan resulteren in een langere looptijd of zelf het intrekken van de verkoop door de eigenaar. ,

Asbesthoudend dakbedekking De opstal heeft een asbesthoudend dak. De saneringskosten van dit dak zijn door de taxateur gesteld op € 70.000- en in mindering van de taxatiewaarde/aankoopsom gebracht. De waarde van de grond met opstal is verminderd met de waarde van de geraamde kosten voor asbestsanering. ,

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

9

T Locatie

nihil,

oa externe veiligheid, gebonden risico’s bodemverontreiniging, asbest, staat van onderhoud, omgeving etc. —

Laag

Zie de

beschrijving onder Milieu gerelateerde risico's. de aanwezigheid van het asbesthoudende dak is het aannemelijk dat de opstal geheel of gedeeltelijk gesloopt gaat worden. Dit omdat: Bij calamiteiten, bijvoorbeeld brand asbest van het dak kan vrijkomen en in de omgeving kan neerslaan; Het verzekeren van een asbesthoudend gebouw een hoge verzekeringspremie geeft. Overige risico’s: Gezien

.

.

Nvt.

FINANCIËLE GEVOLGEN:

(în te vullen door 1°% lijn)

Waarde

in €'s

of %

Aankoopbedrag (exclusief BTW

en

aanverwante

kosten)

overeengekomen aankoopbedrag is € 750.000,- k.k., onder van een positieve uitkomst van het bodemonderzoek en bestuurlijke goedkeuring. Maximale kosten bodemsanering, overschrijding betekent dat partijen weer terug gaan in onderhandeling. Eventuele sloopkosten PM, volledige offerte wordt nog opgevraagd.

€

750.000,-

€

10.000,-

Het

voorbehoud

Taxatie waarden

Huidige

-_

(volgens taxatierapport)

€

751.368,-

marktwaarde

Verwachte

-__

PM

marktwaarde

na

ontwikkeling

BN

De taxateur (geanonimiseerd) ven Kindt en Biesbroeck makelaars heeft 16 januari 2025 de opname ter plaatse gedaan teneinde een taxatiewaarde 751.368,- d.d.

en

rapport

21

januari

uit te 2025

brengen.

Het

getaxeerde bedrag

is: €

Procentuele Nb. Mandaat

afwijking aankoopbedrag tov taxatiewaarde: college betreft maximale toegestane afwijking van 20% van de huidige marktwaarde. Bij een transactiebedrag wat meer dan 20% afwijkt van de huidige taxatiewaarde is een raadsbesluit nodig. Niet

van

toepassing

Aanvullende -

__

n.v.t.

kosten

Beheerkosten

(per jaar):

€

(verzekeringen, energiekosten, belastingen etc)

20.000,-

€

10.000,-

-

-__

_ Verplaatsingskosten Rente,

—

verhuisvergoedingen,

omslag rente is 1% rente is € 7.500 Overig, inschatting € 2.500,- per jaar

Uitvoeringsprotocol

de

en

toetsingscriteria strategische

aan-

en

n.v.t.

per jaar

verkopen

10

Er zijn geen verplaatsingskosten voorzien. Bij eventuele sloop van de opstallen zullen de beheerkosten nihil worden. Dekking aanvullende kosten: Beheerkosten (verzekeringen energiekosten belastingen etc) Verplaatsingskosten - verhuisvergoedingen Rente Overig Deze kosten verwerken we op grootboeknummer 6030010 beheer overige gronden en gebouwen waarbij we een aparte taak aanmaken voor Garage Verlinde. Zo kunnen we de kosten apart in beeld houden. Het totaal van deze kosten per jaar komen ten laste van de bestemmingsreserve strategische gronden. Beoogd tijdspad tussen aankoop en realisatie: ,

,

We zien mogelijkheden dit uit te voeren in overeenstemming met de planning van de realisatie van de werkzaamheden van het GVVP. Impact bestemmingsreserve strategische aan- en verkopen Dit zou de eerste aankoop zijn die rust op de bestemmingsreserve ad. € 5.000.000-. Het bedrag van de financiële impact (afwaardering en beheerkosten) is nog niet in te schatten. ,

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

11

BEHEERAFSPRAKEN: (in te vullen door 1 ste lijn)

Wie

Risicobeheersing Het idee is om 2x per jaar een review te doen van de lopende risico’s? Financiële beheersing Wordt door de betrokken medewerker 2de lijn-Financiën meegenomen in de p&c cyclus. Exploitatieplan Wordt door de betrokken medewerker 1ste lijn Omgeving en Economie (proceseigenaar) en de betrokken medewerker 2de lijn-Financiën in overleg meegenomen in de begroting. Aanvullende kosten (per jaar): Beheerkosten (verzekeringen energiekosten belastingen etc) Rente Overig Nader te bepalen – Zie financiële beheersing en exploitatieplan Dekking aanvullende kosten: Beheerkosten (verzekeringen energiekosten belastingen etc) Rente Overig Loopt via de betrokken medewerker 2de lijn-Financiën ,

,

,

,

RISICOBEOORDELING (in te vullen door concerncontroller op basis van risico-analyse financiële gevolgen en beheerafspraken door 1 ste lijn) – de aankoop van strategisch vastgoed (met of zonder exploitatieplan) kan van invloed zijn op het weerstandsvermogen ste van de gemeente Terneuzen. Op basis van een risico-analyse door de 1 lijn al dan niet de de ondersteund door de 2 lijn (team Financiën) beoordeelt de 3 lijn (concerncontroller) wat dit kan betekenen voor onze financiële ratio’s. Ook wordt er een oordeel gegeven over de kwaliteit en haalbaarheid van de voorgenomen beheersmaatregelen. ,

,

,

Op basis van de risicoinventarisatie en risicobeschrijving lijkt de kans op onvoorziene risico’s beperkt. Er wordt een voorbehoud opgenomen ten aanzien van eventuele grondvervuiling waarbij ons risico gemaximeerd is op € 10.000-. Het verwijderen van het aanwezige asbest is eveneens ingecalculeerd. De overige risico’s lijken zorgvuldig overwogen en voorzien van passende beheersmaatregelen. De saldo van de te gebruiken bestemmingsreserve is voldoende. Ik acht de kans van impact van deze aankoop op ons weerstandsvermogen beperkt. ,

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

,

12

BIJLAGE

–

visie op interne beheersing gemeente Terneuzen

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

13

Uitvoeringsprotocol en toetsingscriteria strategische aan- en verkopen

14