2026-07-07 a. Jaarstukken 2025, begrotingswijzigingen en begrotingen 2027 GR-en en BGTS aan-z - Ontwerpbesluit

Gemeenteraad Ontwerpbesluit

Zitting van 7 juli 2026 Concernstaf - Concernstaf zaaknummer: 871635

2026_Raad_00089 - Jaarstukken 2025, begrotingswijzigingen en ontwerpbegrotingen 2027 gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z Portefeuillehouder Frank van Hulle Programma en/of paragraaf Paragraaf Verbonden partijen Besluit Besluitpunt 1 De raad besluit kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 van: SaBeWa Zeeland; Veiligheidsregio Zeeland (VRZ); GGD Zeeland; Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwerking Zeeland (OLAZ); Dethon; Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen (CVV); Zeeuws Archief; BGTS aan-z. Besluitpunt 2 De raad besluit een: positieve zienswijze te geven op de 1e begrotingswijzigingen 2026 van OLAZ, Zeeuws Archief en BGTS aan-z en de 1e begrotingswijziging 2027 GGD Zeeland. zienswijze te geven op de 1e begrotingswijziging 2026 Dethon. Besluitpunt 3 De raad besluit volgens bijlage 3a een: positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van SaBeWa Zeeland;

1/4

positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van Veiligheidsregio Zeeland waarbij we serieuze zorgen uiten; positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van GGD Zeeland; positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van OLAZ; zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van Dethon; positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van Publiek Vervoer Zeeland waarbij we aandacht vragen voor het kwantificeren van de vermelde risico’s; positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2027 van Zeeuws Archief waarbij we aandacht vragen voor het kwantificeren van de vermelde risico’s; positieve zienswijze te geven op de ontwerpbegroting van BGTS aan-z waarbij we enkele aandachtspunten meegeven. Wat is de aanleiding? Elk jaar ontvangt u de ontwerpbegrotingen, eventuele begrotingswijzigingen en jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) van de gemeenschappelijke regelingen en Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking (BGTS) aan-z. Een van de afspraken in Zeeland is dat de gemeenteraden de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen in dezelfde vergadering behandelen. Op de begrotingen en begrotingswijzigingen kunt u een zienswijze geven. Op de jaarstukken kan dit alleen in bepaalde gevallen. Net als vorig jaar bieden wij de stukken met 1 voorstel aan. Hierin nemen wij ook BGTS aan-z mee.

Met dit voorstel en de bijlagen 1, 2, 3a, 3b, 3c en 3d bieden wij een compact overzicht van het totaal. Als u daarna nog meer achtergrondinformatie wil, adviseren wij u om eerst de adviezen van de Samenstellingscommissie en Begeleidingscommissies te lezen. En daarna pas de jaarstukken, begrotingswijzigingen en begrotingen zelf. Wat willen we bereiken? Kennisnemen van de jaarstukken en een zienswijze geven op de begrotingen en begrotingswijzigingen van de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z. Argumenten 1.1 We volgen hiermee de afspraken uit het rapport van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) Uitgangspunt is dat de gemeenschappelijke regeling een positief jaarrekeningresultaat toevoegt aan de algemene reserve. Een zienswijze is niet nodig als de algemene reserve blijft voldoen aan de Zeeuwse richtlijn reservevorming. Als de algemene reserve boven de Zeeuwse richtlijn reservevorming uitkomt, dan vragen de gemeenschappelijke regelingen wel om een zienswijze. Dat doen ze ook als het dagelijks bestuur het positief jaarrekeningresultaat anders wil bestemmen. Dus als er geen sprake is van toevoeging aan de algemene reserve. Een overzicht van de jaarstukken treft u aan in bijlage 1. 2.1 We kunnen ons vinden in de begrotingswijzigingen waarop we een positieve zienswijze 2/4

geven In bijlage 2 vindt u een overzicht van de begrotingswijzigingen. 2.2 De Samenstellingscommissie en Begeleidingscommissie van Dethon adviseren een inhoudelijke zienswijze in te dienen op de 1e begrotingswijziging 2026 Onder andere in verband met het ontbreken van een tussentijdse rapportage als basis voor de begrotingswijziging en een vergelijking met de primaire begroting. In bijlage 3a leest u de inhoudelijke zienswijze. 3.1 Hiermee geeft u sturing aan de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z U dient uw zienswijze volgens bijlage 3a in bij het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z. De conceptbrieven zitten ook als bijlage bij dit voorstel. De Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten beoordeelde de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. Het resultaat daarvan vindt u in bijlage 3b. Wij deden de beoordeling zelf voor BGTS aan-z. Dat staat in bijlage 3c. Kanttekeningen 1.1 en 3.1 Voor de jaarstukken 2025 en ontwerpbegroting 2027 van RUD Zeeland ontvangt u een voorstel voor de raad van 8 oktober De RUD Zeeland verhuisde 1 januari naar Middelburg. Ook vond er overdracht plaats van de Piofac taken. De digitale verhuizing verliep onder tijdsdruk. Daarbij waren er problemen met toegang tot gegevens. Het is belangrijk dat de stukken juist zijn en het doorlopen van het bestuurlijk traject zorgvuldig gebeurt.

Daarom leverde de RUD de ontwerpbegroting en jaarstukken pas eind mei aan. Normaal gebeurt dit voor 30 april. De stukken van de RUD kunnen daardoor niet mee met dit verzamelvoorstel voor gemeenschappelijke regelingen. U ziet nu dan ook geen bijlagen beginnend met een 4. Dat is het nummer dat we gebruiken voor de RUD. Bovendien willen wij ook afstemmen met Hulst en Sluis over een eventuele zienswijze. We kunnen een zienswijze geven tot en met 19 oktober. RUD Zeeland vroeg uitstel aan bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voor het later aanleveren van haar jaarstukken en begroting. 2.1 en 3.1 Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling stelt uiteindelijk de begroting en begrotingswijziging vast Dit doet het algemeen bestuur op voorstel van het dagelijks bestuur. Bij dat voorstel voegt het dagelijks bestuur de zienswijzen van de deelnemers en een reactie hierop. 1.1, 2.1 en 3.1 Bij Publiek Vervoer Zeeland en Zeeuws Archief ontbreken de adviezen van de Begeleidingscommissies Deze Begeleidingscommissies zijn nog in oprichting. Daardoor bracht de Samenstellingscommissie in eerste instantie geen advies uit. Later ontvingen we alsnog een advies van de Samenstellingscommissie. We volgen deze adviezen op. We zetten verder in op de vorming van volwaardige Begeleidingscommissies bij deze gemeenschappelijke regelingen.

3.2 Het overzicht van de Samenstellingscommissie (bijlage 3b) bevat helaas niet de juiste bijdrage voor GGD Zeeland en Publiek Vervoer Zeeland De juiste bijdragen staan in bijlage 3d. Dat zijn de bedragen waarmee wij rekening houden. En die we opnemen in onze administratie.

3/4

Wat mag het kosten? Jaarstukken 2025 We ontvangen van GGD Zeeland € 171.628 terug. Dit voegen we toe aan het begrotingsresultaat. We verwerken dit in de 5e perioderapportage 2026 voor de raad van oktober. We ontvangen van OLAZ € 107.568 terug. Dit ontvangen we in 2026 en verwerken we in de 5e perioderapportage. Bij het CVV ontvangen we € 134.542 terug. En bij aan-z € 227.752. Deze bedragen verwerkten we al in onze jaarrekening 2025. 1e begrotingswijzigingen 2026 OLAZ, Dethon, Zeeuws Archief en BGTS aan-z en 1e begrotingswijziging 2027 GGD Zeeland De financiële gevolgen van deze begrotingswijzigingen zijn € 778.409 nadelig. Voor 2026 gaat het om een bedrag van € 751.884. Voor 2027 gaat het om een bedrag van € 26.525. We verwerkten deze begrotingswijzigingen in de 4e perioderapportage 2026 voor de raad van 9 juli. Ontwerpbegrotingen 2027 We raamden in onze administratie voor 2027 een bedrag van € 1.427.489 ten laste van de stelpost indexeringen verbonden partijen en subsidies. We vergeleken de huidige ramingen met de bijdragen die we voor de gemeenschappelijke regelingen (behalve RUD Zeeland) en BGTS aan-z voor 2027 moeten betalen. Zie bijlage 3d. Er zit een verschil tussen van € 29.120 dat we te veel in de administratie opnamen. We brengen de raming in overeenstemming met de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aanz.

Dit verwerkten we al in de 4e perioderapportage 2026 die u ontvangt voor de raadsvergadering van 9 juli. Wat gaan we ervoor doen? We geven onze zienswijzen door aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regelingen en aan-z met de brieven in bijlage 1.3a, 2.4a, 3.5a, 5.5a, 6.5a, 7.3a, 8.4a en 9.4a.

Bijlagen 1. Bijlage 1. Overzicht beoordeling Jaarstukken 2025 GRen en BGTS aan-z.pdf 2. Bijlage 2. Overzicht beoordeling Begrotingswijzigingen GRen en BGTS aan-z.pdf 3. Bijlage 3a. Overzicht zienswijzen gemeente Terneuzen - GRen en BGTS aan-z.pdf 4. Bijlage 3b. Advies Samenstellingscommissie VZG.pdf 5. Bijlage 3c. Overzicht beoordeling begroting 2027 BGTS aan-z.pdf 6. Bijlage 3d. Overzicht bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen en BGTS aanz.pdf

4/4