2026-06-25 - Bijlage 1. Perioderapportage 4 - 2026
Tekst van het document
Perioderapportage 4 2026
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................................................... 1 Samenvatting............................................................................................................................................................ 2 Overzicht perioderapportage .................................................................................................................................... 4 1. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad .................................................................................................... 6 2. Goedkeuring via apart besluitpunt .................................................................................................................... 7 3. Goedkeuring via perioderapportage ................................................................................................................. 9 4. Overige mutaties ............................................................................................................................................ 11 Bijlagen ...................................................................................................................................................................
12 Overzicht begrotingsresultaat............................................................................................................................. 13 Overzicht onvoorziene uitgaven ......................................................................................................................... 14 Overzicht mutaties reserves ............................................................................................................................... 15 Overzicht investeringen ...................................................................................................................................... 16 Overzicht meerjarige begroting (stand na Perioderapportage 4)........................................................................ 17 Verloopoverzicht perioderapportages ................................................................................................................ 19
1
Samenvatting Inleiding Hierbij ontvangt u de 4e perioderapportage 2026. In deze rapportage verwerkten wij zover mogelijk de voorstellen die in deze raadsvergadering aan u worden voorgelegd ter besluitvorming. De financiële verwerking van de raadsbesluiten in deze raadsvergadering vindt hierdoor gelijktijdig plaats met de behandeling van het raadsvoorstel. Mocht u een ander besluit nemen dan verwerkt is in deze perioderapportage, dan komt dit tot uiting in de eerst volgende perioderapportage. Daarnaast verwerkten wij de door ons college genomen besluiten die wij in overeenstemming met de financiële verordening aan u voorleggen. Deze perioderapportage wordt nog beoordeeld volgens de regels uit de Financiële verordening 2025. De Financiële verordening 2026 is op het moment waarop deze rapportage is vastgesteld nog niet officieel bekendgemaakt. Daarom is deze verordening nog niet van kracht. Het wijzigen van de begroting 2026 vloeit voort uit eerder (integraal) afgewogen en genomen besluiten. De financiële gevolgen van deze besluiten verwerken wij in de begroting 2026 en het meerjarenperspectief. Door budgetbijstellingen te verwerken in de begroting 2026 komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2026 en de financiële mogelijkheden.
Met het verwerken van de genomen besluiten hebben wij een rechtmatige basis om uitgaven te doen en inkomsten te ontvangen.
Financiële verordening 2025 Uit de Financiële Verordening 2025 volgt dat er drie soorten van tussentijdse budgetwijzigingen zijn: • • •
Onderdeel 1: tussentijdse wijzigingen die we via een apart voorstel aan de raad voorleggen. Onderdeel 2: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien. Onderdeel 3: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren.
In deze perioderapportage ziet u in de kolom ‘Gemeenteraad’ de budgetwijzigingen uit onderdeel 1. In de kolom ‘College’ staan de budgetwijzigingen uit onderdeel 2 en onderdeel 3.
Saldo onvoorzien en begrotingsresultaat Er zijn geen wijzigingen op het begrotingsresultaat 2026 in deze perioderapportage. Voor een volledig meerjarig overzicht van alle mutaties op het begrotingsresultaat verwijzen wij u naar het overzicht begrotingsresultaat. Onvoorzien Primitieve begroting 2026
250.000
Resultaat 1.610.292
Perioderapportage 1
1.835.904
Perioderapportage 2
338.830
Perioderapportage 3
3.056.714
Perioderapportage 4
0
Totaal
250.000
6.841.740
2
Reserves In de 4e perioderapportage 2026 zijn er geen mutaties op de reserves. Wel verwerken we in deze perioderapportage de werkelijke stand van de reserves bij de jaarrekening. Daardoor passen we de beginstand van de reserves aan. Voor de volledigheid nemen wij in de onderstaande tabel de stand van de reserves op na de 4e perioderapportage 2026. Reserve
Beginstand
Mutaties in Perioderapportage 4
Eindstand
Algemene reserve
94.114
94.114
Bestemmingsreserve
94.830
94.830
Totaal (bedragen x € 1.000)
188.944
0
188.944
Voor meer informatie verwijzen wij naar het overzicht mutaties reserves.
Actieve informatieplicht Intermediair voor inhuurkrachten Om rechtmatig te kunnen inhuren maken wij gebruik van een intermediair. Dit noemen wij een broker. In de 2 e en 3e perioderapportage 2026 informeerden wij u over de contractbeëindiging met onze broker. De aanleiding hiervoor waren problemen bij de uitvoering van de contractuele afspraken door de broker. Op 19 maart 2026 is de broker failliet verklaard. Het faillissement van de broker blijft voorlopig van kracht. Het bedrijf probeerde via een hoger beroep het faillissement ongedaan te maken maar daar gaat het Gerechtshof Den Haag niet in mee. Het hof bekrachtigde de uitspraak van de rechtbank uit maart 2026, waarbij de voorlopige surseance van betaling werd ingetrokken en het bedrijf failliet werd verklaard. Op dit moment vindt de financiële afwikkeling plaats via de curator. Over de uitkomst van deze afwikkeling kan op dit moment nog geen uitspraak worden gedaan omdat het doen van uitspraken effect kan hebben op onze juridische positie. De uiteindelijke financiële consequenties zijn afhankelijk van de uitkomst van het faillissement en de afwikkeling door de curator. Wij blijven samen met onze advocaat de ontwikkelingen nauwgezet volgen en houden de raad op de hoogte van de financiële gevolgen. In afwachting van een aanbestedingsprocedure is er een overbrugginsovereenkomst gesloten met een andere broker.
3
Overzicht perioderapportage Programma
(bedragen x € 1.000)
Stand voor Perioderapportage 4
Gemeenteraad (onderdeel 1)
Lasten
Baten
Saldo
1 Wonen & leefbaarheid
65.459
-30.538
34.920
172
2 Zorg & gezondheid
137.739
-34.863
102.876
544
3 Jeugd & onderwijs
12.471
-5.565
6.906
4 Klimaat & Duurzaamheid
9.463
-3.961
5.502
117
-117
5 Economie & arbeidsmarkt
4.265
-1.996
2.269
386
-286
6 Goed bestuur
7.603
-1.598
6.005
7 Algemene dekkingsmiddelen
8.292
-186.691
-178.399
8 Overhead
22.468
-656
21.813
Saldo van baten en lasten
267.759
-265.868
1.892
Onvoorziene uitgaven Resultaat
Lasten
Baten
College (onderdelen 2, 3 en overige mutaties)
0
Saldo
0
Lasten
0
Lasten
Baten
Saldo
172
65.630
-30.538
35.092
241
138.283
-35.167
103.116
12.471
-5.565
6.906
9.580
-4.078
5.502
100
4.651
-2.282
2.369
-65
-65
7.538
-1.598
5.940
-447
-447
7.845
-186.691
-178.846
22.468
-656
21.813
268.466
-266.574
1.892
706
Baten
Stand na Perioderapportage 4
-304
-706
Saldo
0
250
250
250
250
6.842
6.842
6.842
6.842
4
Overzicht mutaties op reserves In deze perioderapportage verwerken we de werkelijke stand van de reserves bij de jaarrekening. Daardoor passen we de beginstand van de reserves aan. Reserves
Stand voor Perioderapportage 4
Gemeenteraad (onderdeel 1) Toevoegingen
Saldo
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo
Stand na Perioderapportage 4
Beginstand
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo
Algemene reserve
92.382
-6.326
8.058
94.114
-6.326
8.058
94.114
Bestemmingsreserve
92.267
-5.729
8.292
94.830
-5.729
8.292
94.830
(bedragen x € 1.000)
Onttrekkingen
College (onderdelen 2, 3 en overige mutaties)
Onttrekkingen
Toevoeg- Eindstand ingen
5
1. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 1 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die we via een apart voorstel aan de raad voorleggen. In deze perioderapportage zijn geen mutaties opgenomen die onder dit onderdeel vallen.
6
2. Goedkeuring via apart besluitpunt In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 2 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien.
Samenvatting Voor dit onderdeel is enkel een meerjarige mutatie opgenomen. Voor de financiële verwerking ervan verwijzen we naar het overzicht meerjarige begroting.
Mutaties op reserves Er zijn geen mutaties op de reserves opgenomen in dit onderdeel.
7
Overzicht mutaties goedkeuring via apart besluitpunt Naam Vervolg project White Cube ZeeuwsVlaanderen
Omschrijving Samen met de provincie Zeeland besloten we in 2025 € 75.000 beschikbaar te stellen voor fase 1 van het project White Cube ZVL voor de jaren 2025 en 2026. Voor het vervolg stellen we € 65.000 beschikbaar voor de jaren 2027 en 2028. Deze bijdrage is voor activiteiten en programma's die in 2027 en 2028 plaatsvinden met inwoners.
Mutatie op programma
Lasten
Baten
Saldo
0
0
0
1 Wonen & leefbaarheid 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
Totaal (bedragen x € 1.000)
8
3. Goedkeuring via perioderapportage In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 3 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren.
Samenvatting 3. Goedkeuring via perioderapportage Programma's
Lasten
Baten
275
-275
275
-275
Saldo
Onvoorzien Resultaat Totaal (bedragen x € 1.000)
0
Mutaties op reserves Er zijn geen mutaties op de reserves opgenomen in dit onderdeel.
9
Overzicht mutaties goedkeuring via perioderapportage Naam Viering 200 jaar kanaal GentTerneuzen ("Weefsel van Water")
Totaal (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie op programma
Het kanaal Gent-Terneuzen bestaat in 2027 200 jaar. Met de programmering van de (culturele) viering van dit 200-jarig bestaan zetten wij ons in voor de versterking van de regionale en daarmee grens overstijgende samenwerking. Gemeente Terneuzen is penvoerder van de Zeeuwse deelnemende gemeentes (Vlissingen, Borsele en Terneuzen). Ook de Provincie en North Sea Port dragen bij. De totale bijdrage van deze partijen aan het programma is € 375.000, de bijdrage van de gemeente Terneuzen hierin is € 100.000. We dekken onze bijdrage voor een bedrag van € 35.000 uit het budget nieuwe initiatieven en voor een bedrag van € 65.000 uit het budget bestuurlijke samenwerking. 1 Wonen & leefbaarheid
Lasten
Baten
-35
5 Economie & arbeidsmarkt
375
6 Goed bestuur
-65 275
Saldo
-35 -275
100 -65
-275
0
10
4. Overige mutaties In dit onderdeel van de perioderapportage geven we een overzicht per programma van de mutaties die niet onder een van de drie onderdelen van de financiële verordening vallen en die we beschouwen als administratieve wijzigingen.
Samenvatting 4. Overige mutaties
Lasten
Baten
1. Wonen & leefbaarheid
207
2. Zorg & gezondheid
544
-304
4. Klimaat & Duurzaamheid
117
-117
5. Economie & arbeidsmarkt
11
-11
Saldo 207 241
6. Goed bestuur 7. Algemene dekkingsmiddelen
-447
-447
8. Overhead Totaal
431
-431
0
11
Bijlagen
12
Overzicht begrotingsresultaat In dit meerjarige overzicht van het begrotingsresultaat hebben we de stand van de Kaderbrief 2027-2030 ook verwerkt. Voor toelichting op deze mutaties verwijzen we naar de Kaderbrief 2027-2030. 2026
2027
2028
2029
2030
Primitieve begroting 2026
1.610.292
-2.902.049 -11.645.326
-9.545.676
-9.545.676
Totaal Perioderapportage 1
1.835.904
2.054.596
1.566.724
1.267.327
1.267.327
Totaal Perioderapportage 2
338.830
11.436
-74.223
21.069
-6.268
Totaal Perioderapportage 3
3.056.714
-76.697
-80.881
-109.917
-83.291
6.153.114
6.871.223
1.032.671
1.561.043
Vervolg project White Cube ZeeuwsVlaanderen
-32.500
-32.500
Totaal Perioderapportage 4
-32.500
-32.500
5.207.900
-3.394.983
-7.334.526
-6.806.865
Totaal Kaderbrief 2027-2030
Totaal begrotingsresultaat
6.841.740
13
Overzicht onvoorziene uitgaven Toevoeging Onvoorzien vanaf 2026
250.000
Totaal
250.000
Onttrekking
Restant
Geraamd
250.000 Primitieve begroting 2026 0
250.000
In artikel 6 lid 4 sub f van onze financiële verordening staat dat een beschikking uit onvoorzien moet voldoen aan de drie O's: Onvoorzienbaar, Onvermijdbaar en Onuitstelbaar. Het college heeft de mogelijkheid om binnen het kader van € 25.000 in bijzondere omstandigheden af te wijken van de drie O’s en legt dit uit in de perioderapportage.
14
Overzicht mutaties reserves In deze perioderapportage zijn geen mutaties opgenomen op de reserves.
15
Overzicht investeringen In deze perioderapportage zijn geen mutaties opgenomen op de investeringen.
16
Overzicht meerjarige begroting (stand na Perioderapportage 4) In dit meerjarige overzicht van de begroting hebben we de mutaties van de Kaderbrief 2027-2030 ook verwerkt. Voor toelichting op deze mutaties verwijzen we naar de Kaderbrief 2027-2030. Programma
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
(bedragen x € 1.000)
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1 Wonen & leefbaarheid
64.997
-30.234
34.762
65.515
-29.763
35.752
66.381
-29.717
36.664
66.190
-29.168
37.022
2 Zorg & gezondheid
142.709
-34.025
108.684
137.455
-28.490
108.965
139.843
-28.543
111.300
141.379
-28.553
112.825
3 Jeugd & onderwijs
12.011
-4.899
7.112
13.515
-4.934
8.581
16.108
-4.980
11.128
15.876
-5.020
10.856
4 Klimaat & Duurzaamheid
9.213
-3.558
5.655
4.865
-741
4.124
4.195
-301
3.894
4.196
-302
3.894
5 Economie & arbeidsmarkt
3.678
-1.871
1.807
3.504
-1.592
1.912
3.232
-1.377
1.855
3.251
-1.408
1.843
6 Goed bestuur
7.424
-1.589
5.835
7.195
-1.590
5.605
7.113
-1.060
6.053
7.223
-1.060
6.163
7 Algemene dekkingsmiddelen
4.939
-193.889
-188.951
451
-193.459
-193.008
-1.517
-198.651
-200.167
884
-206.050
-205.166
8 Overhead
22.032
-634
21.398
21.585
-634
20.951
22.241
-634
21.606
23.785
-634
23.151
Saldo van baten en lasten
267.002
-270.700
-3.698
254.086
-261.203
-7.117
257.596
-265.263
-7.667
262.784
-272.195
-9.412
250
250
250
250
250
250
250
250
5.208
5.208
-3.395
-3.395
-7.335
-7.335
-6.807
-6.807
Onvoorziene uitgaven Resultaat
17
Overzicht meerjarige mutaties Naam
Mutatie op programma
2027 Lasten
Baten
2028 Saldo
Lasten
Baten
2029 Saldo
2030
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0
0
0
0
0
0
2. Autorisatie via apart besluitpunt Vervolg project White Cube ZeeuwsVlaanderen
Totaal (bedragen x € 1.000)
1 Wonen & leefbaarheid
33
33
33
33
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-33
-33
-33
-33
0
0
0
0
0
0
18
Verloopoverzicht perioderapportages Programma (bedragen x € 1.000)
Primitieve begroting 2026 Lasten
Baten
Perioderapportage 1
Saldo
Lasten
Baten
Perioderapportage 2
Saldo
Lasten
Baten
Perioderapportage 3
Saldo
Lasten
Baten
Stand voor perioderapportage 4
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Perioderapportage 4 Lasten
Baten
Saldo
1 Wonen & leefbaarheid
65.350
-31.157
34.194
893
-98
795
-2.052
1.945
-107
1.268
-1.229
39
65.459
-30.538
34.920
172
2 Zorg & gezondheid
130.563
-26.001
104.562
7.871
-8.575
-705
55
-104
-49
-750
-183
-933
137.739
-34.863
102.876
544
-304
3 Jeugd & onderwijs
11.844
-5.248
6.596
237
-147
91
180
-208
-28
209
38
247
12.471
-5.565
6.906
4 Klimaat & Duurzaamheid
7.634
-3.746
3.887
1.656
190
1.846
333
-330
3
-160
-74
-235
9.463
-3.961
5.502
117
-117
5 Economie & arbeidsmarkt
4.265
-2.150
2.115
344
344
-130
154
24
-214
-214
4.265
-1.996
2.269
386
-286
6 Goed bestuur
7.052
-1.598
5.454
666
666
5
5
-120
-120
7.603
-1.598
6.005
-65
-65
7 Algemene dekkingsmiddelen
2.340
-185.085
-182.746
2.408
-1.145
356
97
2.938
5.145
8.042
-186.691
-178.649
-447
-447
8 Overhead
21.634
-656
20.978
434
434
55
55
345
345
22.468
-656
21.813
-255.641
-4.710
14.510
2.327
-1.198
0
3.516
4.275
267.759
-265.868
1.892
1.610
1.836
1.836
339
339
3.057
3.057
6.842
Onvoorziene uitgaven Saldo van baten en lasten Resultaat
250 250.931 1.610
Stand na perioderapportage 4
(bedragen x € 1.000)
Lasten
Baten
65.630
-30.538
35.092
2 Zorg & gezondheid
138.283
-35.167
103.116
3 Jeugd & onderwijs
12.471
-5.565
6.906
4 Klimaat & Duurzaamheid
9.580
-4.078
5.502
5 Economie & arbeidsmarkt
4.651
-2.282
2.369
6 Goed bestuur
7.538
-1.598
5.940
7 Algemene dekkingsmiddelen
7.595
-186.691
-179.096
8 Overhead
22.468
-656
21.813
Resultaat
250 268.466 6.842
2.207
250 -12.184
1.198
759
241
100
250 706
-706
0
6.842
Saldo
1 Wonen & leefbaarheid
Saldo van baten en lasten
-259
250
Programma
Onvoorziene uitgaven
-3.554
172
250 -266.574
1.892 6.842
19