2026-06-25 Actualisatie financiële positie n.a.v. meicirculaire 2026 gemeentefonds - Brief BenW aan raad

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen 14 0115 | +31 115 455 000 terneuzen.nl

uw brief van uw kenmerk zaaknummer contactpersoon telefoon e-mail verzonden

De Raad van de Gemeente Terneuzen

: : : 701528 : A. Riemens : 14 0115 : a.riemens@terneuzen.nl :

Terneuzen, 16 juni 2026 Onderwerp: Actualisatie financiële positie naar aanleiding van meicirculaire 2026 gemeentefonds Beste Raad, De Kaderbrief 2027-2030 baseerden wij op de voorjaarsnota 2026 van het Rijk. Inmiddels is de meicirculaire 2026 gemeentefonds beschikbaar. Zoals aangekondigd informeren wij u hierover voordat u de kaderbrief behandelt, zodat u op de hoogte bent van het meest actuele financiële vooruitzicht. In deze brief leggen wij uit wat de veranderingen zijn. Uitkomsten meicirculaire 2026-2030 Op basis van de uitkomsten van de meicirculaire 2026 ziet de actuele financiële positie er als volgt uit:

Stand P4-2026/Kaderbrief 2027-2030 1. Aanvullende financiële mutaties op basis van meicirculaire 2026 Actuele stand 2. Stelpost VNG Advies WMO 3. Stelpost VNG Advies Jeugdhulp Stand na verwerking stelposten

2026

2027

2028

2029

2030

6.842

5.208

-3.395

-7.335

-6.807

-272

1.569

1.083

-2.561

-2.554

6.570 6.570

6.777 6.777

-2.312 -2.312

-9.895 4.312 -5.583

-9.360 4.513 -4.847

Bedragen x € 1.000 - is nadeel

Toelichting Hieronder lichten wij puntsgewijs de tabel nader toe. Beginstand Dit is de stand van het begrotingsresultaat uit Perioderapportage 4 van 2026 én de mutaties uit de Kaderbrief 2027-2030.

Gemeente Terneuzen

1. Aanvullende financiële mutaties op basis van meicirculaire 2026 In de Kaderbrief 2027-2030 maakten wij een inschatting van de gevolgen van de Voorjaarsnota 2026 voor onze begroting. Met de publicatie van de meicirculaire 2026 weten wij de werkelijke gevolgen voor ons meerjarenperspectief. In de onderstaande tabel ziet u eerst de cijfers uit de Voorjaarsnota 2026, die we verwerkten in de kaderbrief. Daarna leest u de resultaten uit de meicirculaire 2026. Vervolgens ziet u in de tabel het verschil tussen de inschatting van de Voorjaarsnota 2026 en de werkelijke mutaties uit de meicirculaire 2026. Wij lichten de onderwerpen daarna kort toe. Mutaties voorjaarsnota 2026 1. Bijstelling accres en volumeaanpassingen 2. Plafond BTW compensatiefonds 3. Huishoudelijke hulp uit Wmo met vangnet 4. Indexatie Wmo demografie 2026 5. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO Totaal mutaties resultaat A. DU CDOKE 2027 Totaal mutaties DU Totaal mutaties voorjaarsnota 2026

2026 554 -239 67

2028 1.019 -236 67

2029 581 -236 -899 67

2030 878 -236 -899 67

850

-487

-190

382

2027 725 -234 67 237 795 2.021 2.021 2.816

850

-487

-190

Mutaties meicirculaire 2026 1. Bijstelling accres en volumeaanpassingen 2. Plafond BTW compensatiefonds 3. Huishoudelijke hulp uit Wmo met vangnet 4. Indexatie Wmo demografie 2026 5. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO 6. Overige DU's Totaal mutaties resultaat A. DU CDOKE 2027 B. DU voorbereidings- en onderzoekskosten voor de mogelijke komst van kerncentrales

2026 282 -239 67 110 -

2027 1.511 -234 67 952 68 2.364 2.004

2028 2.041 -236 67 61 1.933 -

2029 1.373 -236 -4.312 67 60 -3.048 -

2030 1.872 -236 -4.513 67 66 -2.744 -

900

-

-

-

-

C. Integratie uitkering Participatie D. Overige DU's Totaal mutaties DU Totaal mutaties meicirculaire 2026

359 315 1.574 1.684

460 2.464 4.828

506 506 2.439

561 561 -2.487

674 674 -2.070

Gemeente Terneuzen

382

2

Verschillen 1. Bijstelling accres en volumeaanpassingen 2. Plafond BTW compensatiefonds 3. Huishoudelijke hulp uit Wmo met vangnet 4. Indexatie Wmo demografie 2026 5. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO 6. Overige DU's Verschil mutaties meicirculaire t.o.v. voorjaarsnota resultaat A. DU CDOKE 2027 B. DU voorbereidings- en onderzoekskosten voor de mogelijke komst van kerncentrales C. Integratie uitkering Participatie D. Overige DU's Totaal mutaties DU Totaal mutaties meicirculaire

2026 -272 -

2027 786 715 68

2028 1.022 61

2029 792 -3.413 60

2030 994 -3.614 66

-272

1.569

1.083

-2.561

-2.554

-

-17

-

-

-

900

-

-

-

-

359 315 1.574 1.302

460 443 2.012

506 506 1.589

561 561 -2.000

674 674 -1.880

Bedragen x € 1.000 - is nadeel

1. Bijstelling accres en volumeaanpassingen In de voorjaarsnota is het accres geactualiseerd voor de macro-economische cijfers van het Centraal Economisch Plan (CEP) 2026. Daarna zijn de bedragen met de meicirculaire van 2026 verder aangepast, onder andere door aanpassingen in de volumes. 2. Plafond BTW compensatiefonds Het BTW compensatiefonds (BCF) heeft een plafond. Gemeenten zijn in 2025 € 215 miljoen onder dit plafond gebleven met declaraties. In de septembercirculaire 2025 werd al een voorschot van € 428 miljoen uitbetaald. De definitieve afrekening BCF bedraagt hierdoor € 213 miljoen lager. Dit bedrag wordt in 2026 incidenteel onttrokken aan het gemeentefonds. We mogen 2/3 van ons aandeel van het bedrag opnemen. Dit is verwerkt in de voorjaarsnota. Voor ons is dit circa € 240.000. In de meicirculaire is dit niet veranderd. 3. Huishoudelijke hulp uit Wmo met vangnet Huishoudelijke hulp als maatwerkvoorziening binnen de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 (Wmo) wordt met ingang van 1 januari 2029 geschrapt. Mensen die dat kunnen, gaan zelf betalen voor hun huishoudelijke hulp. Voor de mensen die niet zelf hulp kunnen regelen, blijft de gemeente daarin voorzien. Op basis van de Voorjaarsnota 2026 hebben we een eerste inschatting gemaakt wat de impact hiervan is voor onze gemeente. Dit is toen berekend op € 899.000.

In de meicirculaire staat de definitieve impact voor onze gemeente. Vanaf 2029 is dit ongeveer € 4,5 miljoen. Het verschil komt vooral doordat het Rijk andere en meer maatstaven gebruikt om de korting uit het gemeentefonds te berekenen. Deze maatstaven zijn omvangrijker en daarmee ook complexer dan de uitgangspunten die wij hebben gebruikt voor de inschatting op basis van de voorjaarsnota.

Gemeente Terneuzen

3

4. Indexatie Wmo demografie 2026 Het Rijk en de VNG hebben afgesproken dat in de toekomst (een nader te bepalen deel) van de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat, maar via een aparte financiering. Afhankelijk van de gekozen bekostigingsvorm wordt een passende geobjectiveerde indexering onderzocht, die ook rekening houdt met de kostenontwikkeling en demografie/vergrijzing. Vooruitlopend op de uitwerking is een jaarlijkse tranche van € 75 miljoen vanaf 2026 oplopend tot € 450 miljoen in 2031 gereserveerd voor aanvullende indexering voor demografie. In de Voorjaarsnota 2026 is de eerste tranche voor 2026 van € 75 miljoen aan het gemeentefonds toegevoegd. Voor onze gemeente is dit € 67.000. Dit is verwerkt in de voorjaarsnota. In de meicirculaire is dit niet veranderd. 5. Uitstel vervanging abonnementstarief Wmo De invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage wordt uitgesteld tot 1 januari 2028. De geplande uitname uit het gemeentefonds van € 266 miljoen in 2027 wordt daardoor teruggedraaid en gaat nu pas in vanaf 2028. De mutatie in 2027 op de uitstel vervanging abonnementstarief WMO betreft een bijstelling van het bedrag op basis van de werkelijke cijfers, zoals opgenomen in de meicirculaire 2026. 6. Overige DU's Vanaf 2027 krijgen wij een aantal decentralisatie-uitkeringen (DU’s).

Deze voegen we toe aan het begrotingsresultaat. A. DU CDOKE 2027 (Capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid) Vanuit het ministerie van Klimaat en Groene Groei wordt via een decentralisatie-uitkering uitvoeringsmiddelen uitgekeerd aan gemeenten en provincies voor de uitvoering van hun klimaat- en energietaken. In de voorjaarsnota is een bedrag opgenomen van € 2.021.000. In de meicirculaire is dit neerwaarts bijgesteld naar € 2.004.000. B. DU voorbereidings- en onderzoekskosten voor de mogelijke komst van kerncentrales Het kabinet wil nieuwe kerncentrales bouwen. In het project wordt onderzocht welke andere locaties geschikt zijn. Voor de gemeente Terneuzen is hiervoor een decentralisatie-uitkering van € 900.000 beschikbaar. C. Integratie uitkering Participatie In 2018 maakten het ministerie van Financiën, het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) en het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) afspraken. Het ging om het overzetten van delen van de Wajong en de Wsw (regulier werk) van de integratie-uitkering Participatie naar de algemene uitkering. Deze verandering is ingegaan in 2023. De ministeries spraken ook af dat ze de jaarlijkse groei van deze onderdelen blijven vergoeden. Dit doen zij elk jaar via een correctie. Dat gebeurde eerder ook al bij de integratie-uitkering Participatie.

Deze extra integratie uitkering storten wij door aan Dethon. D. Overige DU's In 2026 krijgen wij een aantal decentralisatie-uitkeringen (DU’s). We gebruiken dit geld voor het doel waarvoor de uitkering is bedoeld.

Gemeente Terneuzen

4

2. Stelpost VNG Advies WMO

In mei 2026 hebben de leden van de VNG een begrotingsadvies voor 2027-2030 ontvangen. In dit advies staat dat het kabinet van plan is om de huishoudelijke hulp als algemene voorziening grotendeels te stoppen. Het is nog niet duidelijk hoe dit precies gaat, terwijl de korting al wel is verwerkt in het gemeentefonds. Daardoor is het onduidelijk of en hoeveel kosten gemeenten vanaf 2029 nog moeten maken. De VNG adviseert om de geplande bezuiniging op de huishoudelijke hulp te elimineren met een stelpost. Onze toezichthouder, de provincie Zeeland, is hiermee akkoord gegaan. Daarom nemen wij deze aanpassing op in onze begroting. We merken hierbij wel op dat het opnemen van een stelpost risico’s met zich meebrengt. Als het Rijk besluit de maatregelen uit te voeren, moeten wij deze bezuiniging ook doorvoeren. 3. Stelpost VNG Advies Jeugdhulp

In het begrotingsadvies van de VNG staan ook adviezen over de verwerking van de bezuinigingen op de jeugdhulp. We gaan hierover nog in gesprek met onze toezichthouder. Zodra hierover afstemming is, zullen wij dit verwerken in de begroting. Resumé Na verwerking van de meicirculaire 2026 is de actuele stand van het begrotingsresultaat in de jaren 2026 en 2027 positief. De jaren 2028 tot en met 2030 laten een negatief begrotingsresultaat zien.

Actuele stand begrotingsresultaat

2026

2027

2028

2029

2030

6.570

6.777

-2.312

-5.583

-4.847

Bedragen x € 1.000 - is nadeel

Verwerking financiële positie We stellen voor om de actualisatie van de financiële positie te verwerken in perioderapportage 5 2026 en de begroting 2027 inclusief meerjarenraming. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd over onze financiële positie. Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

Steven de Waal

Franc Weerwind

Gemeente Terneuzen

5