2026-06-25 - 3.2a1 Aanbiedingsbrief correctie Programmabegroting 2027 GGD Zeeland
Tekst van het document
Uw
kenmerk
ES
Uw
brief van
Dei
AAN:
:
260519/EvP
Colleges
Datum
:
19 mei
van
Onderwerp
:
Correctie
Ons kenmerk
2026
begroting
van
Burgemeester
de Zeeuwse
en
Wethouders
gemeenten
2027
Geacht college,
Op verzoek van het dagelijks bestuur van Gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD Zeeland) informeren wij over het volgende.
u
Onjuiste toepassing verdeelsleutel programmabegroting 2027 2027 van de gemeentelijke bijdrage in de programmabegroting Zeeland is een fout geconstateerd. Deze fout heeft betrekking op de toepassing van het Macrobudget dat als één van de verschillende verdeelsleutels wordt gebruikt. De fout heeft geen invloed op het totaal van de gemeentelijke bijdragen in de begroting 2027, wel op de verdeling hiervan over In de
berekening
de GR GGD
van
de gemeenten. op de onjuiste toepassing van de verdeelsleutel septembercirculaire van de Rijksoverheid wordt de ‘algemene uitkering’ uit het gemeentefonds (macrobudget} gebruikt om de kosten te verdelen naar de gemeenten. Op het taakveld ‘Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal’ wordt voor het grootste deel het macrobudget van de gemeenten als verdeelsleutel gebruikt.
Toelichting In de
Bij de berekening is abusievelijk uitgegaan van het ‘totaal uitkering gemeentefonds’in plaats van de ‘algemene uitkering’. Het gevolg hiervan verschuiving en
wordt
in de
onderlinge verhoudingen Een gemeente heeft ons
de gemeenten. hierop gewezen.
tussen
gecorrigeerd.
is een
Dit is onjuist
Hoe is de fout ontstaan? In opmaat naar de begroting 2027 heeft de GGD voor de P&C-rapportage nieuwe software in gebruik genomen. De inrichting van de software is een cruciaal moment waarbij referentiegegevens minder aanwezig zijn en ook zijn checks and balances
Ondanks
bijdragen’ Wij deze
nog in dat we
opbouw. de
afgelopen jaren
hebben verbeterd, hebben
betreuren dat deze fout heeft kunnen ontstaan en willen u door brief informeren over de oorzaak en de gekozen oplossing.
Bezoekadres Westwal
Postadres
4461 CM Goes
4460 AS Goes
37
0113
-
het proces ‘berekening gemeentelijke wij deze fout niet opgemerkt.
249 400
middel
van
Postbus 345
ggdzeeland.nl
d Zeeland
Onder het kopje ‘Gevolgen’ treft u de financiële omvang fouten en de benodigde correcties aan.
Gevolgen
van
de
geconstateerde
.
In totaliteit wijzigt de totale omvang van de post “gemeentelijke bijdrage” niet. De impact van de fout is circa € 100.000, welke anders verdeeld moet worden over de 13 gemeenten. Controle leert dat deze verdeelsleutel over 2026 goed is toegepast. De fout isoleert zich tot 2027. Wij voorzien niet dat elders vergelijkbare fouten in de
begroting
2027 zijn
gemaakt.
In onderstaande tabel is per gemeente weergegeven wat de impact is van de fout en wat de gecorrigeerde gemeentelijke bijdrage voor 2027 betreft. De doorwerking van de benodigde correcties op de begrote bijdragen 2027 is als
volgt:
‚871.819
ggdzeeland.nl
d Zeeland
Oplossing
Bestuur besluit op 11 september 2026 definitief over de programmabegroting 2027, waarbij dit op basis van de juiste verdeelsleutels per gemeente zal plaatsvinden. De gecorrigeerde begroting en deze begeleidende brief leiden ertoe dat u zicht hebt op de correcte bedragen ten gunste van uw Het
Algemeen
eigen begroting. U ontvangt in de bijlage tevens de
gunste
van
uw
programmabegroting
2027
opnieuw ten
besluitvormingsproces in de raad.
Voorkomen fouten de toekomst We hebben intern kritisch bezien op welke wijze een dergelijke fout in de kostenverdeling in de toekomst kan worden voorkomen (zeker omdat dit nu bij herhaling door verschillende oorzaken is voorgekomen). De integrale interne controle was reeds aangescherpt, zodat controle plaatsvindt volgens het 4ogenprincipe op de juistheid van de verdeling van de gemeentelijke bijdrage over de gemeenten.
begeleidingscommissie wordt inzicht verstrekt in de berekening van de gemeentelijke bijdragen en de wijze waarop interne controle plaatsvindt, tevens welke aanvullende procedures we alsnog implementeren. Aan de
Vertrouwende Namens
het
u
hiermee voldoende
te hebben
geïnformeerd.
dagelijks bestuur,
(geanonimiseerd) Voorzitter
S.G.P. Suij
Secretaris |. Ouweneel
ggdzeeland.nl