2026-06-25 - 3.1a Jaarstukken 2025 GGD Zeeland
Tekst van het document
Dit kompas is verwoord in het plan van aanpak zoals vastgesteld in het AB van april 2025. De basis is versterkt, het is echter goed op te merken dat deze basis in beginsel kwetsbaar blijft. GGD Zeeland heeft namelijk een smalle basis qua capaciteit. Zeeland telt relatief weinig inwoners en be De inzet die nodig is geweest, heeft zich gericht met name op de cultuuromslag naar een organisatie die van buiten naar binnen werkt en die proactief kan inspelen op maatschappelijke ontwikkelingen. Zodat wij als GGD met de gemeenten de komende tijd meer in gesprek kunnen zijn over wat nodig is in Zeeland en welke bijdrage de GGD hieraan op een effectieve en efficiënte wijze levert. benoemd in de externe tussenrapportage, is in 2025 verder invulling gegeven aan dit kompas,
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
35
Jaarstukken 2025 waarbij de aanbevelingen uit de externe tussenevaluatie voor het grootste deel zijn opgevolgd. De invulling is als volgt verwerkt. Door de uitbreiding van de personeelscapaciteit binnen het organisatieonderdeel Algemene Gezondheidszorg (AGZ) is de kwaliteit van de uitvoering verbeterd, waardoor meer resultaatgericht wordt gewerkt. Preventie en bestrijding van infectieziekten wordt uitgevoerd door gespecialiseerde kleine teams met enkele medische professionals. In 2025 is daarom binnen diverse teams taakdifferentiatie geïmplementeerd. Hierdoor worden schaarse hoogopgeleide professionals, zoals artsen Maatschappij en Gezondheid, efficiënter en effectiever ingezet op specifiek die taken waarvoor zij zijn opgeleid en toegerust. Andere taken worden dan overgenomen door andere (vaak minder schaarse) professionals, zoals verpleegkundigen of procesondersteuners. De uitrol van de ontwikkelde AGZ-beleidscyclus viel samen met de doorontwikkeling (en uitvoering) van de organisatie brede P&C-cyclus, waarop een passende aansluiting is gevonden in jaarplan/teamplan, begroting en managementrapportage. In 2025 hebben we de ontsluiting van onze data en de toepasbaarheid hiervan in de (lokale) praktijk bevorderd, waardoor we gemeenten steeds pro-actiever adviseren over lokaal gezondheidsbeleid (zie ook hoofdstuk Algemene gezondheidszorg).
Onze kennis- en adviesfunctie is op deze wijze verbeterd. Voldoen aan wettelijke eisen De aanpak om te voldoen aan wettelijke eisen o.a. archief wetgeving en wetgeving elektronisch verkeer is gefaseerd ingevoerd. Op basis van een 0 meting in 2024 is achtereenvolgens een plan van aanpak opgesteld om informatievoorziening binnen de GGD opnieuw te structuren en volgens een bepaalde methodiek op te schonen. De basis daarvoor is 2025 opgezet en zal deels in 2026 doorlopen. Daarnaast is bestuurlijke besluitvorming voorbereid waarbij o.a. de archiefverordening vastgesteld kan worden. Deze zal in het eerste kwartaal 2026 worden aangeboden aan het Algemeen Bestuur. Vanuit wetgeving modernisering elektronisch verkeer zijn verschillende maatregelen doorgevoerd zodat waardoor communicatie met burgers en bedrijven is verbeterd. Verdere implementatie zal vanaf 2026 plaatsvinden. Het voldoen aan wettelijke eisen is hiermee niet afgerond, maar in gang gezet en zal de komende jaren verder opvolging krijgen binnen de reguliere bedrijfsvoering. Resultaatgericht werken door lijnsturing binnen de gehele organisatie In 2025 is verder doorontwikkeld aan de transitie van zelfsturing naar lijnsturing. Het organisatie brede jaarplan en de vertaling daarvan in teamplannen gekoppeld aan een HR-cyclus zijn daarbij belangrijke instrumenten.
Daarnaast is de eerste fase van een management development traject afgerond waarin is geïnvesteerd in (integraal) leiderschap. Deze investering levert een belangrijke bijdrage aan verbinding tussen de strategie, uitvoering en gewenste cultuur waarin resultaten centraal staan. Ook heeft op verzoek van de ondernemingsraad een interne evaluatie lijnsturing plaats gevonden. Op basis van de uitkomsten is en wordt verder geïnvesteerd in de verbetering van de positie van leidinggevenden en de onderlinge samenwerking tussen de sturende lagen in de organisatie. Voorgaand is een proces dat enkele jaren in beslag zal nemen en in de komende jaren in de reguliere bedrijfsvoering zal worden ingebed.
36
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025 Continue verbetering met kwaliteitsmanagementsysteem Volgens planning is een kwaliteitsmanagement systeem aangeschaft. Het systeem is ondersteunend om verschillende doelstellingen te kunnen bereiken. Deze variëren van het beheren en borgen van procesgericht werken tot aan creëren van een werkomgeving waarin continue verbetering centraal staat. In 2026 zal het systeem verder worden ingevoerd met als doel eind 2026 een volledige implementatie te hebben afgerond. Goed werkgeverschap Op basis van het organisatie brede medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO), zijn op verschillende niveaus speerpunten benoemd. Op organisatieniveau zijn dat werkdruk, goed werkgeverschap en informatievoorziening. Deze zijn per thema verder uitgewerkt. Dat heeft bijvoorbeeld geresulteerd in een vitaliteitsbeleid en ook is veel aandacht voor het verminderen van werkdruk. Daarnaast is veel aandacht geweest voor de positie van de GGD op arbeidsmarkt. Met behulp van een wervingscampagne per doelgroep en via verschillende kanalen is deze positie versterkt. In control door effectieve Planning & Control-cyclus Een goede planning & control (P&C) cyclus zorgt voor sturing, transparantie en verantwoording. De cyclus helpt bij het behalen van doelen en zorgt voor een efficiënte inzet van middelen.
De cyclus vraagt om permanent monitoring en bijsturing, op basis van actuele en betrouwbare informatie. In 2025 is verder geïnvesteerd in de verbetering van management informatievoorziening en de ondersteuning van de P&C cyclus. In het laatste kwartaal is planning en control software geïmplementeerd. Door het digitaliseren van de planning en control cyclus verloopt het werk effectiever en efficiënter en zijn rapportages vanaf 2026 eenvoudig inzichtelijk te maken voor zowel interne als externe doelgroepen. Dit proces zal verder doorgang vinden vanaf 2026. Tot slot Vanaf 2023 t/m 2025 zijn de nodige stappen gezet om de basis op orde te brengen. Niet alles is al als zodanig gerealiseerd zoals vooraf bedacht. Dit proces zal de komende jaren verder doorlopen. Verschillende ontwikkelingen zijn ingang gezet en zullen de aankomende jaren verder opgepakt worden. Hoewel we op koers zijn, is het tempo waarin sommige ontwikkelingen opgepakt konden worden anders dan vooraf verwacht. Als voorbeeld: extra fte bij THZ heeft nog niet geleid tot het generen van meer marktopbrengsten. En ook ontwikkelingen op het terrein van Informatieveiligheid en privacy en wetgeving Woo zijn in een ander tempo opgepakt. Het bleek, in de huidige arbeidsmarkt, dat het lastig is om de juiste expertise te werven waardoor projecten later uitgevoerd konden worden en niet zijn afgerond.
Daarnaast kost het tijd om alle veranderingen die doorgevoerd zijn te integreren in procedures, werkwijzen en systemen. Met de basis op orde is een belangrijke impuls gegeven aan de ontwikkeling van GGD Zeeland en zijn we beter in staat om onze kernactiviteiten uit te voeren.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
37
Jaarstukken 2025 Financiële verantwoording basis op orde (BW 2023) Vanaf 2023 zijn noodzakelijke middelen toegekend om de basis op orde te brengen bij GGD Zeeland. Dit was nodig omdat we op diverse onderdelen door de ondergrens zakten. Het Algemeen Bestuur heeft ingestemd: 2.441.053 te verhogen. 206.396 te verhogen. In de jaarrekeningen 2023 en 2024 hebben hierover verantwoordingen plaatsgevonden (zie ook onderstaande tabel voor de structurele kosten op prijspeil 2025). ten gunste van boekjaar 2025. Dit bedrag heeft in 2025 geleid tot onder andere: een kwaliteits- en leermanagement-systeem, borging basis IT-architectuur, borging van enkele fiscale topics, ondersteunende software voor de doorontwikkeling van de planning & control-cyclus, en ook met behulp van business intelligents is de - aan -) per 31-12-2025 verantwoord onder de kort lopende schulden en - na definitief maken van de jaarrekening - teruggestort aan de gemeenten. Het jaar 2025 was het laatste jaar van de Basis op Orde. Vanaf 2026 wordt de voortdurende doorontwikkeling van de organisatie weer vanuit de reguliere bezetting en gelden vormgegeven en vinden de laatste puntjes op de i plaats voor wat betreft de projecten die vanuit de Basis op Orde hebben plaatsgevonden.
Verantwoording basis op orde (BW 2023) Programma
Formatie (fte)
WPG Overhead
9,57 15,68 25,25
38
Bezetting 31-12-2025 (fte) 9,35 14,69 24,04
Formatie /- Bezetting (fte) 0,22 0,99 1,21
Formatie
Realisatie
Budgetruim te
895.933 1.732.880 2.628.813
864.546 1.583.389 2.447.935
31.387 149.491 180.878
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Rechtmatigheidsverantwoording
Vanaf 2023 is het Dagelijks Bestuur wettelijk verplicht een rechtmatigheidsverantwoording af te geven in de jaarrekening. Voorheen beoordeelde de accountant de financiële rechtmatigheid. Rechtmatig handelen is handelen conform wet- en regelgeving. Om het DB in staat te stellen de verantwoording af te geven is in 2025 het normenkader 2025 opgesteld en is de financiële verordening geactualiseerd. Beide documenten zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur. In april 2025 heeft het DB het interne controleplan 2025 en het toetsingskader vastgesteld, gebaseerd op het strategisch intern controleplan voor de jaren 2023-2025. Het AB heeft in de financiële verantwoording de verantwoordingsgrens voor de financiële rechtmatigheidstoetsing vastgesteld op 2% van het lastentotaal exclusief dotaties aan reserves als het gaat om reguliere afwijkingen. De grens van 2% betreft zowel fouten als onduidelijkheden. Deze worden bij elkaar opgeteld. Het gaat hierbij om afwijkingen in de vorm van posten die niet rechtmatig tot stand gekomen zijn en posten waarbij voor de organisatie onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid. Op basis van het in 2025 gerealiseerde lastentotaal exclusief dotaties aan de reserves bedraagt de Het totaal van de geconstateerde afwijkingen in de over 2025 uitgevoerde (verbijzonderde) interne controles blijft onder de vastgestelde verantwoordings- en rapporteringsgrens.
jaarrekening nader toegelicht (conform artikel 7 lid 8 van de financiële verordening). Er zijn geen afwijkingen van toepassing die, in het kader van het begrotingscriterium na opmaak van de jaarrekening 2025, als financieel onrechtmatig én onacceptabel beoordeeld zijn. Een 3-tal mutaties in lasten zijn volledig gecompenseerd door aanpassingen van de baten voor eenzelfde bedrag en voldoen hiermee aan de rechtmatigheidsnorm (zie ook Jaarrekening, Rechtmatigheidsverantwoording). Het betreft hier: 1.
hierop eveneens met eenzelfde bedrag lager; 2. het AB van juli 2025 waarin een begrotingswijziging is vastgesteld (5e begrotingswijziging) ten behoeve van 50% van de bekostiging voor de ontwerpfase samenwerking GGD-VRZ. De bestedingen 2025 vallen binnen het goedgekeurde bedrag voor 2 jaar en zijn hierdoor als rechtmatig te bestempelen en 3. de gemaakte kosten voor juridische ondersteuning ten behoeve van het COVID vaccinatie programma welke vanuit het Rijk voor 100% wordt gecompenseerd. In 2025 is een aanbesteding afgerond voor de aanschaf van een Kwaliteit Management Systeem ten behoeve van een gestructureerde wijze van procesvastlegging (voor een betere interne beheersing). Implementatie vindt plaats in 2026.
Wet Open overheid (Woo)
De Wet open overheid (Woo) omvat de actieve en passieve openbaarmaking van overheidsinformatie. In samenhang hiermee moet dan ook de Wet Elektronische Publicaties (WEP) en de Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (WMEBV) worden gezien. In 2025 is het aantal Woo verzoeken toegenomen, maar heeft niet tot claims geleid. Duidelijk is wel dat de toename van het aantal verzoeken een extra werklast met zich meebrengt waarbij we de aandacht hebben gelegd op een betere bereikbaarheid van onze organisatie (conform WMEBV).
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
39
Jaarstukken 2025
Financiering Kasgeldlimiet
Toegestane kasgeldlimiet (inclusief IJZ) Bedragen x 1.000
2025 2.442
2024 2.089
30.495
29.144
2.701
2.561
22.532 0 3.364
24.717 0 6.946
25.896
31.663
1 0 28.143
1 0 34.965
28.144
34.966
4. Totaal netto vlottende schuld (2)-(3)
-2.248
-3.303
Ruimte = (1)-(4)
4.949
5.864
Begrotingstotaal primitieve begroting Inkooporganisatie Begrotingstotaal primitieve begroting GGD Zeeland Kasgeldlimiet 8,2% x begrotingstotaal [A] 2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden< 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden<1 jaar Totale omvang van de vlottende schuld 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totale omvang van de vlottende omvang
Renterisiconorm GGD Zeeland heeft geen leningen met een looptijd van 1 jaar of langer, zodat geen toetsing plaatsvindt op de renterisiconorm en dus ook verantwoording ten aanzien van risicobeheer van de financieringsportefeuille niet aan de orde is.
Uitzettingen In de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) is vastgelegd dat openbare lichamen alleen overtollige middelen, voor een periode langer dan drie maanden, mogen uitzetten bij financiële ondernemingen die zijn gevestigd in een EU-lidstaat en die ten minste beschikken over een AA-rating, afgegeven door ten minste twee ratingbureaus. Er zijn in 2025 door GGD Zeeland geen actieve uitzettingen van gelden geweest bij financiële ondernemingen. Het eventuele positieve saldo op de bank wordt dagelijks afgeroomd door het Ministerie van Financiën in het kader van het Schatkistbankieren (zie hieronder).
40
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Schatkistbankieren
Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. Het wetsvoorstel verplicht alle decentrale overheden, dus ook GGD Zeeland, om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist bij het ministerie van verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten, tot een bepaald drempelbedrag, uit hoofde van de publieke taak (=drempelbedrag in onderstaande tabel). Uit onderstaande tabel blijkt dat het drempelbedrag niet overschreden wordt:
Benutting drempelbedrag schatkistbankieren Bedragen x 1.000
Q1 Verslagjaar (1) (2) (3a)=(1)>(2) (3b)=(2)>(1)
Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Q2
Q3
Q4
1.000 Q1 1,3
1.000 Q2 1,9
1.000 Q3 2,1
1.000 Q4 1,6
998,7
998,1
997,9
998,4
(1) Berekening drempelbedrag geconsolideerd Bedragen x 1.000
(4a) (4b) (4c) (1)=(4b) * 2,0 + (4c) * 0,002 met een minimum van 1.000.000.
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner op gelijk is aan 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Verslagjaar 32.889 32.889 0 1.000
41
Jaarstukken 2025
(2) Berekening kwartaalcijfer per dag buiten Schatkist Bedragen x 1.000
(5a)
(5b) (2)=(5a)/(5b)
Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen
Q1 118
Q2 169
Q3 191
Q4 146
90 1,3
91 1,9
92 2,1
92 1,6
EMU-saldo Bedragen x 1.000
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im-)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo
42
2025 672
2024 302
227 13 0 0
171 247 22 0
457
742
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding daadwerkelijk voorgedaan hebben in 2025
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
43
Jaarstukken 2025
Beschikbare weerstandscapaciteit Eigen vermogen geconsolideerd Bedragen x 1.000
31-12-2025 1.460.578 15.155 2.875.986 1.338.669 5.690.388
Algemene reserve Post onvoorzien Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat
31-12-2024 1.163.385 -17.456 4.150.368 1.202.131 6.498.428
Dit betreft een boekhoudkundige financieringsreserve waar tegenover een lening u/g staat op de balans. Bij de opname van de bestemmingsreserve als onderdeel van de weerstandscapaciteit past wel de volgende kanttekening. Aanwending van deze bestemmingsreserve moet met de grootste voorzichtigheid worden gedaan omdat dit verstrekkende gevolgen zal hebben voor de exploitatie van GGD Zeeland omdat dit geld alleen liquide is te maken door aantrekking van externe financiering. De daarbij behorende financieringslasten komen dan ten laste van de exploitatie en dat zal ten koste komen van de gemeenten, omdat dit niet meer op te lossen is binnen de exploitatie. Bij evt. aflossing van de lening u/g door Stichting GGE valt de bestemmingsreserve vrij ten gunste van deel van de lening aan de GGE af te kunnen dekken. Uiteraard is dit afhankelijk van het moment waarop de marktwaarde van het pand wordt bepaald en de daadwerkelijke verkoop zal plaatsvinden.
Kengetallen Kengetallen (geconsolideerd) Kengetallen Solvabiliteit Liquiditeit ratio Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd Ruimte kasgeldlimiet (omvang kostenbegroting) bedragen x 1.000 EMU saldo x 1.000 Ratio weerstandsvermogen
31-12-2025 17,8% 1,09 12,0% 5,3%
31-12-2024 16,9% 1,11 16,1% 8,9%
4.949
5.864
457 4,8
356 5,3
Toelichting: Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig. van de netto schulden gecorrigeerd voor verstrekte leningen tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering; een laag percentage is gunstig.
48
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves en het resultaat uit de baten en lasten (exclusief mutatie reserves). In het VNG-rapport Houdbare gemeentefinanciën worden de volgende labels gehanteerd voor het begrip solvabiliteitsratio: Solvabiliteitsratio <20% >20% en <30% >30%
het bezit is zeer zwaar belast met schuld (het signaal staat op rood) het signaal staat op oranje het signaal staat op groen
de benodigde weerstandscapaciteit. -saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven met derden op transactiebasis in een bepaalde periode. Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld overgehouden is. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden).
Verbonden partijen gedefinieerd als: privaat- of publiekrechtelijke organen, waarin de provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke Regeling) een bestuurlijk en financieel belang heeft. Onder bestuurlijke invloed wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld die zij verliest in geval van een faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij kunnen worden verhaald op de GGD. Een verbonden partij kan gezien worden als één van de drie mogelijkheden waarmee de GGD haar taken uitvoert (of laat uitvoeren) om haar doelstellingen te realiseren: door een eigen dienst, door een commerciële partij of door een verbonden partij. GGD Zeeland had in 2025 geen verbonden partijen.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
49
Jaarstukken 2025
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma AGZ Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Crisisorganisatie Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten Dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen Alg. dekkingsmiddelen Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland Personele lasten Materiële lasten Opbrengsten JGZ Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Onvoorzien Materiële lasten Overhead en kostentoerekening Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Veilig Thuis Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Vennootschapsbelasting Materiële lasten Eindtotaal
50
Primair budget
Gewijzigd budget
Realisatie
2.602.900 5.665.645 871.450 12.362 -3.946.557 0 197.267 171.527 65.740 -40.000 -25.790.202 -23.848.500 -1.941.702 1.398.648
2.667.857 8.705.714 2.218.135 12.362 -8.268.353 0 199.597 172.945 66.652 -40.000 -26.714.466 -24.651.764 -2.062.702 1.485.807
2.184.189 7.908.565 2.165.009 2.817 -7.884.760 -7.442 193.251 202.843 59.842 -69.434 -26.714.470 -24.651.768 -2.062.702 1.550.519
Verschil budgetrealisatie 483.668 797.149 53.126 9.545 -383.593 7.442 6.346 -29.899 6.810 29.434 4 4 0 -64.712
1.271.339 627.309 -500.000 10.967.300 10.056.805 1.607.213 57.313 -754.031 15.000 15.000 8.903.587
1.252.610 869.197 -636.000 11.077.508 10.443.644 1.718.082 65.813 -1.150.031 15.155 15.155 9.018.648
1.360.305 871.509 -681.295 10.721.598 10.346.799 1.819.011 75.557 -1.519.770 0 0 8.667.404
-107.695 -2.313 45.295 355.910 96.845 -100.929 -9.745 369.739 15.155 15.155 351.244
6.462.041 2.438.900 186.247 -183.600 0 1.698.900 3.261.275 159.625 0 -1.722.000 6.600 6.600 0
7.244.727 2.838.587 186.247 -504.100 -746.813 2.243.226 3.803.953 161.273 0 -1.722.000 6.668 6.668 0
6.471.195 3.477.262 185.553 -807.135 -659.470 2.050.727 3.577.761 220.836 161 -1.748.031 8.113 8.113 -1.338.669
773.532 -638.675 694 303.035 -87.343 192.499 226.192 -59.563 -161 26.031 -1.445 -1.445 1.338.669
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
WPG (AGZ, JGZ en Crisisorganisatie geconsolideerd)
Personele lasten Materiële lasten Afschrijvingen Opbrengsten Mutatie reserves Totaal
Primair budget
Gewijzigd budget
Realisatie
Verschil budgetrealisatie 864.096 -40.993 -200 15.580 -7.442 831.041
15.893.977 2.544.404 69.675 -4.740.589 0 13.767.467
19.322.302 4.002.869 78.175 -9.458.384 0 13.944.962
18.458.207 4.043.862 78.374 -9.473.964 -7.442 13.099.037
Realisatie
30.494.689 -30.494.689 0
Gewijzigd budget 37.083.061 -36.336.248 746.813
35.971.676 -36.680.897 -709.221
Verschil budgetrealisatie 1.111.385 344.649 1.456.034
0 0
-746.813 0
-666.912 -1.376.133
-79.901 1.376.133
Gesplitst naar GGD en IJZ GGD Primair budget Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Totaal
GGD en IJZ voeren een gescheiden administratie en worden daarom ook primair gescheiden van elkaar in deze jaarrekening gepresenteerd.
IJZ Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Totaal
Primair budget
Gewijzigd budget
Realisatie
2.441.702 -2.441.702 0
2.698.702 -2.698.702 0
2.781.462 -2.743.997 37.464
Verschil budgetrealisatie -82.760 45.295 -37.464
0 0
0 0
0 37.464
0 -37.464
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
51
Jaarstukken 2025
Jaarresultaat IJZ afrekening met gemeenten Gemeente 01. Borsele 02. Goes 03. Kapelle 04. NoordBeveland 05. Reimerswaal 06. SchouwenDuiveland 07. Tholen 08. Middelburg 09. Veere 10. Vlissingen 11. Hulst 12. Sluis 13. Terneuzen
Uitvoeringsko sten IJZ
TaskForce Jeugd
Betaalde voorschotten
Jaarafrekenin g
20.444 35.684 9.737 8.051
Begrotingswij ziging 7 Dekking GGD 6.813 11.893 3.245 2.683
97.645 170.438 46.505 38.454
109.318 190.869 52.038 43.106
-1.957 -3.360 -959 -715
104.634
21.907
7.301
117.085
-2.155
128.470
26.897
8.964
143.880
-2.523
129.282 277.614
27.067 58.123
9.021 19.371
144.851 310.867
-2.478 -5.499
68.544 220.681 113.278 81.064 260.499 1.737.108
14.351 46.203 23.396 16.659 54.540 363.059
4.783 15.399 7.797 5.552 18.177 120.999
76.697 247.179 125.046 89.124 291.644 1.941.704
-1.415 -4.307 -3.831 -3.047 -5.218 -37.464
Een negatief bedrag in bovenstaande tabel in de kolom Jaarafrekening is te ontvangen van gemeenten. Een positief bedrag in bovenstaande tabel in de kolom Jaarafrekening is te betalen aan gemeenten.
52
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging worden hierna toegelicht het niveau van de baten en het niveau van mutatie reserves.
AGZ Toelichting Materiële lasten Een onderbesteding (156) inzake kosten uitvoering monitor, opleidingskosten en activiteiten projecten. Overschot projecten wordt meegenomen in verantwoording project. Een overschrijding (-101 ) inzake reis- en verblijfkosten, drukwerk en externe adviseurs. Opbrengsten Er zijn meer opbrengsten (768K) door o.a. onttrekking voorziening spaarverlof, inkomsten detacheringen, meeropbrengsten TBC, indexatie ASG subsidie, JOGG activiteiten. Minder opbrengsten (-326K) dan begroot door minder projectopbrengsten IZA/GALA, Zeeland Pandemisch Paraat. Gemeentelijke projecten per abuis niet begroot en opbrengsten THZ zijn achtergebleven op begroting. Tenslotte enkele posten van geringe omvang. Opbrengsten naar balans (-826K) hebben betrekking op lopende of niet verantwoorde projecten zoals Covid-19, Zeeland Pandemisch Paraat, IZA/GALA,. Overige verschillen < 25.000 Afschrijvingslasten Mutatie reserves Personele lasten Minder personeelslasten op projecten (478K) waaronder IZA/GALA, Covid19, Zeeland Pandemisch Paraat. De minderkosten worden verrekend met de totale subsidiebeschikkingen. Minder reguliere personeelskosten (619K) door opbrengsten ziekengelden, minder loonkosten IZB, TBC, APG en OPG door vacatureruimte (artsen), minder piketvergoeding Forensische Geneeskunde.
Meer personeelslasten (288K) door extra inzet PMR en Forensische Geneeskunde waar opbrengsten tegenover staan, wachtengelden en dotatie voorziening spaarverlof. Tevens zijn er diverse kosten die bestaan uit diverse kleine bedragen. Totaal
Voordeel/nadeel 53.126 53.126
-383.593 -383.593
16.987 9.545 7.442 797.149 797.149
483.669
JGZ Toelichting Materiële lasten Hogere abonnementskosten voor het invoeren van het CapaciteitsManagementSysteem dat de formatiebehoefte voor het uitvoeren van het BasisTakenPakket in kaart brengt, analyseert en een automatiseringsslag maakt. Tevens hogere kosten inzake personeel gerelateerde kosten (reiskosten, scholingskosten, bijeenkomsten) GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Voordeel/nadeel -100.929 -100.929
53
Jaarstukken 2025 Toelichting Opbrengsten Hogere baten zijn gerealiseerd bij de Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (99k) doordat er meer opvanglocaties geopend zijn. De verwachting is dat er in 2026 nog meer locaties gaan bijkomen. Extra middelen (59k) hebben we ontvangen van het RIVM o.a. voor het uitrollen van de nieuwe RS-immunisatie in Q4. Ook zijn er extra opbrengsten bij de Aanvullende Diensten (54k) als gevolg van het starten met de rol van centrale zorgverlener in drie gemeenten. Hier staan personele lasten tegenover. Onttrekking voorziening i.v.m. opnemen spaarverlof (32K) en resultaat opbrengsten diverse projecten (73K). Tevens zijn er diverse opbrengsten (51K) die bestaan uit diverse kleinere bedragen Overige verschillen < 25.000 Afschrijvingen Personele lasten Er was sprake van meer bevallings- en ouderschapsverloven. Dit heeft geleidt tot veel mutaties in de teams en verlies van productie omdat medewerkers niet één op één vervangen worden doordat vervangers ingewerkt moeten worden vanuit de flexpool. Inkomsten vanuit het UWV in het kader van de Ziektewetuitkering (280K) compenseren de hogere salariskosten (-125K) en de dotatie spaarverlof (-58K).
Voordeel/nadeel 369.739 369.739
-9.745 -9.745 96.845 96.845
355.910
Crisisbeheersing Toelichting Opbrengsten Meeropbrengsten diverse posten van geringe omvang Overige verschillen < 25.000 Minder materiele lasten inzake OTO (Opleiden Trainen Oefenen) Personele lasten Meer personele kosten door inhuur vanuit de VRZ voor de crisisorganisatie. Totaal
Voordeel/nadeel 29.434 29.434 6.810 6.810 -29.899 -29.899 6.345
Veilig Thuis Toelichting Materiële lasten Veilig Thuis koopt, zowel incidenteel alsook structureel, specifieke expertise in op het gebied van wachtlijstbeheersing, juridische kennis, klachtenafhandeling, tolkdiensten en ondersteuning bij het gebruik van het clientvolgsysteem. Opbrengsten Veilig Thuis investeert pro actief in kennisdeling, voorlichting en training op uiteenlopende onderwerpen zoals de Meldcode en inhoudelijke thema's zoals bv femicide. Een deel van deze trainingen worden tegen betaling aangeboden aan ketenpartners. Resultaat van deze inzet is enerzijds bewustwording, verbreding van kennis in de keten en laagdrempelige toegang tot de diensten van Veilig Thuis. Anderzijds leidt deze inzet automatisch tot een hogere instroom bij Veilig Thuis.
54
Voordeel/nadeel -59.563 -59.563
26.031 26.031
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025 Toelichting Overige verschillen < 25.000 Afschrijvingen Personele lasten Vanaf 01-01-2025 is er extra formatie beschikbaar voor Veilig Thuis. Dit n.a.v. een begrotingswijziging waarmee het Algemeen Bestuur heeft ingestemd in oktober 2024. Het doel van de begrotingswijziging was wachtlijsten bekorten. Dit is anno december 2025 gerealiseerd. Vacatures zijn vanaf Q4 2024 extern uitgezet. Tegelijkertijd vond er uitstroom van meerdere zittende medewerkers plaats. Aanstelling van medewerkers in dienst van de GGD is medio 2025 gelukt voor het grootste deel van de formatieruimte. Ter overbrugging zijn inhuurkrachten via detacheringsbureaus ingezet. In het algemeen heeft Veilig Thuis niet alle formatieruimte kunnen bezetten in 2025. Met name de functie van Gedragswetenschapper is moeilijk vervulbaar. Binnen de keten worden dergelijke hoog -en specifiek opgeleide professionals gevraagd. Totaal
Voordeel/nadeel -161 -161 226.192 226.192
192.499
Overhead en kostentoerekening Toelichting Materiële lasten Het verschil wordt vrijwel geheel verklaard door hogere kosten van externe adviseurs. Hier liggen globaal 2 grotere oorzaken aan ten grondslag, enerzijds incidentele projecten die meer opbrengsten genereren (zie Opbrengsten) aangevuld met het programma Basis op Orde (zie mutatie reserves) en anderzijds moeilijk vervulbare vacatures die opdrachtgewijs worden opgelost om de doelen van de organisatie te behalen (zie personele lasten). Vanwege de directe koppeling met de genoemde incidentele oorzaken is ook deze post in beginsel incidenteel. IJZ: begrote en niet gerealiseerde lasten i.v.m. overhead TaskForce Jeugd liggen met name ten grondslag aan het positieve verschil. Mutatie reserves betreft 1op1 het programma Basis op Orde. Deze heeft een beperkte onderschrijding - het programma Basis op Orde is toegelicht onder de paragraaf bedrijfsvoering (deze post is incidenteel omdat de bestemmingsreserve per 31-12-2025 is opgeheven - de resterende middelen worden terug overgemaakt). Opbrengsten De opbrengsten op de samenwerking VRZ en de juridische afwikkeling van CIVID liggen beide circa een ton hoger - daarvoor kennen de lasten en de opbrengsten een gelijke overschrijding (separate geldstroom). Verder lagen de baten door extra interestinkomsten en diverse kleinere inkomstenstromen hoger.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Voordeel / Incidenteel / nadeel structureel -638.674 -681.121 incidenteel
42.447 -87.343 -87.343 incidenteel
303.035 303.035 incidenteel
55
Jaarstukken 2025 Toelichting Overige kleine verschillen GGD -Afschrijvingen Personele lasten Drie grote oorzaken liggen hier aan ten grondslag. In de eerste plaats is er de invulling van vacatures welke structureel moeilijker is gedaan dan voorzien (met name een aantal vacatures hebben lang open gestaan / staan open, nl. bij: kwaliteit, communicatie, HRM en IT), in de tweede plaats heeft het budget ziektevervanging lager uitgepakt dan begroot en in de derde plaats lagen de Cao-afspraken over 2025 lager dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Deze drie oorzaken zijn allen in beginsel incidenteel, al is het mogelijk dat deze zich opnieuw voordoen. IJZ: Overig kleine verschillen Totaal
Voordeel / nadeel 694 694 773.532 788.731
Incidenteel / structureel incidenteel incidenteel
-15.199 351.244
Uitvoeringsorganisatie IJZ Toelichting Opbrengsten De rente inkomsten zijn wat hoger dan begroot Overige kleine verschillen Materiele lasten Personele lasten Hogere personele lasten Taskforce Jeugd (TFJ) in verband met de voorbereiding op de aanbesteding jeugdhulp 2028-2031 door de gezamenlijke gemeenten. Totaal
Voordeel/nadeel 45.295 45.295 -2.313 -2.313 -107.695 -107.695
-64.713
Vennootschapsbelasting Toelichting Overige kleine verschillen n.v.t Totaal
Voordeel/nadeel -1.445 -1.445 -1.445
Onvoorzien Toelichting Overige kleine verschillen n.v.t Totaal
Voordeel/nadeel 15.155 15.155
Aanwending van de post onvoorzien.
56
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025 Op de post onvoorzien staat het algemene budget voor onvoorziene uitgaven. Dit betreft een stelpost voor posten die vanwege hun algemene karakter niet zo makkelijk functioneel op één van aar is dit budget niet aangewend.
Algemene dekkingsmiddelen Toelichting Overige kleine verschillen n.v.t Totaal
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Voordeel/nadeel 4 4 4
57
Jaarstukken 2025
Wet Normering Topinkomens
De GGD houdt zich aan de Beleidsregel toepassing WNT en het daarbij behorende verantwoordingsmodel.
Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf 13e maand van functievervulling incl. degenen die o.g.v. voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. De heer De Meij vervult met ingang van 9 juli 2019 de functie van wethouder elders. In dat kader neemt de heer De Meij sinds 1 augustus 2019 politiek verlof op en kwalificeert daarmee niet als topfunctionaris bij GGD Zeeland. De heer De Meij is derhalve ten onrechte opgenomen in de WNTverantwoording over 2020 tot en met 2024. Gegevens 2025 I. Ouweneel Directeur 1-3 t/m 31-12 1,00
J. Gaemers Directeur PG 1-1 t/m 31-12 0,19
ja
ja
125.955
28.525
17.923 143.878
4.312 32.837
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
206.236
45.510
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
n.v.t.
Bezoldiging
143.878
32.837
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde bedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
58
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025 Gegevens 2024 I. Ouweneel n.v.t. n.v.t. n.v.t.
J. Gaemers Directeur PG 1-1 t/m 31-12 0,337
n.v.t.
ja
n.v.t.
50.146
n.v.t. n.v.t.
4.618 54.764
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
n.v.t.
78.530
Bezoldiging
n.v.t.
54.764
Functiegegevens Aanvang6 en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
1b.Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking
Niet van toepassing
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
Geen van de leden van het DB, AB en/of bestuurs- commissie Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland ontvangt voor de uitvoering van deze functie een beloning en/of belaste vaste en variabele onkostenvergoeding en/of voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
59
Jaarstukken 2025
Niet van toepassing.
aling anticumulatiebepaling van toepassing is. Gegevens 2025 J. Gaemers
Gegevens per WNT instelling
Datum aanvang dienstbetrekki ng 06-06-19 01-08-23
Naam WNTinstelling
Totale bezoldiging per WNT-instelling
GGD Zeeland Veiligheidsre gio Zeeland
33.398 188.965
Gecumuleerde totale bezoldigingen bij alle WNTinstellingen gezamenlijk i.v.m. anticumulatiebepaling Het algemeen bezoldigingsmaximum dan wel een voor een van de dienstbetrekkingen van toepassing zijnde hoger bezoldigingsmaximum. Gegevens overschrijding en eventuele onverschuldigde betaling Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
222.363 245.909 N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.
Gegevens 2024 J. Gaemers
Gegevens per WNT instelling
Datum aanvang dienstbetrekki ng 06-06-19 01-08-23
Naam WNTinstelling
Totale bezoldiging per WNT-instelling
GGD Zeeland Veiligheidsre gio Zeeland
54.764 150.287
Gecumuleerde totale bezoldigingen bij alle WNTinstellingen gezamenlijk i.v.m. anticumulatiebepaling Het algemeen bezoldigingsmaximum dan wel een voor een van de dienstbetrekkingen van toepassing zijnde hoger bezoldigingsmaximum.
Niet van toepassing
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
205.051 233.000
aling
61
Jaarstukken 2025
Overzicht van baten en lasten per taakveld
Met het opstellen van de begroting 2025 is de indeling naar taakvelden (conform de IV3) herzien. In dit hoofdstuk duiden we de baten en lasten per taakveld.
Overzicht van baten en lasten per taakveld
Crisisbeheersing en brandweer Lasten Opbrengsten Openbare orde en veiligheid Lasten Opbrengsten Overhead Lasten Opbrengsten Mutatie reserves Overige baten en lasten Lasten Opbrengsten Samenkracht en burgerparticipatie Lasten Opbrengsten Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal Lasten Opbrengsten Toegang en eerstelijnsvoorzieningen jeugd Lasten Baten Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO Lasten Treasury Opbrengsten Vennootschapsbelasting Lasten Opbrengsten Volksgezondheid Lasten Opbrengsten Mutatie reserves Totaal 62
Primair budget
Gewijzigd budget
Realisatie
67
67
-6.280
Verschil gewijzigd budgetrealisatie 6.347
237.267 -237.200 23
239.597 -239.530 23
262.685 -268.965 24.696
-23.089 29.435 -24.673
827.643 -827.620 542.987 9.087.187 -8.544.200 0 0 15.000 -15.000 -31.603
835.549 -835.526 787.856 10.269.561 -8.734.892 -746.813 0 15.155 -15.155 -31.602
945.589 -920.892 466.548 10.038.422 -8.912.403 -659.470 -15.156 0 -15.156 -49.943
-110.040 85.366 321.308 231.139 177.511 -87.343 15.156 15.155 1 18.341
719.560 -751.163 31
726.729 -758.331 31
692.699 -742.642 -249.739
34.030 -15.689 249.770
4.112.713 -4.112.682 -543.054
4.923.525 -4.923.494 -576.895
4.724.622 -4.974.360 -512.183
198.904 50.866 -64.712
1.898.648 -2.441.702 31.600
2.121.807 -2.698.702 31.600
2.231.815 -2.743.997 22.822
-110.008 45.295 8.778
31.600 0 0 0 6.600 -6.600 -51 16.000.172 -16.000.224 0 0
31.600 -213.000 -213.000 0 6.668 -6.668 1.920 20.611.572 -20.609.652 0 0
22.822 -242.935 -242.935 1.442 8.113 -6.671 -777.941 19.826.372 -20.596.872 -7.442 -1.338.669
8.778 29.935 29.935 -1.442 -1.445 3 779.861 785.200 -12.780 7.442 1.338.669
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025 De GGD voert haar werkzaamheden uit in teams, die elk gekoppeld zijn aan een taakveld. Die koppeling vloeit voort uit de taken en de omschrijvingen van de taakvelden uit de IV3 (verslagjaar 2025). De GGD gebruikt de volgende taakvelden: 0.4 Overhead; waarbij de notitie overhead van de commissie BBV wordt gevolgd 0.5 Treasury voor rentebaten 0.8 Overige baten en lasten voor de (verplichte) post onvoorzien 0.9 Vennootschapsbelasting 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer; voor de taken als crisisorganisatie en het daarbij behorende OTO programma 1.2 Openbare orde en veiligheid voor de forensische geneeskunde (onderdeel AGZ) 6.1 Samenhang en burgerparticipatie voor controlerende en preventieve taken (HIP/WMP; onderdeel AGZ) 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen voor Veilig Thuis alsook voor het meldpunt advies en bemoeizorg 7.1 Volksgezondheid voor de overige taken (AGZ en JGZ)
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
63
Jaarstukken 2025
Overzicht incidentele baten/lasten per programma
Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient te worden opgenomen een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen. In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten verantwoord. Dit betreft: - De in de begroting (primair en/of gewijzigde) opgenomen incidentele baten en lasten - Nagekomen baten en lasten voorgaande jaren in de realisatie - Projecten zijn aangemerkt als incidenteel (met uitzondering van gemeentelijk projecten budget) - Mutatie reserves
Incidentele baten / lasten per programma Baten en lasten
Primair budget
Gewijzigd budget
AGZ Lasten Opbrengsten Mutatie reserves JGZ Lasten Opbrengsten Overhead en kostentoerekeni ng Lasten Opbrengsten Mutatie reserves Veilig Thuis Lasten Opbrengsten Totaal
0 0 0 0 0 0 0 0
0 3.594.465 -3.594.465 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
746.813 0 -746.813 0 0 0 0
Realisatie Verschil gewijzigd budget realisatie -63.878 63.878 3.130.801 463.664 -3.187.237 -407.228 -7.442 7.442 -16.782 16.782 16.631 -16.631 -33.413 33.413 48.091 -48.091 804.973 -97.412 -659.470 -4.135 -971 -3.164 -36.704
-58.160 97.412 -87.343 4.135 971 3.164 36.704
boekjaren.
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De GR heeft geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
64
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Balans per 31 december Activa Vaste activa Financiële vaste activa Overige langlopende leningen Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Vlottende activa Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifieke bestedingsdoel: Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse (overheids-)lichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijksschatkistbankieren met rentetypische looptijd korter dan één jaar: Overige vorderingen Voorraden Gereed product en handelsgoederen Totaal
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
31-12-2025 3.730.687 2.623.225 2.623.225 1.107.462 1.107.462 28.207.957 523 523 0 717.290
31-12-2024 3.503.301 2.623.225 2.623.225 880.076 880.076 35.030.706 1.110 1.110 0 1.056.797
0 70.570 0 646.720
0 79.851 0 976.946
27.425.809
33.907.997
1.561.672 24.585.980
11.501.588 21.939.293
1.278.157 64.335 64.335 31.938.644
467.116 64.802 64.802 38.534.007
65
Jaarstukken 2025
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Voorzieningen Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse (overheids-)lichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal
66
31-12-2025 6.042.772 5.675.233 1.460.578 2.875.986 1.338.668 367.539 367.539 25.895.872 22.531.903
31-12-2024 6.870.816 6.515.884 1.163.385 4.150.368 1.202.129 354.932 354.932 31.663.191 24.716.983
22.531.903 3.363.969 0
24.716.983 6.946.208 0
0 207.104 1.310.624 1.846.241
0 2.641.642 562.977 3.741.589
31.938.644
38.534.007
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De verslaggeving van GGD is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de daaronder liggende wet- en regelgeving.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen: een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de aanschafwaarde.
Waardering en afschrijving vaste activa
De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven volgens onderstaand schema. a) b) c) d)
40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen niet van toepassing 20 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen niet van toepassing 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen niet van toepassing 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen; koelkasten; weegschalen; hydraulische prikstoel; narrowcasting apparatuur e) 6 jaar: vervoermiddelen niet van toepassing f) 4 jaar: automatiseringsapparatuur (laptops); wifi accespoints; audiometers; switches g) 2 jaar: mobiele telefonie; h) 0 jaar: gronden en terreinen niet van toepassing De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereedkomt/verworven wordt. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd evenals activa met een verkrijgingsprijs van meer dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar, mogen worden geactiveerd
Financiële vaste activa
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor zover nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid getroffen.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
67
Jaarstukken 2025
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de tegoeden niet ter vrije beschikking staan, wordt dit afzonderlijk gemeld.
Overige vlottende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze reserves worden gevormd door de mutaties in het exploitatieresultaat. Voor wat betreft de Saldireserve gemeentelijke projecten geldt dat op basis van een AB besluit saldi die 3x de storting van het laatste jaar te boven gaan terug te storten zijn tenzij de gemeente dit niet wil. Voor het onttrekken/doteren aan de reserves, in de gerealiseerde cijfers, worden de volgende regels toegepast: A. Als uit de gerealiseerde cijfers blijkt dat meer onttrokken moet worden dan bij de BURAP goedgekeurd was, mag in de realisatie slechts het in de BURAP goedgekeurde bedrag onttrokken worden. Als vanuit de realisatie een lagere onttrekking nodig is wordt de lagere onttrekking toegepast. B. Als uit de gerealiseerde cijfers blijkt dat meer toegevoegd kan worden aan de reserve dan bij de BURAP opgenomen en goedgekeurd was, mag in de realisatie slechts het in de BURAP goedgekeurde bedrag toegevoegd worden. Het meerdere valt in het exploitatieresultaat waarover in de resultaat bestemming ervan door het AB beslist wordt. Als de realisatie lager is dan de BURAP wordt de lagere realisatie toegevoegd aan de reserve.
Voorziening
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voor arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume (bijv. verlofaanspraken) wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Spaarverlof
Met 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlof-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Bronnen van spaarverlof kunnen zijn: bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst nu in één keer door medewerkers kunnen worden omgezet in spaarverlof. Deze bronnen leiden niet automatisch tot spaarverlof doch slechts na een actieve handeling van de medewerker. De dotatie is de opbouw van het spaarverlof. De onttrekking is de daadwerkelijke (deel) opname van het verlof en/of evt. (deel)uitbetaling bij uitdienst treden. De voorziening is op medewerker niveau bepaald en wordt niet contant gemaakt. Voor het tarief (waarmee het aantal verlofuren wordt vermenigvuldigd) wordt uitgegaan van het bruto uurloon op waarderingsdatum verhoogd met sociale lasten. Dotaties en onttrekkingen zijn verantwoord op het Programma waarvan de medewerker deel uitmaakt op het moment dat deze de verantwoording opgesteld is. 68
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Voorziening RVU
De RVU-regeling biedt een tijdelijke mogelijkheid tot vervroegd uittreden en is wettelijk mogelijk tot en met 31 december 2025. Werkgevers in de CAO SGO en VVT kunnen de regeling toepassen om oudere werknemers maximaal 3 jaar vóór hun AOW-leeftijd financieel te ondersteunen, met een vrijstelling die jaarlijks vastgesteld wordt.
Voorziening WW-rechten
Deze voorziening is gevormd voor een medewerker waarmee onherroepelijke afspraken zijn gemaakt over beëindiging dienstverband en een te betalen transitievergoeding. De GGD is eigenrisicodrager voor de WW (werkloosheidswet)uitkering. Indien medewerker daar aanspraak op doet resulteert dat in kosten voor de GGD.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden hier verantwoord.
Overige schulden De verwerkingswijze voor de lasten van jeugdhulp is, bij het opstellen van de jaarrekening 2023, gewijzigd. Die lasten worden niet langer bij de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland verwerkt, maar bij de deelnemende gemeenten. Het resultaat van de jeugdhulplasten is opgenomen onder de post overige schulden. Dit betreft een momentopname per 05-03-2024. Op basis van de aangeleverde productieverantwoordingen van de jeugdhulpaanbieders zullen de definitieve jeugdhulp lasten vastgesteld worden. Dit zal de basis zijn voor de uiteindelijke afrekening per gemeente.
Baten en lasten
De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. Het toerekeningbeginsel. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. Het realisatiebeginsel. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Wachtgeldverplichtingen waarvan de duur en de hoogte niet met een redelijke mate van zekerheid zijn vast te stellen worden niet in de jaarrekening verwerkt.
Resultaat
Rechtmatigheid
De Rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van het door het Algemeen Bestuur op 11 april 2025 vastgesteld Normenkader 2025 en het op 12 december 2025 vastgesteld addendum op het normenkader 2025. Dit normenkader bevat de relevante wet- en regelgeving waarbij controles zijn gericht op de naleving van deze wet- en regelgeving voor zover het directe financiële beheershandelingen betreft.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
69
Jaarstukken 2025
Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
Boekwaard e 1/1 629.944
Investering en 445.434
Desinvester ingen 5.405
Bijdragen van derden 0
Afschrijving en 228.040
Boekwaard e 31/12 841.933
250.132
51.444
0
0
36.048
265.528
880.076
496.878
5.405
0
264.088
1.107.462
Overschrijdingen op de investeringsbudgetten: Algemene gezondheidszorg: Investering in koelkasten Hoog Model lag afgerond 20K hoger dan begroot, hier tegenover staat overigens een onderschrijding van afgerond 20K voor koelkasten Laag Model. Inhoudelijk is de afweging gemaakt voor een ander model te gaan. Overhead: de investeringen op hardware lagen 65K hoger dan begroot. Een aankoop eind 2025 heeft eerder plaatsgevonden en wordt in 2026 lager bijgesteld. Per saldo van een beperkte impact. Ook facilitair een iets hogere investeringen i.v.m. het beschikbaar stellen van werkplekken. Jeugdgezondheidszorg: voor 6K hogere vervanging van audiometers + weegschalen verklaren hier de overschrijdingen.
Investeringsbudgetten Afschrijvingsduur Machines, apparaten en installaties JGZ 4 jaar 10 jaar Overhead 2 jaar 4 jaar 10 jaar
70
Primair budget
Gewijzigd budget
318.655
421.998
Realisatie Verschil gewijzigd budget realisatie 445.434 -23.436
120.460 77.220 43.240 198.195 30.000 135.195 33.000
146.803 103.563 43.240 275.195 55.712 214.483 5.000
135.151 109.827 25.324 310.283 54.923 255.360 0
11.652 -6.264 17.916 -35.088 789 -40.877 5.000
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025 Afschrijvingsduur
Primair budget
Gewijzigd budget
Overige materiële vaste activa AGZ 10 jaar JGZ 2 jaar 10 jaar Overhead 4 jaar 10 jaar
92.200
49.137
Realisatie Verschil gewijzigd budget realisatie 46.039 3.098
0 0 68.600 18.300 50.300 23.600 10.000 13.600 410.855
15.000 15.000 20.537 0 20.537 13.600 0 13.600 471.135
7.869 7.869 33.423 0 33.423 4.747 0 4.747 491.473
7.131 7.131 -12.886 0 -12.886 8.853 0 8.853 -20.338
Financiele vaste activa Ov uitzettingen rentetypische looptijd > 1 jaar Geldlening u/g Stichting GGE
31-12-2025 2.623.225
31-12-2024 2.623.225
31-12-2025 64.335
31-12-2024 64.802
Vlottende activa Voorraden grond- en hulpstoffen Voorraad vaccinaties
Uitzettingen met rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijksschatkistbankieren met rentetypische looptijd korter dan één jaar: Overige vorderingen Totaal
31-12-2025 1.561.672
31-12-2024 11.501.588
24.585.980
21.939.293
1.278.157 27.425.809
467.116 33.907.997
31-12-2025 523 523
31-12-2024 1.110 1.110
Liquide middelen Kas Totaal
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
71
Jaarstukken 2025
Overlopende activa geconsolideerd De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifieke bestedingsdoel: >> Europese overheidslichamen >> Het Rijk >> Overige Nederlandse (overheids-)lichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
31-12-2025
31-12-2024
0
0
70.570 0
79.851 0
646.720
976.946
717.290
1.056.797
31-12-2025 1.460.578 2.875.986 1.338.669 5.675.233
31-12-2024 1.163.385 4.150.368 1.202.131 6.515.884
Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen geconsolideerd Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal
Algemene reserve verloopoverzicht geconsolideerd 01-01-2025 Algemene reserve
72
1.163.385
Bestemming resultaat vorig boekjaar 297.193
Toevoeging
Onttrekking
31-12-2025
0
0
1.460.578
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
Bestemmingsreserve verloopoverzicht geconsolideerd 01-01-2025 Saldireserve markttaken Saldires. gem. projecten Bestemmingsr eserve Basis op Orde Bestemmingsr eserve onderhoud gebouw binnen Totaal
Bestemming resultaat vorig boekjaar
Toevoeging
Onttrekking
31-12-2025
0
0
252.761
0
515.550
0
746.813
0
746.813
0
2.623.225
0
0
2.623.225
0
1.262.363
2.875.986
Toevoeging
Onttrekking
31-12-2025
252.761 527.569
4.150.368
-12.019
-12.019
Gerealiseerd resultaat verloopoverzicht 01-01-2025 Gerealiseerd resultaat GGD Gerealiseerd resultaat IJZ
1.064.127
Bestemming resultaat vorig boekjaar -1.064.127
138.004
-138.004
1.202.131
-1.202.131
1.376.133
1.376.133
1.376.133 37.464
-37.464
37.464
1.338.669
Toetsing VZG-richtlijn (max 5% reserve) 31-12-2025 31-12-2024 Totale baten 36.680.897 34.266.758 VZG Reserve richtlijn 5% (max. 1.834.045 1.713.338 reserve positie) Reservepositie relevant voor toetsing: Stand Algemene reserve 1.460.578 1.163.385 Stand reserve markttaken 252.761 252.761 Subtotaal reserves 1.713.339 1.416.146 Onderschrijding relevante 120.706 297.192 reserves excl. gerealiseerd resultaat boekjaar t.o.v. 5% richtlijn De bestemmingsreserve huisvesting is bij de toetsing van de 5% norm buiten beschouwing gebleven. Ook is in lijn met voorgaande jaren de omzet en de reservepositie van de Inkooporganisatie buiten beschouwing gelaten.
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
73
Jaarstukken 2025 Bestemmingsreser Saldo 01-01Toevoeging Besteding Saldo te betalen Saldo 31-12ve gemeentelijke 2025 2025 2025 aan gemeenten 2025 projecten Borsele 69.330 8.419 77.749 Goes 37.191 14.346 51.537 Hulst 36.339 10.143 6.322 40.160 Kapelle 24.803 4.800 18.029 11.575 Middelburg 26.245 18.121 44.051 315 Noord-Beveland 2.943 2.820 5.763 Reimerswaal 43.595 8.448 31.977 20.066 Schouwen39.877 12.579 52.456 Duiveland Sluis 43.614 8.519 27.647 24.486 Terneuzen 30.365 20.072 109 50.328 Tholen 37.372 9.730 19.271 27.830 Veere 45.068 8.049 2.506 50.611 Vlissingen 78.805 16.426 95.231 Totaal 515.548 142.472 149.912 508.108 Door het AB is besloten dat alle beschikbare saldi per 31-12-2025, dat is dus inclusief het positieve worden aan gemeenten. vlottende passiva
Voorzieningen Voorzieningen, verplichtingen en risico's Voorziening RVU Voorziening WW rechten Voorziening verlofsparen Verlofsparen VVT Totaal
74
Saldo 01-01 38.185
Dotatie 34.051
Onttrekking 31.065
Vrijval
126.285
0
25.259
101.026
190.462
65.121
43.854
211.730
0
16.285
2.673
13.612
354.932
115.457
102.850
0
Saldo 31-12 41.172
367.539
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
Jaarstukken 2025
lasten zijn vrijgevallen (niet van toepassing over 2025). Alle onttrekkingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. 31-12-2025 en aangevuld met nieuwe gespaarde uren. rechten als gevolg van het eigen risico dragerschap.
Vlottende Passiva Netto vlottende schuld looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden Belastingdienst BTW Crediteuren Nettolonen Reservering vakantiegeld en eindejaarsuitkering Vooruitontvangen subsidies Nog te betalen posten Schulden aan openbare lichamen Banksaldi
31-12-2025 183.889 3.513.664 75.194 32.042
31-12-2024 70.601 3.527.337 76.331 34.194
46.304 13.964.154 4.716.445
44.882 16.745.052 4.218.413
210 22.531.903
173 24.716.983
31-12-2025
31-12-2024
0
0
207.104 1.310.624
2.641.642 562.977
1.846.241
3.741.589
3.363.969
6.946.208
Overlopende passiva geconsolideerd De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: >> Europese overheidslichamen >> Het Rijk >> Overige Nederlandse (overheids-)lichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland
75
Jaarstukken 2025
Overlopende passiva specifiek bestedingsdoel (het Rijk) Project EAP Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 1 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 2 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 4 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 5 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler LFI Kanker Lokaal op de Kaart Project Toekomst JGZ SPUK Covid24 jan/juni en juli/dec SPUK Covid25 jan/juni en juli/dec Totaal het Rijk