2025-10-28 - Brief Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds (def)

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen 14 0115 | +31 115 455 000 terneuzen.nl

De Raad van de Gemeente Terneuzen

uw brief van uw kenmerk zaaknummer contactpersoon telefoon e-mail verzonden

: : : 701528 : K. de Smit-Jonkheijm : 14 0115 : :

Terneuzen, 14 oktober 2025 Onderwerp: Actualisatie financiële positie naar aanleiding van septembercirculaire 2025 gemeentefonds Beste Raad, Hierbij informeren wij u over de uitkomsten van de septembercirculaire 2025 gemeentefonds. U bent hierdoor op de hoogte van het meest actuele financiële vooruitzicht. De begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 baseerden wij op de meicirculaire 2025 gemeentefonds. In deze brief leggen wij uit wat de mutaties zijn. Stand financiële positie na verwerking septembercirculaire De septembercirculaire 2025 gemeentefonds is voor alle jaren positief voor Terneuzen. In de onderstaande tabel vindt u de financiële verwerking en de toelichting daarop.

Toelichting Hieronder lichten wij puntsgewijs de tabel nader toe. Beginstand Dit is de stand van het begrotingsresultaat uit Perioderapportage 6.

Gemeente Terneuzen

Mutaties Perioderapportage 7 in 2025 In de raadsvergadering van november staat de 7e Perioderapportage 2025 op de agenda. Hierin verwerkten wij diverse mutaties met een nadelig effect op het begrotingsresultaat van een totaalbedrag van € 8,1 miljoen in het jaar 2025. Dit hoge bedrag komt met name door de overheveling van € 5,5 miljoen aan dividenduitkering van Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij naar de algemene reserve. In de 7e Perioderapportage 2025 is tevens opgenomen dat we de jeugdkosten volledig dekken uit het begrotingsresultaat en dat we het saldo van de reserve jeugd toevoegen aan de algemene reserve. De extra last voor 2025 bedraagt € 1,7 miljoen. Septembercirculaire 2025 Gemeentefonds De mutatie van het gemeentefonds bestaat onder andere uit de bijstelling van het accres1 op basis van de werkelijke cijfers in de meicirculaire 2025. Daarnaast zijn in de meicirculaire ook mutaties opgenomen voor hoeveelheidsverschillen, ontwikkeling uitkeringsbasis, loon- en prijsbijstelling middelen op de aanvullende post jeugdhulp en WOZ-waarden mutaties. In totaal leveren deze mutaties in 2025 een voordeel op van € 1,7 miljoen, aflopend naar € 442.000 in 2029. Het voordeel in 2025 voegen we toe aan de algemene reserve. Plafond BTW compensatiefonds In de septembercirculaire 2025 is een geactualiseerde raming voor de jaren 2025 tot en met 2030 opgenomen.

De ruimte onder het plafond voor gemeenten is voor 2025 geraamd op € 428 miljoen. Het aandeel voor Terneuzen hierin is € 1,4 miljoen. Tegen dit bedrag vervalt de eerder opgenomen stelpost van € 585.000, waardoor het voordeel in 2025 afgerond € 836.000 is. We voegen dit bedrag toe aan de algemene reserve. Jeugd Naar aanleiding van de eerdere afspraken met de VNG heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. In totaal ontvangen de gemeenten € 728 miljoen van het Rijk. Het aandeel voor Terneuzen is € 2,6 miljoen. In de begroting 2025 zijn bedragen opgenomen in het kader van de Hervormingsagenda. Er is gebleken dat in 2025 de desbetreffende maatregelen niet zijn gerealiseerd. Om deze reden brengen we in 2025 € 651.000 ten laste van de ontvangen € 2,6 miljoen voor Jeugd. Het restant van afgerond € 2 miljoen voegen we toe aan de algemene reserve. Aanvullende uitkeringen 2025 Naast mutaties in de algemene uitkering kregen we ook enkele taakmutaties en decentralisatie uitkeringen. Het betreft voor 2025: • Implementatie Participatiewet in balans (€ 103.500); • Nationaal Programma Vitale Regio’s (€ 297.500); • Voorbereiden bouw kerncentrales (€ 473.000).

1 Accres = De jaarlijkse toe- en afname van het Gemeentefonds die voortvloeit uit indexering (loon, prijs en

volume) volgens het Bruto binnenlands product (Bbp).

Gemeente Terneuzen

2

Voorbereiden bouw kerncentrales Voorbereiden bouw kerncentrales (€ 473.000), we schatten in dat we in 2025 € 225.000 aan kosten hebben. Het restant van € 248.000 hevelen we over naar 2026. Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid 2026 In 2026 ontvangt Terneuzen € 1.993.200 voor capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE). Deze decentralisatie-uitkering vervangt de specifieke uitkering (SPUK) CDOKE. De gemeente heeft daardoor de keuze waar de middelen voor worden ingezet. Verwerking financiële positie We verwerken de actualisatie van de financiële positie voor 2025 in de 8e perioderapportage 2025. De effecten voor de jaren 2026-2029 verwerken we in de 1e perioderapportage 2026. Met bovenstaande hopen wij u voldoende te hebben geïnformeerd over onze financiële positie. Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

Steven de Waal

Erik van Merrienboer

Gemeente Terneuzen

3