2025-10-28 Bijlage 1 - Voorstel begrotingswijziging 2025 naar deelnemers (geanonimiseerd)

SABEWR ZEELAND

Kenmerk Onderwerp

de raden van de gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Hulst, Sluis, Terneuzen, Tholen

Aan

:

Reimerswaal

Aan de Algemene Scheldestromen

Terneuzen,

12

Vergadering

van

Behandeld door

E-mailadres Bijlagen

Waterschap

nn

2°

: : :

:

Begrotingswijziging

2025

(geanonimiseerd)

bestuursondersteuning@sabewazeeland.nl

Financiële rapportage per 30 juni 2025 Advies Begeleidingscommissie

september 2025

Geachte heer/mevrouw, De

begroting

van

Sabewa

voorgesteld

het

voor jaar 2025 is opgesteld in het voorjaar van 2024 en vastgesteld door het Algemeen Bestuur Zeeland op 6 september 2024. Op 27 september 2024 is een 1° wijziging van de begroting 2025 welke op 20 december 2024 door het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland is vastgesteld.

Uit de bijgevoegde financiële rapportage blijkt dat de verwachting is dat de begrote kosten met € 654.832,- overschreden worden. De belangrijkste oorzaken hiervoor zijn: e _Doorgeschoven kosten jaarplan 2024 naar 2025 (€ 104.832,-): bepaalde onderdelen van de jaarplannen 2024 zijn niet volledig uitgevoerd en schuiven door naar 2025. Bij de resultaatbestemming 2024 is reeds besloten dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve; het voorstel is om dit in 2025 te onttrekken. e Hogere kosten nieuwe belastingapplicatie (€ 350.000,-): de meerkosten volgen primair uit de complexiteit van de koppelingen met landelijke voorzieningen. De subsidieaanvraag binnen het Innovatiebudget 2025 (programma Digitale Overheid) is niet gehonoreerd. Met deze aanvraag hebben wij expliciet geprobeerd de lasten voor de deelnemers te beperken; door de afwijzing komt de aanvullende investering volledig voor rekening van Sabewa en de deelnemende gemeenten. e Hogere kosten reguliere bedrijfsvoering (€ 200.000,-): vooral door extra inzet voor de afhandeling van beroepszaken uit eerdere jaren die door No Cure No Pay-bureaus zijn ingediend onder de oude proceskostenregeling, en door hogere loonkosten voor externe inhuur bij openstaande vacatures. De planning is bovendien lastig omdat de rechtbank bepaalt wanneer zaken behandeld worden. In de

navolgende paragrafen

worden deze drie oorzaken

nader

toegelicht.

Ad 1) Doorgeschoven kosten jaarplan 2024 naar 2025 (€ 104.832) In 2024 zijn bepaalde onderdelen van het jaarplan niet volledig uitgevoerd. De bijbehorende kosten schuiven daarom door naar 2025. Bij de resultaatbestemming 2024 is reeds besloten om dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve. Het voorstel is om dit bedrag in 2025 te onttrekken aan de bestemmingsreserve, omdat in dit jaar de betreffende kosten daadwerkelijk worden gemaakt. Ad 2) Hogere kosten nieuwe belastingapplicatie (€ 350.000) De meerkosten worden primair veroorzaakt door de complexiteit van de koppelingen met landelijke voorzieningen. Binnen de nieuwe belastingapplicatie is vanuit de datalight-ambitie de integratie met voorzieningen als BRP, BRK, BAG, NHR en LV WOZ een belangrijk aandachtspunt. Bij de initiële inrichting was gerekend op moderne koppelingen en een beperkt aantal berichten per databron. In de praktijk blijken deze moderne koppelingen door aanbieders (RVIG en Kadaster) nog niet of slechts experimenteel te worden ondersteund. Daarom is binnen het project gekozen voor beschikbare (klassieke) koppelingen die nog niet aan de nieuwste standaarden voldoen. Dit leidt tot een groter aantal berichtensoorten en een hogere complexiteit in de inrichting van ‘vraag’ en ‘antwoord’. Voor de LV WOZ geldt bovendien dat, als databronhouder, ook historische data moet worden toegevoegd.

Dit alles vergroot de benodigde ontwikkelcapaciteit en verlengt de doorlooptijd.

postadres

Postbus

bezoekadres

(155

Kennedylaan

4530 GD Tei 1

4538

AE

telefoon 088

999

58 00

email infoesabewazeeland.nl www.sabewazeeland.nl

Om deze extra kosten voor de deelnemers zo beperkt mogelijk te houden , heeft Sabewa een subsidieaanvraag ingediend binnen het lnnovatiebudget 2025van het programma Digitale Overheid. Van de 71 ingediende voorstellen zijn er 15 geselecteerd voor subsidieverstrekking; onze aanvraag is helaas niet gehonoreerd. Daarmee is duidelijk dat we nadrukkelijk hebben geprobeerd externe financiering te verkrijgen , maar dat de aanvullende investering van circa 350. 000 nu volledig door Sabewa Zeeland , de deelnemende gemeenten en het Waterschap moet worden gefinancierd. €

Daar staat tegenover dat de investering op langere termijn aanzienlijke voordelen oplevert. De nieuwe belastingapplicatie maakt het mogelijk om de structurele automatiseringskosten bijna te halveren. Daarmee draagt het project niet alleen bij aan het voldoen aan wettelijke verplichtingen , maar ook aan een efficiëntere en toekomstbestendige

bedrijfsvoering.

Ad 3) Hogere kosten reguliere bedrijfsvoering (€ 200. 000) De hogere kosten in de reguliere bedrijfsvoering komen voort uit meerdere factoren. Allereerst maken No Cure No Pay-bureaus nog gebruik van de oude proceskostenvergoedingsregeling. De grote hoeveelheid ingedíende bezwaren over 2023 is door hen benut om ook over eerdere jaren beroepszaken aan te spannen. Dit zorgt voor een aanzienlijke extra belasting van de organisatie , omdat voor iedere zaakzowel een taxatieadvies als een verweerschrift moet worden opgesteld. Daarbij speelt mee dat de planning van de beroepszaken door de rechtbank wordt bepaald. Dit maakt het voor Sabewa lastig om de benodigde capaciteit vooraf goed in te plannen , omdat de hoeveelheid werk per periode sterk kan variêren.

Tegelijkertijd zi¡n er hogere loonkosten gemaakt door externe inhuur bij openstaande vacatures binnen de Staf. Deze externe krachten zijn noodzakelijk om de continuÏteit te borgen en spelen bovendien een belangrijke rol brj de ontwikkeling van de nieuwe belastingapplicatie. Samen leidt dit tot een hogere structurele belasting

bedrijfsvoering.

Advies Naar aanleiding van het voorgaande is het advies

1. Een 2e begrotingswijziging €

550.000-.,

2. De bestemmingsreserve

van

de reguliere

om:

voor 2025 door te voeren voor de

aan te spreken voor de

genoemde extra incidentele kosten ad

doorgeschoven kosten uit2024 ad€ 104.832-.,

Pagina 2van 4

zoals in bovenstaande weergegeven , er

Na verdeling over de programma's komt de begroting , na aanpassingen als volgt uit te zien Pmgramma waardercn

c 4. 484

4-484

€

2. 636€-

Programma heffen Pdgrannra innen

2. 165€

€€

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

625

-1. 539

L469€-

€

10€-

€

Saldo baten en laslen Mutaties ßserles per programrna

€

11. 061

Prognamma waarderen

Programma hefien

€

Prognamma innen A. loemene dekk¡nosmiddelen

122

-121

Saldo baten en lasten Mutaties wozieningen per prcgâmma

E

2€

€

550€

Ê

-0

544 225

e

€

-10

€

-10e

€

10

€

657€

552

€

-105

€

9B

-225

€

€

€

€

8. 420

€

-2. 641

€

'1. 353

€

1353 ,

€

692€

692€€

€

538€

538

€58

€

€58 2. e. 641ç. 2. 641

€

€€

€

-332

431€€

€-

Onr¡oorzien

€

-1. 469

€

Vennootschapsbelasting

c

€

-431

7. 498€6

296€. 7. 794€

€

332

€

-2. 636€

€€

€

98

I

€

I

7

€

7

€€

-9

€

-9

€€

f05

€

105

€

Progmmma waarderen Progmmma hefien Pmgramma innen Alqemene dekkinqsmiddelen Sâldo bâten en lasten Geraamd resultaat

De2' Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal

Sluis Temeuzen Tholen Totaal gemeenten waterschap Totaal

€

11. 061

leidt tot de

tn

€

€

1 1. 061

€0

ende extra b 470. 731

€

€€

€

657€

€-0

657

en voor de deelnemers

€

€

961. 224 561. 513 256. 443

€

454. 369

€

€

863. 601

€

€

€

€

€

€

€

€

1. 182. 194 549. 134 5. 299. 208 2. 495. 121 7. 794. 329

€

€

€

€

€

,€

in 2025: 26. 701 57. 477 30. 687 14. 557 27. 338 43. 926 64. 228 31. 447.

€

295. 957 254. 443

€

550. 000

Procedure: ln artikel 68 van de Wet GR is bepaald dat de ontwerpbegroting , 12 weken voordat z\ aan het Algemeen Bestuur ter vaststelling wordt aangeboden , toegezonden wordt aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan de algemene besturen van de deelnemende waterschappen , zodat deze bij het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland , binnen 12 weken een zienswijze op de begroting in kunnen dienen. Vezoek: Op 27 november 2025 staat de laatste vergadering van het jaar van het Algemeen bestuur van Sabewa Zeeland gepland. Om ervoor te kunnen zorgen dat t¡dens deze vergader¡ng de 2 " gewijzigde begroting 2025 kan worden vastgesteld , vezoek ik u eventuele zienswijzen uiterlijk donderdag 7 november a. s. bij Sabewa Zeeland in te dienen.

Pagina 3 van 4

(geanonimise rd)

an

Sabew,

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

(geanonimiseerd)

Directeur

Pagina 4 van 4