2025-06-26 - Brief actualisatie financiele positie na Meicirculaire 2025

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen 14 0115 | +31 115 455 000 terneuzen.nl

uw brief van uw kenmerk zaaknummer contactpersoon telefoon e-mail verzonden

De Raad van de Gemeente Terneuzen

: : : 701528 : K. de Smit - Jonkheijm : 14 0115 : k.desmit-jonkheijm@terneuzen.nl :

Terneuzen, 10 juni 2025 Onderwerp: Actualisatie financiële positie naar aanleiding van meicirculaire 2025 gemeentefonds Beste Raad, De Kaderbrief 2026-2029 baseerden wij op de voorjaarsnota 2025 van het Rijk. Inmiddels is de meicirculaire 2025 gemeentefonds beschikbaar. Zoals aangekondigd informeren wij u hierover voordat u de kaderbrief behandelt, zodat u op de hoogte bent van het meest actuele financiële vooruitzicht. In deze brief leggen wij uit wat de veranderingen zijn. Uitkomsten meicirculaire 2025-2029 De ontwikkelingen in de meicirculaire 2025 gemeentefonds geven voor Terneuzen een per saldo positieve bijstelling voor alle jaren van onze (meerjaren)begroting ten opzichte van de voorjaarsnota 2025 van het Rijk. Op basis van de uitkomsten van de meicirculaire 2025 ziet de actuele financiële positie er als volgt uit:

Stand P4-2025/Kaderbrief 2026-2029 1. Perioderapportage 5 in 2025 2. Financiële mutaties op basis van voorjaarsnota Rijk 2025 3. Aanvullende financiële mutaties op basis van meicirculaire 2025 Actuele stand Bedragen x € 1.000 - is nadeel

2025

2026

2027

2028

2029

6.231 786

-5.052 -

-5.610 -

-8.740 -

-7.803 -

-

7.300

6.127

1.330

1.733

1.792

239

94

234

283

8.809

2.487

611

-7.176

-5.787

Toelichting Hieronder lichten wij puntsgewijs de tabel nader toe. Beginstand Dit is de stand van het begrotingsresultaat uit Perioderapportage 4 van 2025 én de mutaties uit de kaderbrief 2026-2029 zonder rekening te houden met de Voorjaarsnota 2025. De cijfers van 2026 tot en met 2029 ziet u ook terug in de tabel op pagina 10 van de kaderbrief 2026-2029 (“stand voor voorjaarsnota”).

Gemeente Terneuzen

Mutaties Perioderapportage 5 in 2025 In de raadsvergadering van 3 juli 2025 staat de 5e perioderapportage 2025 op de agenda. Hierin verwerkten wij diverse mutaties met een positief effect op het begrotingsresultaat van een totaalbedrag van € 786.000 in het jaar 2025. Voorjaarsnota 2025 versus meicirculaire 2025 In de kaderbrief 2026-2029 maakten wij een inschatting van de gevolgen van de Voorjaarsnota 2025 voor onze begroting. Met de publicatie van de meicirculaire 2025 weten wij de werkelijke gevolgen voor ons meerjarenperspectief. In de onderstaande tabel ziet u eerst de cijfers uit de Voorjaarsnota 2025, die we verwerkten in de kaderbrief. Daarna leest u de resultaten uit de meicirculaire 2025. Vervolgens ziet u in de tabel het verschil tussen de inschatting van de Voorjaarsnota 2025 en de werkelijke mutaties uit de meicirculaire 2025. Wij lichten de onderwerpen daarna kort toe. 2025

2026

2027

2028

2029

Mutaties voorjaarsnota 2025 1. Jeugd 2. Gemeentefonds 3. Plafond BTW compensatiefonds 4. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO Totaal mutaties voorjaarsnota 2025

-

3.606 2.869 -150 975 7.300

3.461 3.096 -430 6.127

-1.275 3.125 -520 1.330

-1.175 3.428 -520 1.733

Mutaties meicirculaire 2025 1. Jeugd 2. Gemeentefonds 3. Plafond BTW compensatiefonds 4. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO Totaal mutaties meicirculaire

1.472 695 -375 1.792

3.422 3.282 -150 985 7.539

3.378 3.273 -430 6.221

-1.003 3.087 -520 1.564

-895 3.431 -520 2.016

1.472 695 -375 -

-184 413 10

-83 177 -

272 -38 -

280 3 -

1.792

239

94

234

283

1.365

149

149

149

149

Verschillen 1. Jeugd 2. Gemeentefonds 3. Plafond BTW compensatiefonds 4. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO Verschil mutaties meicirculaire t.o.v. voorjaarsnota Aanvullende uitkeringen meicirculaire 5. Taakmutaties / DU / IU / SU Bedragen x € 1.000 - is nadeel

1. Jeugd De mutaties betreffen de werkelijke toegekende middelen. Dit gaat over de onderwerpen zoals in de kaderbrief 2026-2029 nader toegelicht: uitwerking ‘’Rapport van Ark”, ingroeipad maatregelen en besparingsopgave hervormingsagenda jeugd, invoering eigen bijdrage jeugdzorg, sturen op trajectduur jeugdzorg.

Gemeente Terneuzen

2

2. Gemeentefonds De mutatie van het gemeentefonds bestaat onder andere uit de bijstelling van het accres1 op basis van de werkelijke cijfers in de meicirculaire 2025. Daarnaast zijn in de meicirculaire ook mutaties opgenomen voor hoeveelheidsverschillen, ontwikkeling uitkeringsbasis, WOZwaarden mutaties. 3. Plafond BTW compensatiefonds De werkelijke financiële impact van afrekening BTW compensatiefonds in 2024 bedraagt in 2025 voor Terneuzen € 375.000 negatief. We mogen het laatst gerealiseerde voordeel doortrekken in onze meerjarenbegroting. Omdat het voordeel lager is, passen we onze raming voor 2026-2029 hierop structureel aan. In de kaderbrief 2026-2029 is daarom structureel rekening gehouden met het negatieve effect van de correctie in 2024. 4. Uitstel vervanging abonnementstarief WMO De mutatie in 2026 op de uitstel vervanging abonnementstarief WMO betreft een bijstelling van het bedrag op basis van de werkelijke cijfers zoals opgenomen in de meicirculaire 2025. 5. Aanvullende uitkeringen Naast mutaties in de algemene uitkering kregen we ook enkele taakmutaties, decentralisatieuitkeringen en een suppletie-uitkering.

Het betreft: • Interdepartementaal Beleidsonderzoek (IBO) Problematische schulden (€ 53.000); • Uitvoeringskosten omgevingswet (€ 334.000); • Uitkering Bommenregeling (€ 39.000); • Toekomstbestendig maken energiebeleid (€ 371.000); • Alleenverdienersproblematiek (€ 63.000); • Natuur bij energieprojecten (RES) (€ 326.000); • Impulsbudget sociale infrastructuur (€ 179.000) (structureel opgenomen in meicirculaire). Resumé Na verwerking van de meicirculaire 2025 is de actuele stand van het begrotingsresultaat in de jaren 2025, 2026 en 2027 positief. De jaren 2028 en 2029 laten een negatief begrotingsresultaat zien.

Actuele stand begrotingsresultaat

2025

2026

2027

2028

2029

8.809

2.487

611

-7.176

-5.787

Bedragen x € 1.000 - is nadeel

Terughoudendheid vanwege oplopende kosten en onzekerheden inkomsten De meicirculaire 2025 geeft zoals verwacht gemeenten op korte termijn wat lucht, maar die ademruimte is tijdelijk. Zeker is dat de bezuinigingsplannen nog niet de ijskast in kunnen. We zien een aantal onzekerheden in de toekomst. Denk aan oplopende kosten in de jeugdzorg en de Wet maatschappelijke opvang (Wmo), stijgende kosten voor de verbonden partijen en fluctuerende Rijksbijdragen. Met het oog op de toekomst is een robuust financieel beleid nodig om deze opgave op te lossen. We vernemen graag welke opdracht de raad aan het college geeft voor het opstellen van de begroting 2026. 1 Accres = De jaarlijkse toe- en afname van het Gemeentefonds die voortvloeit uit indexering (loon, prijs en

volume) volgens het Bruto binnenlands product (Bbp).

Gemeente Terneuzen

3

Verwerking financiële positie We stellen voor om de actualisatie van de financiële positie te verwerken in perioderapportage 6 2025 en de begroting 2026 inclusief meerjarenraming. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd over onze financiële positie.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

S.I.L. (Steven) de Waal

H.J.A. (Erik) van Merrienboer

Gemeente Terneuzen

4