2025-06-26 a. Zienswijze jaarstukken 2024, begrotingswijzigingen en ontwerpbegrotingen 2026 gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z - Ontwerpbesluit
Tekst van het document
Gemeenteraad Ontwerpbesluit
Zitting van 3 juli 2025 Concernstaf - Concernstaf zaaknummer: 698031
2025_Raad_00095 - Zienswijze jaarstukken 2024, begrotingswijzigingen en ontwerpbegrotingen 2026 gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z Portefeuillehouder Frank van Hulle Programma en/of paragraaf Paragraaf Verbonden partijen Besluit Besluitpunt 1 De raad besluit kennis te nemen van de Jaarstukken 2024 van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ), GGD Zeeland, Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.), Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen (CVV) en BGTS aan-z en een zienswijze te geven op de Jaarstukken 2024 van SaBeWa Zeeland, RUD Zeeland en Dethon. Besluitpunt 2 De raad besluit een positieve zienswijze te geven op de eerste begrotingswijzigingen 2025 van O.L.A.Z., CVV en BGTS aan-z en de eerste begrotingswijziging 2026 GGD Zeeland. Besluitpunt 3 De raad besluit volgens bijlage 3a een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegrotingen 2026 van de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z. Wat is de aanleiding? Elk jaar ontvangt u de ontwerpbegrotingen, eventuele begrotingswijzigingen en jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) van de gemeenschappelijke regelingen en Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking (BGTS) aan-z. Een van de afspraken in Zeeland is dat de gemeenteraden de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen in dezelfde vergadering behandelen.
Op de begrotingen en begrotingswijzigingen kunt u een zienswijze geven. Op de jaarstukken kan dit alleen in bepaalde gevallen. Net als vorig jaar bieden wij de stukken met één voorstel aan. Hierin nemen wij ook BGTS aan-z mee. We ontvingen van de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) een derde begrotingswijziging 2025. En van de GGD Zeeland een vijfde begrotingswijziging 2025 GGD Zeeland. Deze 1/25
begrotingswijzigingen houden verband met het traject samenwerking en huisvesting GGD Zeeland en VRZ. Hierover ontvangt u een apart voorstel. Met dit voorstel en de bijlagen 1, 2, 3a, 3b, 3c en 3d bieden wij een compact overzicht van het totaal. Als u daarna nog meer achtergrondinformatie wil, adviseren wij u om eerst de adviezen van de Begeleidingscommissies te lezen. En daarna pas de jaarstukken, begrotingswijzigingen en begrotingen zelf. Wat willen we bereiken? Een zienswijze geven op de jaarstukken (waar nodig), begrotingen en begrotingswijzigingen van de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z. Argumenten 1.1 We volgen hiermee de afspraken uit het rapport van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) Uitgangspunt is dat de gemeenschappelijke regeling een positief jaarrekeningresultaat toevoegt aan de algemene reserve. Een zienswijze is niet nodig als de algemene reserve blijft voldoen aan de VZG-richtlijn reservevorming. Als de algemene reserve boven de VZG-richtlijn reservevorming uitkomt, dan vragen de gemeenschappelijke regelingen wel om een zienswijze. Dat doen ze ook als het dagelijks bestuur het positief jaarrekeningresultaat anders wil bestemmen. Dus als er geen sprake is van toevoeging aan de algemene reserve. Een overzicht van de jaarstukken treft u aan in bijlage 1.
2.1 We kunnen ons vinden in deze begrotingswijzigingen In bijlage 2 vindt u een overzicht van de begrotingswijzigingen. 3.1 Hiermee geeft u sturing aan de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z U dient uw zienswijze volgens bijlage 3a in bij het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z. De conceptbrieven zitten ook als bijlage bij dit voorstel. De Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten beoordeelde de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. Het resultaat daarvan vindt u in bijlage 3b. Wij deden de beoordeling zelf voor BGTS aan-z. Dat staat in bijlage 3c. Kanttekeningen 2.1 en 3.1 Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling stelt uiteindelijk de begroting en begrotingswijziging vast Dit doet het algemeen bestuur op voorstel van het dagelijks bestuur. Bij dat voorstel voegt het dagelijks bestuur de zienswijzen van de deelnemers en een reactie hierop. 3.1 De Samenstellingscommissie bracht geen advies uit over de stukken van Dethon De stukken van Dethon waren niet volledig. Daardoor kon de Samenstellingscommissie geen advies uitbrengen. Wij vulden daarom zelf de gegevens in voor Dethon. Dat ziet u terug in bijlage 3b onder de ingevulde tabel van de Samenstellingscommissie. De zienswijze
2/25
stemden we af met de gemeenten Hulst en Sluis. 3.2 Het overzicht van de Samenstellingscommissie bevat niet de juiste bijdrage 2025 (na wijziging) voor SaBeWa Zeeland In het overzicht staat een bedrag van € 1.164.123. Dit moet € 1.182.194 zijn. Er was namelijk een eerste begrotingswijziging 2025. Wij namen wel het juiste bedrag op in onze administratie. 3.3 Het overzicht van de Samenstellingscommissie bevat niet de juiste bijdrage 2026 voor GGD Zeeland In het overzicht staat een bedrag van € 3.325.086. Dit moet € 3.351.228 zijn. Deze omissie kwam naar voren nadat de Samenstellingscommissie advies had uitgebracht. Wij nemen het juiste bedrag op in onze administratie. 3.4 De Samenstellingscommissie baseert haar advies over de ontwerpbegroting 2026 van de Veiligheidsregio op een advies van de Begeleidingscommissie over een conceptstuk Het advies van de Begeleidingscommissie gaat over een eerste conceptstuk. Dat gaat niet over de ontwerpbegroting zoals de Veiligheidsregio die uiteindelijk opstuurde voor zienswijze. Daarom vindt u het advies van de Begeleidingscommissie niet bij de bijlagen. Wat mag het kosten? Jaarstukken 2024 We ontvangen als Terneuzen van GGD Zeeland € 130.898 (€ 109.766 + € 21.132) terug. Dit voegen we toe aan het begrotingsresultaat. We verwerken dit in de zesde perioderapportage voor de raad van september.
Ons aandeel in de negatieve resultaten bij RUD Zeeland (€ 92.354) en Dethon (€ 378.756) verwerken we in de zesde perioderapportage 2025. Eerste begrotingswijzigingen 2025 O.L.A.Z., CVV, BGTS aan-z en eerste begrotingswijziging 2026 GGD Zeeland De financiële gevolgen van deze begrotingswijzigingen zijn € 541.353 nadelig. Voor 2025 gaat het om een bedrag van € 515.519. Dit verwerken we in de zesde perioderapportage 2025 voor de raad van september. Voor 2026 gaat het om een bedrag van € 25.834. Dit nemen we mee in de begroting 2026. Ontwerpbegrotingen 2026 De bijdrage voor de gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z is voor 2026 € 1.050.419 hoger dan voor 2025. Zie bijlage 3d. We brengen dit bedrag ten laste van de stelpost indexeringen verbonden partijen en subsidies. Dit verwerken we in de begroting 2026 die u ontvangt voor de raad van november. Wat gaan we ervoor doen? We geven onze zienswijzen door aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regelingen en aan-z met de brieven in bijlage 1.3a, 2.3a, 3.4a, 4.1f, 4.2e, 5.5, 6.6, 7.5 en 8.4.
3/25
Bijlagen 1. Bijlage 1. Overzicht beoordeling Jaarstukken 2024 GRen en BGTS aan-z.pdf 2. Bijlage 2. Overzicht beoordeling Begrotingswijzigingen GRen en BGTS aan-z.pdf 3. Bijlage 3a. Overzicht zienswijzen gemeente Terneuzen - GRen en BGTS aan-z definitief.pdf 4. Bijlage 3b. Advies Samenstellingscommissie VZG.pdf 5. Bijlage 3c. Overzicht beoordeling begroting 2026 BGTS aan-z.pdf 6. Bijlage 3d. Overzicht bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen en BGTS aanz.pdf
4/25
Bijlage 1. Jaarstukken 2024 gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z
1 Gemeenschappelijke Aangeboden regeling voor zienswijze of ter kennisname?
2 Resultaat GR1 + = positief - = negatief
3 Analyse duidelijk Ja/Nee
4 Inhoud verklaring accountant (goedkeurend of niet?)
5 Bestemming resultaat
6 Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming2 Ja/Nee
7 Advies begeleidingscommissie gevolgd Ja/Nee
Bestemmingsreserve (€ 104.832) en algemene reserve (€ 137.919) Algemene reserve
Ja
Ja
Ja
Ja
Voor een deel Ja toegevoegd aan de algemene reserve, voor een deel onttrokken uit de bestemmingsreserve, voor een deel terugbetaald aan de deelnemende gemeente
Ja
1 SaBeWa Zeeland
Zienswijze
+ € 242.751
Ja
Goedkeurend
2 Veiligheidsregio (VRZ)
Ter kennisname
+ € 686.511
Ja
Goedkeurend
3 GGD Zeeland
Ter kennisname
+ € 1.202.129
Ja
Goedkeurend
1 2
Het gaat om het totale resultaat van de gemeenschappelijke regeling. 5/25 VZG-richtlijn reservevorming: 5% van alle baten van de gemeenschappelijke regeling. Deze norm dekt het totaal van alle vormen van reservevorming af.
1 Gemeenschappelijke Aangeboden regeling voor zienswijze of ter kennisname?
2 Resultaat GR1 + = positief - = negatief
3 Analyse duidelijk Ja/Nee
4 Inhoud verklaring accountant (goedkeurend of niet?)
5 Bestemming resultaat
6 Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming2 Ja/Nee
7 Advies begeleidingscommissie gevolgd Ja/Nee
Negatief rekeningresultaat wordt verdeeld onder deelnemers Algemene reserve
Ja
Ja
Ja
Ja
Negatief rekeningresultaat wordt verdeeld onder deelnemers Tekort wordt verdeeld onder deelnemers Overschot wordt teruggestort naar gemeente Terneuzen
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
4 RUD Zeeland
Zienswijze
- € 661.026
Ja
In afwachting van de verklaring
5 O.L.A.Z.
+ € 129.846
Ja
6 Dethon
Ter kennisname Zienswijze
- € 725.554
Ja
In afwachting van de verklaring Goedkeurend
7 Collectief vervoer (CVV)
Ter kennisname
€0
Ja
Goedkeurend
8 BGTS aan-z
Ter kennisname
€0
Ja
Goedkeurend
Aanvullende uitleg per gemeenschappelijke regeling en BGTS aan-z Hieronder leest u een aanvullende uitleg per gemeenschappelijke regeling. Deze uitleg komt bovenop de stukken die al beschikbaar zijn. Het gaat dan om de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) en de adviezen van de begeleidingscommissies. 1 Sabewa Geen aanvullende uitleg. 2 Veiligheidsregio Geen aanvullende uitleg.
6/25
3 GGD Zeeland Het bestuur van de GGD Zeeland besloot als volgt over het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD Zeeland van € 1.064.127: a. € 12.019 per saldo onttrokken uit de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten, € 33.677 onttrokken voor gemeente Terneuzen. b. € 778.953 terug te betalen aan de deelnemende gemeenten, € 109.766 voor gemeente Terneuzen. c. toe te voegen € 297.193 aan de algemene reserve. Positief resultaat voor organisatieonderdeel Inkooporganisatie Jeugdzorg Zeeland (IJZ) van € 138.002. Dit gaat terug naar de gemeenten en komt op € 21.132 uit voor de gemeente Terneuzen. 4 RUD Zeeland Ons aandeel in het negatieve resultaat is € 92.354. 5 O.L.A.Z. Geen aanvullende uitleg. 6 Dethon Het tekort in 2024 wordt verrekend met de gemeentelijke bijdrage aan de gemeenschappelijke regeling van de drie deelnemende gemeenten. Na de 1e begrotingswijziging van Dethon was er een gemeentelijke bijdrage van € 3.485.000 (aandeel Terneuzen € 1.551.082). In werkelijkheid is de gemeentelijke bijdrage in totaal € 725.554 hoger en komt hiermee op € 4.210.554. Het aandeel van Terneuzen in het nadeel is € 378.756. Dit verwerkten we nog niet in onze jaarrekening 2024, aangezien resultaatbestemming toen nog niet bekend was.
7 Collectief Vervoer (CVV) Bij het CVV vindt bij een eventueel tekort of overschot verrekening plaats met de gemeentelijke bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen van de drie deelnemende gemeenten. Hierdoor is het eindresultaat van de jaarrekening van het CVV € 0. Na de 1e begrotingswijziging van het CVV was er een gemeentelijke bijdrage van € 6.204.250 (aandeel Terneuzen € 2.854.502). In werkelijkheid is de gemeentelijke bijdrage in totaal € 47.304 hoger en komt hiermee op € 6.251.554. Het aandeel van Terneuzen in het nadeel is € 24.262. Dit verwerkten we, rekening houdend met kostprijsverhogende BTW die van toepassing is, op onderdelen al in onze jaarrekening 2024. 8 BGTS aan-z aan-z sloot het jaar 2024 af met een resultaat van € 0. Hierbij nam aan-z het overschot op de van de gemeente Terneuzen ontvangen bijdrage 2024 van € 255.888 op als nog te betalen aan de gemeente Terneuzen in de jaarrekening. Dit is in lijn met de financiële verordening van aan-z.
7/25
Bijlage 2. Begrotingswijzigingen gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z 1 Gemeenschappelijke Aangeboden regeling voor zienswijze? Ja/Nee
2 3 Doelstellingen Nieuw meetbaar beleid en Ja/Nee risico’s Ja/Nee
4 Voldoet aan VZG-norm Ja/Nee
1 SaBeWa Zeeland
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5 Advies begeleidingscommissie gevolgd Ja/Nee n.v.t.
2 Veiligheidsregio (VRZ)
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
3 GGD Zeeland
Ja
Nee
Nee
Nee
Ja
€
4 RUD Zeeland
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
5 O.L.A.Z.
Ja
Ja
Nee
Ja
Ja
€ 4.038.577
€ 3.905.167
€ - 133.410
6 Dethon
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
7 Collectief vervoer (CVV)
Ja
Nee
Nee
Ja
Ja
€ 3.116.964
€ 2.994.118
€ - 122.846
8 BGTS aan-z
Ja
Ja
Nee
Nee
Ja
€ 8.166.806
€ 7.907.543
€ - 259.263
€ 15.599.045
€ 15.057.692
€ - 541.353
Totaal 8/25
6 Gevraagde bijdrage aan Terneuzen van GR
7 Bedrag begroting Terneuzen
8 Verschil + voordeel - nadeel
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
276.698
€
250.864
€ - 25.834
Bijlage 3a. Overzicht zienswijzen gemeente Terneuzen op ontwerpbegrotingen 2026, jaarstukken 2024 en begrotingswijzigingen gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z
Regeling 1 SaBeWa Zeeland
Zienswijze We volgen het advies van de Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG). Resultaatverdeling jaarstukken 2024 We geven een positieve zienswijze op de voorgestelde resultaatverdeling uit de jaarstukken 2024. Door de toevoeging aan de bestemmingsreserve kan Sabewa Zeeland de verschuiving van extra kosten van 2024 naar 2025 opvangen. De bestemmingsreserve zorgt voor een overschrijding van de VZG-reserverichtlijn. Bij het vaststellen van de 2e begrotingswijziging 2024 en de 1e begrotingswijziging 2025 besloot het Algemeen Bestuur dat Sabewa Zeeland in 2024 een uitzonderingspositie mag innemen op de VZG-richtlijn van de reservevorming. Wij kunnen instemmen met de verdeling van het positieve rekeningresultaat 2024. Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 We geven een positieve zienswijze op de programmabegroting 2026. De begroting geeft samen met de notitie uitgangspunten begroting 2025 een goed beeld van de activiteiten en benodigde financiën van Sabewa Zeeland. Daarnaast voldoet de begroting aan de gestelde VZG-richtlijn van -2,2%. Wij kunnen instemmen met de programmabegroting 2026.
1 9/25
Regeling 2 Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)
Zienswijze We volgen het advies van de Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) voor de Jaarstukken 2024 van de VRZ. We wijken af van het advies van de Samenstellingscommissie over de ontwerpbegroting 2026. De Samenstellingscommissie baseert haar advies op het advies van de Begeleidingscommissie. Maar dat advies gaat over een eerste conceptstuk. Dat gaat niet over de ontwerpbegroting zoals de VRZ die uiteindelijk opstuurde voor zienswijze. Daarom vindt u het advies van de Begeleidingscommissie niet bij de bijlagen. Programmabegroting 2026 De voorgelegde conceptbegroting 2026 is niet sluitend. De begroting kent een tekort van €1.539.540. De VRZ legt een oplossingsrichting voor, waarmee wordt afgeweken van de in VZG-verband afgesproken richtlijnen. De VRZ stelt voor: • de VZG-indicatierichtlijn van 0% te heroverwegen en een compensatie van 2,1% (betreft een bedrag van € 751.838) beschikbaar te stellen; • voor de dekking van de VZG-bezuinigingsrichtlijn van 2,2% (€ 787.672) in 2026 een incidentele gemeentelijke bijdrage beschikbaar te stellen. Vanaf 2027 wordt voor dit bedrag een taakstelling ingeboekt. Zienswijze De VRZ geeft in de aanbiedingsbrief aan dat ze weinig mogelijkheden meer ziet om te bezuinigen. En op diverse onderdelen reeds op het minimale niveau zit. Hoewel we begrip hebben voor deze situatie, baart het ook serieuze zorgen.
Zowel financieel als inhoudelijk. Voor de komende jaren staan immers nog diverse omvangrijke onderwerpen op de agenda met naar verwachting aanzienlijke consequenties. Wij denken hierbij aan de fors oplopende kapitaallasten in verband met de vervanging van brandweermaterieel en grote inhoudelijke opgaven.
2 10/25
Regeling
Zienswijze We vragen de VRZ daarom: • steeds zeer kritisch te blijven kijken naar taken en werkzaamheden en de bijbehorende uitgaven. Vooruitlopend op de taakstelling in 2027 ook reeds in 2026; • op basis van een analyse van de jaarrekeningen van voorgaande jaren na te gaan waar nog eventuele bezuinigingsmogelijkheden zijn; • de gemeenteraad regelmatig te informeren over de (financiële) stand van zaken, inclusief de te realiseren taakstelling vanaf 2027.
3 GGD Zeeland
We volgen het advies van de Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG). Dat betekent dat we een positieve zienswijze geven op de begroting 2026-2029 GGD Zeeland en de 1e begrotingswijziging 2026 GGD Zeeland (IJZ). GGD Zeeland heeft voor de begroting 2026 – 2029 afdoende onderzocht en onderbouwd waarom de gemeenschappelijke regeling niet geheel kan voldoen aan de bezuinigingstaakstelling, voortkomend uit de VZG-richtlijn voor 2026. We nemen kennis van de ontwikkelingen die zeer waarschijnlijk van grote invloed zijn op de organisatie van de GGD de komende jaren. Dit gaat dan vooral over de mogelijke samenwerking en gezamenlijke huisvesting van GGD Zeeland met de Veiligheidsregio Zeeland. Daarnaast werken we in Zeeland aan een nieuwe gemeenschappelijke regeling voor de inkoop van jeugdhulp, beschermd wonen en maatschappelijke en veilige opvang. Beide ontwikkelingen zullen leiden tot het herzien van de begroting.
4 RUD Zeeland
Jaarstukken 2024 Uit de stukken van de resultaatbestemming 2024 blijkt dat het tekort (€ 661.021) wordt gedekt door hogere deelnemersbijdragen. Dit hoewel er voldoende middelen voor de dekking van het tekort in de reserves beschikbaar zijn om dit te dekken. Gezien de onzekerheden in het kader van het robuust worden, is het inzetten van de reserve niet wenselijk. De raad van de gemeente Terneuzen dient hierop een positieve zienswijze in. We volgen hiermee het advies van de VZG-samenstellingscommissie.
3 11/25
Regeling
Zienswijze Programmabegroting 2026 De begeleidingscommissie van de RUD en de Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten brachten advies uit op de ontwerpbegroting 2026. Mede naar aanleiding daarvan geven wij in onze zienswijze onze kanttekeningen en opmerkingen. Kanttekeningen 1. Er wordt niet voldaan aan de VZG-indexatierichtlijn en bezuinigingsrichtlijn 2. De keuzes in het plan van aanpak liggen boven de vastgestelde minimale KPI’s van het Rijk. De gemeenten hebben in 2026 te maken met een bezuiniging in het gemeentefonds. Voor de GR'en geldt daarom de VZG-indexatie en bezuinigingsrichtlijn. We zijn van mening dat hier in het implementatieplan rekening mee gehouden moet worden. 3. In de eerste begrotingswijziging 2025 zijn de middelen gemaximeerd op 16,5 miljoen euro (prijspeil 2023). In de ontwerpbegroting 2026 staat dat deze maximering niet meer aan de orde is. Hierover heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden. Geen duidelijkheid Daarnaast hebben wij op de volgende punten geen duidelijkheid hoe de stand van zaken is. 4. Op pagina 4 van de ontwerpbegroting staat dat er een implementatieplan Robuuste RUD ligt. Volgens dat plan vond in maart en april de uitwerking van het respectievelijk organisatieontwerp en formatieplan plaats. Deze stukken zijn nog niet aanwezig.
Dit heeft direct een relatie met het hoofdstuk 7 "Financiële effecten" van het plan van aanpak Robuuste RUD. Hier staat dat de opgenomen bedragen, inschattingen van de kosten zijn gebaseerd op de informatie die op het moment van opstellen van het plan van aanpak beschikbaar was. Bij nadere uitwerking en implementatie van het plan geeft dit een concreter beeld. 5. Generieke taken worden begroot op circa 1/3e deel van de deelnemersbijdrage. Aangegeven wordt dat de generieke kosten voor 2026 hoog uitvallen. De basis voor de ontwerpbegroting is het destijds opgestelde ingroeimodel. Aangegeven wordt dat het ingroeimodel onlangs is geactualiseerd. Van deze actualisatie hebben wij helaas nog geen stukken mogen ontvangen. 6. Aangegeven wordt dat de nadere uitwerking van het ingroeimodel tijdens het implementatietraject om te komen tot een robuuste RUD plaatsvindt in 2025. In 4 12/25
Regeling
Zienswijze
7.
8.
afwachting van deze nadere prioritering staan nog niet geprioriteerde functies in een 'vergaarbak' en zijn in totaliteit opgenomen in het onderdeel generiek. Na prioritering worden deze functies uiteindelijk ondergebracht bij de producten waar ze betrekking op hebben. Dit kan gevolgen hebben op de deelnemersbijdrage per deelnemer, maar niet op de totale deelnemersbijdrage. In 2025 wordt een plan voorgelegd voor de inzet van generieke taken in 2026. We hebben geen inzicht omdat dit nog niet aanwezig is. Volgens het Plan van aanpak Robuuste RUD wordt 43,6 fte aangetrokken. Het werven hiervan start pas in augustus 2025. Het is de vraag of het realistisch te noemen is dat in 2026 al dit personeel kan worden aangetrokken. Enerzijds door tijdspad en capaciteit voor inwerken, anderzijds door de schaarste op de arbeidsmarkt. Ook is het plan voor deze werving en selectie ons niet bekend. Omdat we verwachten dat in 2026 niet alle fte’s gevuld zijn willen we hiervoor realistische bedragen opgenomen zien in de begroting 2026. Gelijktijdig met de begroting 2026 is een voorstel aangeboden voor zienswijze rond de overdracht van de VTH archieftaken. Hier zat geen begrotingswijziging bij. De financiële consequenties voor de deelnemers zijn niet duidelijk en niet verwerkt in de begroting 2026.
Naar aanleiding van de genoemde kanttekeningen en onduidelijkheden vragen wij met klem deze te overwegen en/of ons van informatie te voorzien. Wij willen inzicht in het tijdspad en voortgang en structurele informatievoorziening om op de hoogte te zijn hoe het staat. Ook vragen wij een financieel realistische begroting op te stellen die past bij wat daadwerkelijk kan worden uitgevoerd. Verdere overwegingen Gelopen traject Gezien de loop van het traject de afgelopen tijd willen we niet dat door tijdsdruk (1 april 2026) processen onzorgvuldig lopen of niet gelopen kunnen worden. Onzorgvuldigheid zorgt weer voor onrust, onbegrip en minder vertrouwen. Door het niet op tijd afronden van processen zijn de benodigde maatregelen voor een robuuste RUD niet op tijd te nemen. Wat dan? Geen RUD Zeeland meer of een gedwongen fusie?
5 13/25
Regeling
Zienswijze Dit willen wij niet. Wij willen een schoon en veilig Zeeland. We zien het belang van een Robuuste RUD en staan daar positief tegenover. Wij vragen dan ook dit bij de staatssecretaris kenbaar te maken. Daarnaast met het dringende verzoek de deadline van 1 april 2026 te herzien. Financiële middelen Rijk Eerder dienden we als Zeeuws-Vlaamse gemeenten een zienswijze in waarin we aangeven dat het Rijk extra financiële middelen beschikbaar moet stellen om te komen tot een robuuste omgevingsdienst Zeeland. Deze zienswijze stuurden wij ook in afschrift naar de staatssecretaris van Infrastructuur en Waterstaat. De Provincie Zeeland en daarmee het werkgebied van de RUD, heeft het tweede grootste risicoprofiel van heel Nederland. Het is daarom niet reëel om de steeds stijgende kosten neer te blijven leggen bij de deelnemers terwijl de bijdrage van het Rijk achter blijft. Zeker in het kader van het Nationaal Programma Vitale Regio's mag niet verwacht worden dat de deelnemersbijdrage blijft stijgen, zonder extra bijdrage van het Rijk. Zienswijze We vragen de RUD in deze zienswijze nogmaals met klem: • Verstrek ons de bij bovenstaande punten gevraagde informatie. • Geef inzicht over tijdspad en voortgang. • Stel een financieel realistische begroting op die past bij wat daadwerkelijk kan worden uitgevoerd.
5 O.L.A.Z.
We geven een positieve zienswijze op de programmabegroting 2026 en op de begrotingswijziging 2025. We vragen het bestuur van O.L.A.Z. om in de begroting een striktere scheiding aan te brengen tussen de apparaatskosten en de overige (directe) kosten. We volgen dus het advies van de Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG).
6 Dethon
De Samenstellingscommissie kon geen advies uitbrengen, omdat de stukken van Dethon niet compleet waren. We stemden af met Hulst en Sluis over de zienswijze. We geven een positieve zienswijze op de jaarstukken 2024. En een zienswijze op de programmabegroting 2026.
6 14/25
Regeling
Zienswijze Jaarrekening 2024 De jaarrekening 2024 sluit met een negatief resultaat. We gaan akkoord met het in rekening brengen van dit tekort bij de deelnemende gemeenten. Voor de toekomst vragen we Dethon om relevante afwijkingen tijdig aan te geven. Dit zodat we, met een advies van de begeleidingscommissie, de noodzaak van een begrotingswijziging kunnen overwegen. Ontwerpbegroting 2026 We zijn blij met de ingeslagen weg van Dethon op basis van het koersplan 2023-2025. Het realiseren van extra leerlijnen voor de ontwikkeling van de doelgroep om te ontdekken of ze buiten de ‘muren’ van Dethon kunnen werken, past in onze visie. Daarnaast herkennen we de uitdagingen die Dethon noemt. We delen de zorgen over het financiële meerjarenperspectief. We maken hier via de begeleidingscommissie graag een diepere analyse op. De resultaten kan Dethon gebruiken in de doorontwikkeling van het huidige koersplan en het opstellen van een beleidsrijkere begroting. Een realistische meerjarenbegroting met periodieke voortgangsinformatie via het door Dethon genoemde dashboard is een uitgangspunt. We vragen hierbij om gerichter te reflecteren op de vastgestelde VZG richtlijnen.
7 Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen (CVV)
We geven een positieve zienswijze op de programmabegroting 2026 en op de begrotingswijziging 2025. We volgen dus het advies van de Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG).
8 BGTS aan-z
Eerste begrotingswijziging 2025 aan-z bood de eerste begrotingswijziging 2025 samen aan met de meerjarenbegroting. De eerste begrotingswijziging gaat over het verwerken van een aantal college- en raadsbesluiten in de begroting, zoals de JOP’s (jongerenontmoetingsplekken) en het borgen van de aanpak procesregie. De eerste begrotingswijziging betekent een extra bijdrage van gemeente Terneuzen voor 2025 van € 240.014. Dit bedrag verwerken wij in het 12de voorschot. Wij staan positief tegenover deze begrotingswijziging.
7 15/25
Regeling
Zienswijze Begroting 2026 Gezien de daling in het gemeentefonds spraken de Zeeuwse gemeenten samen af de VZG-norm van -2,2% te hanteren. aan-z laat zien in de begroting dat ze hieraan niet kan voldoen en uitkomt op -1%. Toch kunnen wij ons vinden in de begroting 2026-2029. Een verdere bezuiniging zou een te grote invloed hebben op de kwaliteit van de dienstverlening, waar de inwoners direct last van zouden hebben, door bijvoorbeeld langere wachttijden. aan-z heeft laten zien dat zij door bepaalde efficiëntieslagen kan besparen. Dit waarderen wij. Wij houden voor 2025 en 2026 rekening met de bijdragen die in hoofdstuk 8 van de begroting genoemd staan.
8 16/25
Gemeente
Gemeenschappelijke Regeling 1 Sabewa 2 VRZ 3 GGD 4 RUD 5 OLAZ 6 Dethon 7 Collectief Vervoer Zeeuws Vlaanderen Totaal
Terneuzen Financieel en beleidsmatig onderbouwde Bijdrage 2025 (na meerjarenraming wijziging) Bijdrage 2026 ja/nee € 1.164.123 € 1.142.481 Ja € 4.776.564 € 4.670.942 Ja € 3.431.925 € 3.325.086 Ja € 1.591.960 € 2.221.700 Ja € 3.905.167 € 3.959.957 Ja Stukken niet volledig € 3.116.964 € 3.553.394 Nee € 17.986.703
Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn ja /nee Ja Ja Nee Nee Ja
Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn ja/nee/nvt Ja Nee Nee Nee Ja
Voldoet aan VZGreserverichtlijn ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja
Advies begeleidingscommissie aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja
Risico analyse aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Nee
€ 18.873.560
Voor de inhoudelijke toelichtingen/opmerkingen alsmede het eindadvies per gemeenschappelijke regeling verwijzen wij naar de afzonderlijke tabbladen per GR
Omdat de Samenstellingscommissie geen advies kon uitbrengen over de begroting 2026 van Dethon, vulden wij (gemeente Terneuzen) zelf de gegevens voor Dethon hieronder in. 6 Dethon € 1.267.476 € 1.405.393 Nee Nee Nee Ja Ja
17/25
Nee
Gemeenschappelijke Regeling Sabewa
Criteria nummer
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord - Beveland Reimerswaal Schouwen - Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland Totaal
1
2
Financieel en beleidsmatig onderbouwde Bijdrage 2025 (na meerjarenraming wijziging) Bijdrage 2026 ja/nee € 464.636 € 463.607 Ja € 955.159 € 921.160 Ja € 553.019 € 527.172 Ja € 253.136 € 247.375 Ja
3
4
5
6
7
8
Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn ja /nee Ja Ja Ja Ja
Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn ja/nee/nvt Ja Ja Ja Ja
Voldoet aan VZGreserverichtlijn ja/nee Ja Ja Ja Ja
Advies begeleidingscommissie aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja
Risico analyse aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja
€ 449.543
€ 437.330 Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
€ 850.526 € 1.164.123 € 542.440
€ 822.251 Ja € 1.142.481 Ja € 561.697 Ja
Ja Ja Ja
Ja Ja Ja
Ja Ja Ja
Ja Ja Ja
Ja Ja Ja
€ 2.561.748
€ 2.499.781 Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
Ja
€ 7.794.330
€ 7.622.854
Toelichting/opmerkingen (op onderdelen): 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Eindadvies: - Jaarstukken 2024: Geadviseerd wordt een positieve zienswijze ten aanzien van de jaarstukken 2024 te geven. Van het resultaat wordt ongeveer € 105.000 toegevoegd aan een bestemmingsreserve. Dit zijn kosten die van 2024 worden doorgeschoven naar 2025. Op basis van het VZG-rapport wordt het vragen om een zienswijze voorgeschreven wanneer het resultaat niet volledig aan de algemene reserve wordt toegevoegd. De samenstellingscommissie constateert dat de VZG reserve richtlijn wordt overschreden. Dit betreft echter een eenmalige overschijding van een tijdelijk gevormde bestemmingsreserve waarvan gepland is deze in 2025 geheel vrij te laten vallen. - Begroting 2026: Geadviseerd wordt een positieve zienswijze in te dienen.
18/25
Gemeenschappelijke Regeling VRZ
Criteria nummer
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord - Beveland Reimerswaal Schouwen - Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland Totaal
1
2
Financieel en beleidsmatig onderbouwde Bijdrage 2025 (na meerjarenraming wijziging) Bijdrage 2026 ja/nee € 2.087.566 € 2.034.551 Ja € 3.422.778 € 3.361.346 Ja € 2.255.854 € 2.184.526 Ja € 1.039.692 € 1.012.060 Ja € 4.083.616 € 4.005.053 Ja € 1.096.987 € 1.072.384 Ja € 1.843.330 € 1.800.123 Ja € 3.593.930 € 3.481.045 Ja € 2.975.818 € 2.927.929 Ja € 4.776.564 € 4.670.942 Ja € 2.350.938 € 2.299.080 Ja € 2.587.283 € 2.524.154 Ja € 3.724.334 € 3.677.824 Ja
€ 35.838.690
3
4
Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn ja /nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
5
Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn ja/nee/nvt Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
6
Voldoet aan VZGreserverichtlijn ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
7
Advies begeleidingscommissie aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
8
Risico analyse aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
€ 35.051.017
Toelichting/opmerkingen (op onderdelen): 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Eindadvies samenstellingscommissie: Jaarrekening 2024: voor kennisgeving aan te nemen;Resultaatbestemming 2024: voor kennisgeving aan te nemen; Begroting 2026: overeenkomstig het advies van de begeleidingscommissie een negatieve zienswijze af te geven. Door de toepassing van de bezuinigingsrichtlijn wordt een niet sluitende begroting gepresenteerd, waarvan voorgesteld wordt het tekort bij de deelnemende gemeenten neer te leggen.
19/25
Gemeenschappelijke Regeling GGD
Criteria nummer
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord - Beveland Reimerswaal Schouwen - Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland Totaal
1
2
3
Financieel en beleidsmatig onderbouwde Bijdrage 2025 (na meerjarenraming wijziging) Bijdrage 2026 ja/nee € 1.450.452 € 1.484.504 Ja € 2.477.041 € 2.454.972 Ja € 1.711.307 € 1.513.373 Ja € 833.186 € 1.063.761 Ja € 3.161.336 € 3.186.534 Ja € 470.615 € 441.205 Ja € 1.509.003 € 1.654.558 Ja € 2.130.918 € 2.084.704 Ja € 1.431.311 € 1.387.599 Ja € 3.431.925 € 3.325.086 Ja € 1.710.948 € 1.812.981 Ja € 1.359.240 € 1.357.043 Ja € 2.973.615 € 2.755.780 Ja
€ 24.650.897
4
Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn ja /nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
5
Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn ja/nee/nvt Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
6
Voldoet aan VZGreserverichtlijn ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
7
Advies begeleidingscommissie aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
8
Risico analyse aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
€ 24.522.100
Toelichting/opmerkingen (op onderdelen): De cijfers zijn excl.de productkosten jeugdzorg van IJZ. De bijdrage na wijziging bevat incidentele bijdragen van € 48.181. Daarnaast is er nog een bedrag van € 866 niet verwerkt in 1 eerdere begrotingswijzigingen 2025. 2 De cijfers zijn excl IJZ. In de bijdrage 2026 zijn de projectgelden € 139.335 niet meegenomen. Dit is voor de GGD budgetair neutraal. De gemaakte keuzes zijn niet expliciet voorgelegd aan de gemeenten maar wel verwerkt in de begroting. 3 4 De indexeringsrichtlijn van 0% is niet toegepast (zie aanbiedingsbrief). De gevolgen hiervan € 599.100 worden één op één doorbelast aan de deelnemers. De bezuinigingsrichtlijn van 2,2% is gedeeltelijk toegepast (zie aanbiedingsbrief). Totaal zou er voor toepassing van de bezuinigingsrichtlijn een bedrag van € 541.000 benodigd zijn. Hiervan is in de begroting een bedrag van € 445.000 verwerkt, een verschil van € 94.000. Totaal kolom 4 en 5 is per saldo te weinig bezuinigd € 693.000. De samenstellingscommissie 5 gaat ervan uit dat de begrote bezuinigingen nadrukkelijk worden gemonitord. 6 7 8 Er is een risicoanalyse aanwezig, maar beheersmaatregelen om de risico's te mitigeren zijn niet opgenomen. 9 Eindadvies:De samenstellingscommissie adviseert: Jaarrekening 2024: voor kennisgeving aan te nemen. Resultaatbestemming 2024: voor kennisgeving aan te nemen.
Begroting 2026: een positieve zienswijze af te geven, vanwege een goed doorlopen proces en de gevoerde inhoudelijke discussies, in afstemming met de begeleidingscommissie. 1e wijziging 2026: een positieve zienswijze af te geven.
20/25
Gemeenschappelijke Regeling RUD
Criteria nummer
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord - Beveland Reimerswaal Schouwen - Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland Totaal
1
2
3 4 5 6 7 8 Financieel en beleidsmatig onderbouwde Voldoet aan VZGVoldoet aan VZGVoldoet aan VZG- Advies begeleidingsBijdrage 2025 (na meerjarenraming indexeringsrichtlijn bezuinigingsrichtlijn reserverichtlijn commissie aanwezig Risico analyse wijziging) Bijdrage 2026 ja/nee ja /nee ja/nee/nvt ja/nee ja/nee aanwezig ja/nee € 932.315 € 1.313.400 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 984.572 € 1.374.400 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 916.283 € 1.288.300 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 435.929 € 641.300 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 384.773 € 723.100 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 468.238 € 671.100 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 804.914 € 1.136.000 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 1.121.152 € 1.595.000 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 1.195.439 € 1.615.000 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 1.591.960 € 2.221.700 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 579.117 € 946.500 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 371.555 € 672.700 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 622.441 € 995.400 Ja Nee Nee Ja Ja Ja €0 €0 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 6.862.314 € 7.621.100 Ja Nee Nee Ja Ja Ja € 17.271.002
€ 22.815.000
Toelichting/opmerkingen (op onderdelen): 1 2 3 4 Voor onderdeel 4 en 5: Er is sprake van een overschrijding van de VZG-indexerings en bezuinigingsrichtlijn 2026. Zie ook eindadvies. 5 6 7 8 9 Eindadvies:De samenstellingscommissie adviseert: - Jaarstukken 2024: een positieve zienswijze ten aanzien van de resultaatbestemming 2024 en de jaarrekening 2024 te geven. Het tekort (€ 661.021) wordt gedekt door hogere deelnemersbijdragen. Hoewel er voldoende middelen voor de dekking van het tekort in de reserves beschikbaar is om dit tekort te dekken. Het format van de werkgroep gemeenschappelijke regelingen is niet ingevuld door de begeleidingscommissie. - Begroting 2026: In afwijking van het BC advies adviseert de SC een negatieve zienswijze in te dienen. We merken op dat er niet voldaan wordt aan de VZG- indexatie en bezuinigingsrichtlijn. In de bgeroting 2026 zijn de financiële consequenties verwerkt van de nieuwe dienstverlening en huisvesting vanaf 1-1-2026, gebasseerd op het desbetreffende AB voorstel van 25 maart 2025. In dit voorstel is onder punt f opgenomen: "Het algemeen bestuur voorstellen om in te stemmen om dit voorstel niet voor zienswijze voor te leggen aan de deelnemers en de verwachte meerkosten per deelnemer te melden bij de desbetreffende besturen zodat die ze kunnen betrekken bij de voorbereiding van hun begroting 2026".
Dit is ten onrechte niet via een begrotingswijziging 2025 voorgelegd aan de deelnemers, omdat er vanaf 2025 al structurele effecten aan dit voorstel verbonden waren, waardoor de deelnemers niet tijdig hierop hebben kunnen reageren. Daarnaast merken wij op dat gelijktijdig met de begroting 2026 een voorstel is aangeboden rond de overdracht van de VTH archieftaken met financiële consequenties voor de deelnermers welke niet in de begroting 2026 zijn verwerkt. Het format van de werkgroep gemeenschappelijke regelingen is niet ingevuld door de begeleidingscommissie.
21/25
Gemeenschappelijke Regeling OLAZ
Criteria nummer
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord - Beveland Reimerswaal Schouwen - Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland
1
2
Financieel en beleidsmatig onderbouwde Bijdrage 2025 (na 1e meerjarenraming wijziging) Bijdrage 2026 ja/nee € 1.499.120 € 1.469.580 Ja € 2.178.710 € 2.185.620 Ja € 1.606.290 € 1.614.590 Ja € 688.140 € 698.900 Ja € 2.660.730 € 2.724.440 Ja € 566.360 € 553.080 Ja € 1.172.430 € 1.172.880 Ja € 2.078.220 € 2.123.780 Ja € 1.535.480 € 1.560.150 Ja € 3.905.167 € 3.959.957 Ja € 1.470.060 € 1.434.050 Ja € 1.300.690 € 1.317.590 Ja € 2.803.730 € 2.810.760 Ja
€ 23.465.127
Totaal
3
4
Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn ja /nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
5
Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn ja/nee/nvt Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
6
Voldoet aan VZGreserverichtlijn ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
7
Advies begeleidingscommissie aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
8
Risico analyse aanwezig ja/nee Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja
€ 23.625.377
Toelichting/opmerkingen (op onderdelen): 1 bedragen zijn inclusief het fin.effect van de formeel nog vast te stellen 1e begr.wijziging 2025 2 3 4 OLAZ maakt in haar begroting 2026 een uitsplitsing van de kosten in een beinvloedbaar en niet-beinvloedbaar deel. 5 OLAZ maakt in haar begroting 2026 een uitsplitsing van de kosten in een beinvloedbaar en niet-beinvloedbaar deel. 6 7 8 9 De SC adviseert: - de jaarstukken 2024: voor kennisgeving aan te nemen; - 1e begrotingswijziging 2025: een positieve zienswijze af te geven. - begroting 2026: een positieve zienswijze af te geven. Het bestuur van het OLAZ te verzoeken, in verband met de constateringen die zijn gemaakt bij de punten 4 en 5,in toekomstige begrotingen een striktere scheiding aan te brengen tussen de apparaatskosten en de overige (directe) kosten.
22/25
Gemeenschappelijke Regeling CVV
Criteria nummer
Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord - Beveland Reimerswaal Schouwen - Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Waterschap Scheldestromen Provincie Zeeland
1
Bijdrage 2025 (na wijziging)
Totaal
2
Bijdrage 2026
3 Financieel en beleidsmatig onderbouwde meerjarenraming ja/nee
4
5
6
7
8
Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn ja /nee
Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn ja/nee/nvt
Voldoet aan VZGreserverichtlijn ja/nee
Advies begeleidingscommissie aanwezig ja/nee
Risico analyse aanwezig ja/nee
€ 1.944.794
€ 2.213.069 Nee
Ja
Ja
Ja
Ja
Nee
€ 1.832.743 € 3.116.964
€ 2.100.537 Nee € 3.553.394 Nee
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Ja Ja
Nee Nee
€ 6.894.501
€ 7.867.000
Toelichting/opmerkingen (op onderdelen): 1 2 3 Er is een meerjarenraming, echter de cijfers zijn niet onderbouwd 4 De VZG-richtlijn is alleen van toepassing op de overheadkosten en is juist toegepast. 5 6 7 8 9 De samenstellingscommissie adviseert: - jaarstukken 2024: voor kennisgeving aan te nemen; - 1e begrotingswijziging 2025: een positieve zienswijze af te geven. - begroting 2026: een positieve zienswijze af te geven.
23/25
Bijlage 3c. Overzicht beoordeling begroting 2026 BGTS aan-z De Samenstellingscommissie van de Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) maakte een advies voor de financiële stukken van de gemeenschappelijke regelingen. BGTS aan-z valt formeel niet onder de werking van het VZG-rapport. Daarom vindt u aan-z niet terug in het overzicht van de Samenstellingscommissie. Hieronder leest u de resultaten van onze eigen beoordeling van de begroting 2026 van aan-z. Wij gebruikten hiervoor de format die de Samenstellingscommissie ook gebruikt. Criteria nummer Naam GR
8 BGTS aan-z
1 Bijdrage 2025 (na wijziging)
2 Bijdrage 2026
€ 8.166.806
€ 8.199.326
3 Financieel en beleidsmatig onderbouw de meerjarenra ming Ja/Nee Ja
4 Voldoet aan VZGindexeringsrichtlijn Ja/Nee
5 Voldoet aan VZGbezuinigingsrichtlijn Ja/Nee
6 Voldoet aan VZG-reserverichtlijn Ja/Nee
7 Advies begeleidingscommissie (BC) aanwezig Ja/Nee
8 Risicoanalyse aanwezig Ja/Nee
n.v.t.
Nee
Ja
Ja
Ja
Uitleg/opmerkingen (op onderdelen): 8 BGTS aan-z: Geen.
Eindadvies: De begeleidingscommissie is akkoord met de begroting 2026.
1 24/25
Naam GR 1 SaBeWa 2 VRZ 3 GGD (exclusief IJZ) Inkooporganisatie Jeugdhulp 3a Zeeland (organisatorische kosten) 4 RUD 5 O.L.A.Z. 6 Dethon Collectief Vervoer Zeeuws 7 Vlaanderen 8 BGTS aan-z Totaal
Bijdrage 2025 (na Verschil tussen bijdrage Bijdrage 2026 wijziging) 2025 en 2026 € 1.182.194,00 € 1.142.481,00 € -39.713,00 € 4.776.564,00 € 4.670.942,00 € -105.622,00 € 3.431.925,00 € 3.351.228,00 € -80.697,00 €
291.644,00
€
276.698,00
€
-14.946,00
€ € €
1.591.960,00 3.905.167,00 1.267.476,00
€ € €
2.221.700,00 3.959.957,00 1.405.393,00
€ € €
629.740,00 54.790,00 137.917,00
€
3.116.964,00
€
3.553.394,00
€
436.430,00
€ €
8.166.806,00 27.730.700,00
€ €
8.199.326,00 28.781.119,00
€ €
32.520,00 1.050.419,00
25/25