2025-05-20 a. Perioderapportage 4 2025 - Ontwerpbesluit
Tekst van het document
Gemeenteraad Ontwerpbesluit
Zitting van 5 juni 2025 Middelen - Financiën zaaknummer: 7698
2025_Raad_00060 - Perioderapportage 4 - 2025 Portefeuillehouder Frank van Hulle Programma en/of paragraaf Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Financiering Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Programma Economie & arbeidsmarkt Programma Goed bestuur Programma Jeugd & onderwijs Programma Klimaat & duurzaamheid Programma Wonen & leefbaarheid Programma Zorg & gezondheid Besluit Besluitpunt 1 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 1 van de 4e perioderapportage 2025 vast te stellen. Besluitpunt 2 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 2 van de 4e perioderapportage 2025 vast te stellen. Besluitpunt 3 De raad besluit de mutaties uit onderdeel 3 van de 4e perioderapportage 2025 vast te stellen. Wat is de aanleiding? Hierbij ontvangt u de 4e perioderapportage 2025. Wat willen we bereiken? Met deze perioderapportage willen wij bereiken dat er voldoende en een reëel budget is om het in de begroting 2025 opgenomen beleid op een verantwoorde en efficiënte wijze uit te voeren.
1/33
Argumenten 1.1, 2.1 en 3.1 We verwerken de eerder genomen besluiten en actualiseren hiermee onze financiële positie voor 2025. Het wijzigen van de begroting 2025 vloeit voort uit eerder (integraal) afgewogen en genomen besluiten. De financiële gevolgen van deze besluiten verwerken wij in de begroting 2025 en het meerjarenperspectief. Hiermee komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025 en de financiële mogelijkheden. 1.2, 2.2 en 3.2 Rechtmatigheid Met het verwerken van de genomen besluiten hebben wij een rechtmatige basis om uitgaven te doen en inkomsten te ontvangen. Kanttekeningen Geen Wat mag het kosten? Deze perioderapportage is de 4e perioderapportage van 2025. Hierin verwerken wij de mutaties ten opzichte van de begroting 2025 die op 14 november 2024 is vastgesteld. Wat gaan we ervoor doen? We wijzigen de begroting 2025 met de mutaties zoals die zijn opgenomen in de 4e perioderapportage 2025.
Bijlagen 1. Perioderapportage 4 - 2025 def.pdf
2/33
Perioderapportage 4 2025
3/33
Inhoudsopgave Samenvatting........................................................................................................................................................... 3 Overzicht perioderapportage ................................................................................................................................... 5 1. Goedkeuring via perioderapportage ................................................................................................................ 7 2. Goedkeuring via apart besluitpunt ................................................................................................................. 17 3. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad ................................................................................................. 21 4. Overige mutaties ........................................................................................................................................... 23 Bijlagen .................................................................................................................................................................. 24 Overzicht begrotingsresultaat............................................................................................................................
25 Overzicht onvoorziene uitgaven ........................................................................................................................ 26 Overzicht mutaties reserves .............................................................................................................................. 27 Overzicht investeringen ..................................................................................................................................... 28 Overzicht meerjarige begroting (stand na Perioderapportage 4)....................................................................... 29 Verloopoverzicht perioderapportages ............................................................................................................... 31
4/33
2
Samenvatting Inleiding Hierbij ontvangt u de 4e perioderapportage 2025. In deze rapportage verwerkten wij zover mogelijk de voorstellen die in deze raadsvergadering aan u worden voorgelegd ter besluitvorming. De financiële verwerking van de raadsbesluiten in deze raadsvergadering vindt hierdoor gelijktijdig plaats met de behandeling van het raadsvoorstel. Mocht u een ander besluit nemen dan verwerkt is in deze perioderapportage, dan komt dit tot uiting in de eerstvolgende perioderapportage. Daarnaast verwerkten wij de door ons college genomen besluiten die wij in overeenstemming met de financiële verordening aan u voorleggen. Het wijzigen van de begroting 2025 vloeit voort uit eerder (integraal) afgewogen en genomen besluiten. De financiële gevolgen van deze besluiten verwerken wij in de begroting 2025 en het meerjarenperspectief. Door budgetbijstellingen te verwerken in de begroting 2025 komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2025 en de financiële mogelijkheden. Met het verwerken van de genomen besluiten hebben wij een rechtmatige basis om uitgaven te doen en inkomsten te ontvangen.
Financiële verordening 2023 Uit de Financiële Verordening 2023 volgt dat er drie soorten van tussentijdse budgetwijzigingen zijn: • • •
Onderdeel 1: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren. Onderdeel 2: tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien. Onderdeel 3: tussentijdse wijzigingen die we via een apart voorstel aan de raad voorleggen.
In deze perioderapportage ziet u in de kolom ‘Gemeenteraad’ de budgetwijzigingen uit onderdeel 3. In de kolom ‘College’ staan de budgetwijzigingen uit onderdeel 1 en onderdeel 2.
Saldo onvoorzien en begrotingsresultaat Het begrotingsresultaat 2025 wijzigt door de mutaties in deze perioderapportage met € 481.721 negatief en bedraagt € 6.231.178. Voor een volledig overzicht van alle mutaties op het begrotingsresultaat verwijzen wij u naar het overzicht begrotingsresultaat. Onvoorzien Primitieve begroting 2025
250.000
Resultaat 6.289.372
Perioderapportage 1
-126.813
Perioderapportage 2
-88.000
Perioderapportage 3
638.340
Perioderapportage 4
-481.721 250.000
Totaal
5/33
6.231.178
3
Reserves In de 4e perioderapportage 2025 zijn er verschillende mutaties op de reserves. Voor de volledigheid nemen wij in de onderstaande tabel de stand van de reserves op na de 4e perioderapportage 2025. Reserve
Beginstand
Mutaties in Perioderapportage 4
Eindstand
Algemene reserve
60.845
-1.212
59.633
Bestemmingsreserve
91.172
-547
90.626
Totaal (bedragen x € 1.000)
-1.759
Voor meer informatie verwijzen wij naar het overzicht mutaties reserves.
6/33
4
Overzicht perioderapportage Programma
(bedragen x € 1.000)
Stand voor Perioderapportage 4
Gemeenteraad (onderdeel 3)
Lasten
Baten
Saldo
Baten
Saldo
1 Wonen & leefbaarheid
62.166
-28.461
33.705
478
-134
344
62.644
-28.596
34.049
2 Zorg & gezondheid
123.346
-27.050
96.296
852
-96
755
124.198
-27.147
97.051
3 Jeugd & onderwijs
10.669
-4.361
6.309
1.734
-582
1.153
12.403
-4.942
7.461
4 Klimaat & Duurzaamheid
5.581
-2.810
2.771
81
-81
5.662
-2.891
2.771
5 Economie & arbeidsmarkt
5.089
-2.964
2.125
39
39
5.128
-2.964
2.164
6 Goed bestuur
7.498
-1.562
5.936
10
10
7.508
-1.562
5.946
7 Algemene dekkingsmiddelen
6.535
-179.585
-173.051
-223
-223
6.093
-179.585
-173.493
8 Overhead
22.021
-2.084
19.936
-100
-100
21.921
-2.084
19.837
Saldo van baten en lasten
242.906
-248.879
-5.973
1.977
245.557
-249.772
-4.214
Resultaat
250
250
6.713
6.713
Baten
-219
Saldo
-219
-219
-219
-219
-219
7/33
Lasten
2.870
-263
Baten
-893
Saldo
Stand na Perioderapportage 4 Lasten
Onvoorziene uitgaven
Lasten
College (onderdelen 1, 2 en overige mutaties)
-263
250
250
6.231
6.231
5
Overzicht mutaties op reserves Reserves
(bedragen x € 1.000)
Stand voor Perioderapportage 4 Beginstand Onttrek- Toevoeg- Saldo kingen ingen
Algemene reserve
65.605
-5.000
240 60.845
Bestemmingsreserve
87.331
-3.878
7.719 91.172
Gemeenteraad (onderdeel 3) Onttrekkingen
Toevoegingen
219
8/33
College (onderdelen 1, 2 en overige mutaties) Saldo
219
Onttrekkingen
Toevoegingen
Saldo
Stand na Perioderapportage 4 Onttrek- Toevoeg- Eindstand kingen ingen
-1.212
-1.212
-6.212
240
59.633
-765
-765
-4.643
7.938
90.626
6
1. Goedkeuring via perioderapportage In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 1 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die we in de perioderapportage opnemen voor de raad om goed te keuren.
Samenvatting 1. Goedkeuring via perioderapportage
Lasten
Programma's
Baten
2.227
-2.385
Saldo -158
Onvoorzien Resultaat
158
Totaal (bedragen x € 1.000)
158
2.385
-2.385
Lasten
Baten
Mutaties op reserves Naam reserve
Omschrijving
Algemene reserve
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling tijdelijke voorzieningen brede school Westdorpe
71
71
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling tijdelijke voorzieningen brede school rivierenbuurt Terneuzen
69
69
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling tijdelijke voorzieningen brede school Hoek
49
49
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling sloopkosten brede school Rivierenbuurt
299
299
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling afwaardering boekwaardes scholen de Hille en de Meerpaal en het Rivierenhuis
820
820
Reserve nieuwe sluis
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling kunstwerk Ballerina van de Zeeman
72
72
Reserve budgetoverhevelingen
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling Suikersilo Sas van Gent
50
50
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling restantbudgetten kunst en cultuur
99
99
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling register externe veiligheidsrisico's
10
10
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling peutermiddelen
42
42
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling kunstwerk Ballerina van de Zeeman
47
47
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling inhuurbudget schuldhulpverlening
100
100
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling extra AED's
50
50
9/33
Saldo
7
Naam reserve
Omschrijving
Lasten
Baten
Saldo
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling energiecompensatie/stimuleringsbijdragen aan duurzaamheidsinvesteringen in buitensportaccommodaties
48
48
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling Beurtvaartkade
32
32
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling armoede en schulden meicirculaire 2024
114
114
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling alleenverdienersproblematiek
63
63
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling aanpak winkelgebieden
39
39
2.074
2.074
Totaal (bedragen x € 1.000)
10/33
8
Overzicht mutaties goedkeuring via perioderapportage Naam Wijzigingen in ontwikkelbudget
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling peutermiddelen
Omschrijving Diverse functies vullen we niet (meer) in. De dekking voor de betreffende functies kwam uit het ontwikkelbudget. Om deze reden voegen we deze bedragen structureel terug toe aan het ontwikkelbudget.
Mutatie op programma
Lasten
106
106
8 Overhead
-106
-106
42
42
We hevelen het overschot 2024 op het budget peutermiddelen over naar 2025 voor dekking van de eenmalige extra bijdrage aan de startgroep Westdorpe. Dit besloot het college op 14 januari 2025. 3 Jeugd & onderwijs
Het kunstwerk de Ballerina van de Zeeman kon in 2024 niet gerealiseerd worden. Momenteel ligt het kunstwerk bij een staalconstructiebedrijf in verband met onderzoek naar de stevigheid van het beeld. Er wordt gekeken of het beeld stevig gemaakt kan worden zonder toepassing van een kooiconstructie. We hevelen het restantbudget 2024 over naar 2025 voor dekking van de kosten in 2025. 1 Wonen & leefbaarheid
-42
119
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling energiecompensatie/stimuleringsbijdragen aan duurzaamheidsinvesteringen in buitensportaccommodaties
Van het budget van € 140.000 voor energiecompensatie instellingen /stimuleringsbijdragen aan duurzaamheidsinvesteringen in buitensportaccommodaties gaven we in 2024 € 92.000 uit. Het restant van € 48.000 hevelen we over naar 2025. In 2025 kan men nog aanvragen indienen voor werkzaamheden die gestart zijn in 2024, maar nog niet voltooid waren op 31 december 2024.
2 Zorg & gezondheid 9 Reserves
11/33
Saldo
7 Algemene dekkingsmiddelen
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling kunstwerk Ballerina van de Zeeman
Baten
-42
119 -119
48
-119
48 -48
-48
9
Naam Jaarrekening 2024: budgetoverheveling sloopkosten brede school Rivierenbuurt
Omschrijving
Mutatie op programma
De voormalige schoolgebouwen de Hille en de Meerpaal in de rivierenbuurt Terneuzen slopen we in 2025. Door mogelijke aanwezigheid van flora en fauna en de aanbesteding die doorlopen moest worden kon de sloop niet meer in 2024 plaatsvinden. 3 Jeugd & onderwijs
Lasten
299
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling tijdelijke voorzieningen brede school Hoek
We hevelen het restantbudget voor tijdelijke voorzieningen, in verband met de bouw van de nieuwe brede school in Hoek, over naar 2025.
3 Jeugd & onderwijs
We hevelen het restantbudget voor tijdelijke voorzieningen, in verband met de bouw van de nieuwe brede school in de rivierenbuurt in Terneuzen, over naar 2025.
3 Jeugd & onderwijs
49
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling tijdelijke voorzieningen brede school Westdorpe
We hevelen het restantbudget voor tijdelijke voorzieningen, in verband met de bouw van de nieuwe brede school in Westdorpe, over naar 2025.
3 Jeugd & onderwijs
69
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling De verwachting was dat de scholen de Hille en de Meerpaal afwaardering boekwaardes scholen de Hille en welzijnsaccommodatie het Rivierenhuis in de rivierenbuurt en de Meerpaal en het Rivierenhuis in Terneuzen in 2024 gesloopt zouden zijn. Door de aanwezigheid van flora en fauna en de te doorlopen aanbesteding is dat niet gelukt. De sloop van de gebouwen vindt in 2025 plaats. De kosten van de afwaardering van de boekwaardes van deze gebouwen komen ten laste van 2025.
71
-69
71 -71
-71
2 Zorg & gezondheid
49
49
3 Jeugd & onderwijs
772
772
9 Reserves
12/33
-49
69 -69
9 Reserves
-299
49 -49
9 Reserves
Saldo
299 -299
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling tijdelijke voorzieningen brede school rivierenbuurt Terneuzen
Baten
-820
-820
10
Naam Jaarrekening 2024: budgetoverheveling restantbudgetten kunst en cultuur
Omschrijving
Mutatie op programma
Het college besloot bij de rondvraag van de B&W vergadering op 15 oktober 2024 om alle restantbudgetten op kunst en cultuur over te hevelen naar 2025. Dit betreft een totaalbedrag van € 99.000 1 Wonen & leefbaarheid
Lasten
99
9 Reserves Toekenningsbeschikking 2025 Regionaal Leerlingbureau Zeeuws-Vlaanderen (RBL)
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling armoede en schulden meicirculaire 2024
We ramen mutatie naar aanleiding van de toekenningsbeschikking 2025 die we ontvingen van het Ministerie van Onderwijs voor het Regionaal Leerlingbureau ZVL (RBL). Dit betekent voor de gemeente Terneuzen een lagere bijdrage aan het RBL van € 11.477.
Het college besloot om de overgebleven € 113.948 afkomstig uit de meicirculaire 2024 'dienstverlening aanpak armoede en schulden' over te hevelen naar 2025 en in te zetten voor de uitgaven bijzondere bijstand minimabeleid.
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling extra AED's
Bij het team Maatschappelijke Ontwikkeling start een startende professional. We dekken de salarislasten uit het ontwikkelbudget.
Bij de kaderbrief 2024 - 2027 is er € 50.000 budget aangevraagd voor AED's. Het is niet gelukt om dit budget uit te geven in 2024, dit wordt in 2025 gerealiseerd. We hevelen het bedrag van € 50.000 over van 2024 naar 2025.
Van het budget inhuur personeel schuldhulpverlening 2024 rest nog € 100.000. We dekken hieruit de verlenging van 2 consulenten schuldhulpverlening in 2025.
13/33
-99
3 Jeugd & onderwijs
-11
-11
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
11
11
2 Zorg & gezondheid
114
114 -114
-114
7 Algemene dekkingsmiddelen
-45
-45
8 Overhead
45
45
2 Zorg & gezondheid
50
50
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling inhuurbudget schuldhulpverlening
Saldo
99 -99
9 Reserves Wijziging salarislasten
Baten
8 Overhead
-50
100
-50
100
11
Naam
Omschrijving
Mutatie op programma
Lasten
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling alleenverdienersproblematiek
Gemeenten kunnen financiële ondersteuning bieden aan huishoudens die als gevolg van de alleenverdienersproblematiek onder het bestaansminimum uitkomen. Hiervoor hebben we via de septembercirculaire 2024 € 63.000 ontvangen. We verwachten hier in 2025 aanvragen voor binnen te krijgen. We hevelen dit bedrag over van 2024 naar 2025.
2 Zorg & gezondheid
Bijstelling begroting 2025 Sociale Recherche
Voor de herontwikkeling van het projectgebied kop van de Noordstraat - Dwarsstraat moeten we nog werkzaamheden uitvoeren. In 2019 namen we voor Dwarsstraat 2 op basis van het raadsbesluit hierover een budget van € 192.000 op, waarbij we rekening hielden met een subsidiebijdrage van € 40.000. De kosten van € 152.000 dekten we uit de reserve stadsuitleg. Van dit budget gaven we € 140.400 uit in 2019 en 2020 en we ontvingen € 10.000 extra subsidie in 2021. Het restant budget beschikbaar voor de Dwarsstraat is hierdoor € 21.600. In 2023 lieten we dit restantbudget (onterecht) vrijvallen vanuit de reserve stadsuitleg ten gunste van het rekeningresultaat 2023. We nemen dit in de begroting 2025 weer als beschikbaar budget op ten laste van het begrotingsresultaat 2025.
We stellen de begroting van de sociale recherche bij op basis van de werkelijk verwachte kosten 2025. De mutatie op de bijdrage van de gemeente Terneuzen dekken we vanuit de stelpost indexeringen.
14/33
Saldo
-100
-100
63
9 Reserves Nog uit te voeren werkzaamheden Dwarsstraat Terneuzen
Baten
63 -63
-63
1 Wonen & leefbaarheid
22
22
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-22
-22
2 Zorg & gezondheid
18
7 Algemene dekkingsmiddelen
-1
-1
8 Overhead
-17
-17
-1
18
12
Naam Beschermd wonen
Wijziging salarislasten
Salarissen en inhuur Natuur & Zo
Omschrijving
Mutatie op programma
Lasten
Van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio ontvangen we een bijdrage voor Beschermd wonen. De uitvoering hiervan verzorgt aan-z. De raming van deze uitvoeringskosten van aan-z raamden we al via de raming van de begroting van aan-z. De bijdrage van het Samenwerkingsverband was nog niet eerder verwerkt in onze begroting en komt daardoor nu ten gunste van het begrotingsresultaat. 2 Zorg & gezondheid
Verlenging inhuur twee consulenten schuldhulpverlening tot 1 mei 2025 en tijdelijke contractuitbreiding consulent schuldhulpverlening 1 jan tot 31 mei 2025. De kosten hiervoor dekken we uit het vervangingsbudget 2025.
Baten
Saldo
-43
-43
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
43
43
2 Zorg & gezondheid
73
73
8 Overhead
-73
-73
1 Wonen & leefbaarheid
27
-9
3 Jeugd & onderwijs
53
-53
We stellen de begroting 2025 van Natuur & Zo bij op basis van de recentste salarisontwikkelingen. 18
7 Algemene dekkingsmiddelen
Gezonde Buurt Geraniumstraat
Vanuit het project Lievenspolder - West (GIDS) hevelen we € 15.000 over naar het budget van team groen.
15/33
8 Overhead
-19
-19
1 Wonen & leefbaarheid
15
15
2 Zorg & gezondheid
-15
-15
13
Naam
Omschrijving
Mutatie op programma
Budgetten voor integraal kindcentrum (IKC) De stichting Kinderopvang Zeeuwsch Vlaanderen betaalt huur de Steiger voor hun ruimte in het integraal kindcentrum de Steiger. We verwerken deze opbrengst in de begroting 2025. We nemen daarnaast een budget op voor gemeentelijke en overige belastingen en een budget voor de gedeeltelijke doorbelasting hiervan aan het schoolbestuur en de Kinderopvang Zeeuwsch Vlaanderen. 3 Jeugd & onderwijs
Budget neutrale bijstelling budgetten stichting accommodatiebeheer Biervliet
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling register externe veiligheidsrisico's
Bijstelling bijdrage schoolbestuur binnen en buitenonderhoud brede scholen 2025
Lasten
Baten
Saldo
27
-57
-30
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
30
We verhuren de sportaccommodatie Biervliet aan de stichting accommodatiebeheer Biervliet en betalen deze stichting voor hun dienstverlening. We indexeren beide budgetten.
2 Zorg & gezondheid
1
Het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW) is met medeoverheden verantwoordelijk voor het beheer van het Register Externe Veiligheidsrisico’s (REV). Onderdeel hiervan is dat alle gemeenten de juiste data moeten aanleveren in het REV. Het ministerie van IenW verstrekt hiervoor een eenmalige compensatie aan gemeenten. Hiervoor is € 3,4 miljoen beschikbaar. Alle gemeenten in Nederland ontvangen € 10.000 voor de te verrichten werkzaamheden in de decembercirculaire 2024.
1 Wonen & leefbaarheid
10
We ontvangen van het schoolbestuur een jaarlijkse bijdrage voor het binnen en buitenonderhoud van de brede scholen. We stellen deze bijdrage bij op basis van het bijgestelde overzicht wat we van het schoolbestuur ontvingen.
-1
10
9 Reserves
-10
-10
3 Jeugd & onderwijs
-12
-12
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
16/33
30
12
12
14
Naam Contractmanagement WMO
Wijziging salarislasten
Wijziging inhuurbudget
Omschrijving
Mutatie op programma
In de huidige situatie valt het contractmanagement onder het takenpakket van de beleidsadviseur WMO. Beleidsadviseurs van de gemeenten Sluis, Hulst en Terneuzen wilden ieder een deel van de contracten voor haar of zijn rekening nemen. In de praktijk komen ze hier nauwelijks aan toe. Gemeenten hebben de wens dit professioneel te organiseren en zo meer grip te krijgen op WMO-contracten en stellen daarom samen een contractmanager WMO aan. Voor de financiering gaan we uit van de verdeelsleutel: Terneuzen 50% en Hulst en Sluis ieder 25%. 2 Zorg & gezondheid
We verlengen de tijdelijke arbeidsovereenkomst van beleidsmedewerker wonen met 1 jaar. We dekken de kosten uit het ontwikkelbudget.
Baten
Saldo
103
-51
51
8 Overhead
-51
-51
7 Algemene dekkingsmiddelen
-44
-44
8 Overhead
44
44
23
23
-23
-23
Wijzigingen in het inhuurbudget van team financiën. We huren voor een periode van 3 maanden een medewerker in voor de financiële administratie. Daarnaast is de inhuur van een medewerker bij team financiën gestopt. Dit resulteert in een overschot op het inhuurbudget van € 23.279. Dit bedrag 7 Algemene voegen we terug toe aan het ontwikkelbudget 2025. dekkingsmiddelen 8 Overhead
Verkoop bloot-eigendom erfpachtgronden Sas van Gent
Lasten
Stichting Woongoed Zeeuws-Vlaanderen gaf aan de 4 sociale huurwoningen in Sas van Gent te willen verduurzamen. Deze woningen staan op erfpachtgrond. Het huidige erfpachtrecht loopt tot 23 oktober 2032. Voor de verduurzaming van de 4 woningen en de daarmee gemoeide investeringen willen zij volledig eigenaar worden van de percelen. Bloot-eigendom is een juridisch concept waarbij iemand eigenaar is van een registergoed, maar niet het recht heeft om het te gebruiken. In dit geval is dat erfpacht. 1 Wonen & leefbaarheid
17/33
-84
-84
15
Naam
Jaarrekening 2024: budgetoverheveling Beurtvaartkade
Omschrijving
De werken in verband met het aanpassen van het waternet aan de Beurtvaartkade zijn uitgesteld. Deze werkzaamheden staan gepland in het voorjaar van 2025.
Mutatie op programma
Lasten
Op dit moment onderzoeken we de technische staat van de Suikersilo en mogelijke ontwikkelingen op deze locatie. We verwachten hierover in de loop van 2025 meer duidelijkheid te hebben.
84
84
1 Wonen & leefbaarheid
32
32
1 Wonen & leefbaarheid
-32
50
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling aanpak winkelgebieden
De gemeenteraad is akkoord gegaan met een subsidieregeling verbetering kwaliteit winkelgebieden gemeente Terneuzen voor de jaren 2024 en 2025. Hiervoor is 500.000 euro beschikbaar gesteld. Er komen nog diverse aanvragen binnen. We willen het restant van 2024 overhevelen naar 2025.
5 Economie & arbeidsmarkt
39
18/33
-50
39 -39
2.385
-32
50 -50
9 Reserves Totaal (bedragen x € 1.000)
Saldo
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
9 Reserves Jaarrekening 2024: budgetoverheveling Suikersilo Sas van Gent
Baten
-39
-2.385
16
2. Goedkeuring via apart besluitpunt In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 2 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die het college vaststelde en die de raad goedkeurt in de perioderapportage met een apart besluitpunt om het onderdeel extra te laten zien.
Samenvatting 2. Goedkeuring via apart besluitpunt
Lasten
Programma's
907
Baten -486
Saldo 421
Onvoorzien Resultaat
-421
Totaal (bedragen x € 1.000)
486
-421 -486
Mutaties op reserves Naam reserve
Omschrijving
Lasten
Algemene reserve
Aframing budget sloopkosten basisschool de Kreeke Westdorpe
Totaal (bedragen x € 1.000)
19/33
Baten
Saldo
-97
-97
-97
-97
17
Overzicht mutaties goedkeuring via apart besluitpunt Naam Publiek Vervoer Zeeland
Compensatietaakstelling natuurvriendelijk isoleren en présoortenmanagementplan
Aanwijzen accountant voor de controle van de jaarrekeningen 2025 tot en met 2028
Omschrijving De gemeenten Hulst, Sluis en Terneuzen nemen nu deel aan de gemeenschappelijke regeling Collectief Vervoer ZeeuwsVlaanderen. De provincie Zeeland en alle andere Zeeuwse gemeenten zullen gaan toetreden tot de gemeenschappelijke regeling. Dit vraagt om een wijziging van de gemeenschappelijke regeling. Ook krijgt de gemeenschappelijke regeling een andere naam: Publiek Vervoer Zeeland. We ontvingen van het Collectief Vervoer het verzoek om een bijdrage te leveren aan de tijdelijke voorziening Publiek Vervoer. Dit ramen we ten laste van het begrotingsresultaat.
Mutatie op programma
Lasten
Saldo
2 Zorg & gezondheid
43
43
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-43
-43
Een soortenmanagementplan (SMP) helpt de gemeente Terneuzen om dieren en hun leefgebieden te beschermen en maakt het mogelijk om een vergunning aan te vragen bij de provincie. Voorafgaand aan de uitvoering van het SMP moeten we compenseren voor het verstoren van vleermuizen tijdens de NVI- en pre-SMP-fase, wat ons een tijdelijke ontheffing oplevert. Om aanspraak te maken op deze ontheffing, moeten we 117 nestkasten ophangen, waarvoor we subsidie krijgen van de provincie Zeeland. 4 Klimaat & Duurzaamheid
81
Voor de controle van de jaarrekeningen 2025 t/m 2028 deden drie accountantsbureaus een aanbod in de Europese aanbestedingsprocedure. De uitkomst van dit traject is dat we Baker Tilly (Netherlands) N.V. als accountant aanwijzen. We voldoen hiermee aan de wetgeving (art. 213 van de gemeentewet) en onze controleverordening met betrekking tot de controle op de jaarrekening. In de primitieve begroting 2025 namen we structureel € 120.000 budget op voor accountantskosten. Bij de eerste perioderapportage verhoogden we het budget 2025 met € 25.000 in verband met de verwachting van additionele kosten voor de jaarrekeningcontrole 2024. Op basis van de inschrijving van Baker Tilly voor de aanbesteding 2025 t/m 2028 verhogen we het budget 2025 met € 10.000 naar € 155.000. We verhogen het budget vanaf 6 Goed bestuur
10
20/33
Baten
-81
10
18
Naam
Omschrijving
Mutatie op programma
Lasten
Baten
Saldo
2026 met 5%. We dekken de verhogingen uit het begrotingsresultaat.
Bijstelling budgetten onderwijsachterstandenbeleid (OAB)
Prognose 2025 kosten jeugdhulp
Aframing budget sloopkosten basisschool de Kreeke Westdorpe
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-10
We ontvangen van het rijk een specifieke uitkering (SPUK) voor het onderwijsachterstandenbeleid. In 2025 is deze uitkering € 177.995 hoger dan nu in onze begroting is opgenomen. We verhogen het budget van de rijksbijdrage en de budgetten voor de uitgaven van deze rijksbijdrage met hetzelfde bedrag, budget neutraal dus. De huidige SPUK loopt van 2023 tot en met 2026. In 2023 en 2024 gaven we minder uit dan de ontvangen rijksbijdrage in die jaren. In 2025 verwachten we meer uit te geven dan de rijksbijdrage. We verhogen de budgetten voor de uitgaven tot het benodigde bedrag en we dekken deze verhoging door het overschot op voorgaande jaren.
3 Jeugd & onderwijs
460
We passen de geraamde budgetten jeugdhulp aan op basis van de ontvangen prognose van de inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland. We ramen dit ten laste van het begrotingsresultaat.
2 Zorg & gezondheid
304
304
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-304
-304
3 Jeugd & onderwijs
-97
-97
We ramen het budget voor de sloopkosten voor basisschool de Kreeke in Westdorpe af in 2025 omdat de sloop in 2024 plaats vond. De sloopkosten dekten we in 2024 al uit de algemene reserve. De geraamde onttrekking aan de algemene reserve in 2025 corrigeren we voor hetzelfde bedrag.
9 Reserves Voorbereidende werkzaamheden baggeren Axel-Zuid
We stellen een bedrag van € 105.900 beschikbaar voor het uitvoeren van verplichte werkzaamheden voor door Waterschap Scheldestromen te baggeren waterwegen in Axel-Zuid.
21/33
1 Wonen & leefbaarheid
-10
-460
97
106
97
106
19
Naam
Omschrijving
Mutatie op programma 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
Verkoop standplaats met berging en woonwagen in Westdorpe
We verkopen een standplaats met berging en woonwagen in Westdorpe. We ramen de opbrengsten van de verkoop van de grond en de woonwagen ten gunste van het begrotingsresultaat.
Saldo
-106
-42
42 486
22/33
Baten
-106
1 Wonen & leefbaarheid 7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
Totaal (bedragen x € 1.000)
Lasten
-42
42 -486
20
3. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad In dit onderdeel van de perioderapportage leggen we de mutaties uit die onder onderdeel 3 van de financiële verordening vallen. Dit zijn tussentijdse wijzigingen die we via een apart voorstel aan de raad voorleggen.
Samenvatting 3. Goedkeuring via apart voorstel aan de raad
Lasten
Programma's
Baten
Saldo
219
219
-219
-219
Onvoorzien Resultaat Totaal (bedragen x € 1.000)
Mutaties op reserves Naam reserve
Omschrijving
Lasten
Reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut programma 1
Aankoop perceel Philippine voor historisch wandelpark en bos
Totaal (bedragen x € 1.000)
23/33
Baten
Saldo
-219
-219
-219
-219
21
Overzicht mutaties autorisatie via apart raadsvoorstel Naam Aankoop perceel Philippine voor historisch wandelpark en bos
Omschrijving De eigenaren van een perceel in Philippine hebben gevraagd of de gemeente interesse heeft om hun perceel te kopen. De eigenaren zijn op leeftijd. Zij willen het perceel verkopen om af te zijn van de zakelijke beslommeringen. Ze bieden het perceel aan om er een mooi historisch wandelgebied met bos van te maken voor Philippine.
Mutatie op programma
Lasten
Baten
Saldo
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-219
-219
9 Reserves
219
219
Totaal (bedragen x € 1.000)
24/33
22
4. Overige mutaties In dit onderdeel van de perioderapportage geven we een overzicht per programma van de mutaties uit die onder een van de drie onderdelen van de financiële verordening vallen en die we beschouwen als administratieve wijzigingen.
Samenvatting 4. Overige mutaties
Lasten
Baten
Saldo
1. Wonen & leefbaarheid
-2
-2
2. Zorg & gezondheid
2
2
3. Jeugd & onderwijs 8. Overhead Totaal (bedragen x € 1.000)
25/33
23
Bijlagen
26/33
24
Overzicht begrotingsresultaat 2025
2026
2027
2028
Primitieve begroting 2025
6.289.372
-1.942.013
-2.209.349
-4.336.681
Totaal Perioderapportage 1
-126.813
273.202
595.502
707.385
Totaal Perioderapportage 2
-88.000
6.667
6.675
6.683
Totaal Perioderapportage 3
638.340
268.785
268.785
268.785
Beschermd wonen
42.989
-42.800
-50.900
-59.400
Prognose 2025 kosten jeugdhulp
-304.221
Aankoop perceel Philippine voor historisch wandelpark en bos
-218.500
Toekenningsbeschikking 2025 Regionaal Leerlingbureau Zeeuws-Vlaanderen (RBL)
11.477
Aanwijzen accountant voor de controle van de jaarrekeningen 2025 tot en met 2028
-10.000
Nog uit te voeren werkzaamheden Dwarsstraat Terneuzen
-21.600
Budgetten voor integraal kindcentrum (IKC) de Steiger
29.500
Bijstelling bijdrage schoolbestuur binnen en buitenonderhoud brede scholen 2025
11.805
Publiek Vervoer Zeeland
-42.821
Voorbereidende werkzaamheden baggeren Axel-Zuid
-105.900
Verkoop bloot-eigendom erfpachtgronden Sas van Gent
83.900
Verkoop standplaats met berging en woonwagen in Westdorpe
41.650
Totaal Perioderapportage 4
-481.721
-42.800
-50.900
-59.400
Totaal begrotingsresultaat
6.231.178
-1.436.159
-1.389.287
-3.413.228
27/33
25
Overzicht onvoorziene uitgaven Toevoeging Primitieve begroting 2025
250.000
Totaal
250.000
Onttrekking
Restant
Geraamd
250.000 Primitieve begroting 2025 250.000
In artikel 6 lid 4 sub f van onze financiële verordening staat dat een beschikking uit onvoorzien moet voldoen aan de drie O's: Onvoorzienbaar, Onvermijdbaar en Onuitstelbaar. Het college heeft de mogelijkheid om binnen het kader van € 25.000 in bijzondere omstandigheden af te wijken van de drie O’s en legt dit uit in de perioderapportage.
28/33
26
Overzicht mutaties reserves Reserve
Onttrekkingen
Toevoegingen
Naam
Omschrijving
Algemene reserve
Aframing budget sloopkosten basisschool de Kreeke Westdorpe
We ramen het budget voor de sloopkosten voor basisschool de Kreeke in Westdorpe af in 2025 omdat de sloop in 2024 plaats vond. De sloopkosten dekten we in 2024 al uit de algemene reserve. De geraamde onttrekking aan de algemene reserve in 2025 corrigeren we voor hetzelfde bedrag.
97
97
Reserve budgetoverhevelingen
We hevelen het overschot 2024 op het budget peutermiddelen over naar Jaarrekening 2024: 2025 voor dekking van de budgetoverhevelin eenmalige extra bijdrage aan g peutermiddelen de startgroep Westdorpe. Dit besloot het college op 14 januari 2025.
-42
-42
De eigenaren van een perceel in Philippine hebben gevraagd of de gemeente interesse heeft om hun perceel te kopen. De eigenaren zijn op leeftijd. Zij willen het perceel verkopen om af te zijn van de zakelijke beslommeringen. Ze bieden het perceel aan om er een mooi historisch wandelgebied met bos van te maken voor Philippine.
Reserve kapitaallasten investeringen met maatschappelijk nut programma 1
Aankoop perceel Philippine voor historisch wandelpark en bos
Reserve nieuwe sluis
Het kunstwerk de Ballerina van de Zeeman kon in 2024 niet gerealiseerd worden. Momenteel ligt het kunstwerk bij een staalconstructiebedrijf Jaarrekening 2024: in verband met onderzoek budgetovernaar de stevigheid van het heveling kunstwerk beeld. Er wordt gekeken of Ballerina van de het beeld stevig gemaakt kan Zeeman worden zonder toepassing van een kooiconstructie. We hevelen het restantbudget 2024 over naar 2025 voor dekking van de kosten in 2025.
Totaal (bedragen x € 1.000)
219
-72
-1.977
29/33
Saldo
219
-72
219
-1.759
27
Overzicht investeringen Naam
Omschrijving
Aankoop perceel Philippine voor historisch wandelpark en bos
De eigenaren van een perceel in Philippine hebben gevraagd of de gemeente interesse heeft om hun perceel te kopen. De eigenaren zijn op leeftijd. Zij willen het perceel verkopen om af te zijn van de zakelijke beslommeringen. Ze bieden het perceel aan om er een mooi historisch wandelgebied met bos van te maken voor Philippine.
405.000
Beschikbaar stellen van extra krediet voor het ombouwen van de verkeerregelinstallaties naar iVRI's
De verkeerregelinstallaties (stoplichten) zijn al geruime tijd over hun technische levensduur heen. Het komt steeds vaker voor dat installaties, zoals aan het kruispunt Haarmanweg/Rooseveltlaan in storing vallen. Te denken valt aan verouderde kabels, maar ook zeer oude regelkasten. Hierdoor kunnen gevaarlijke verkeerssituaties ontstaan. Ook hebben we te maken met steeds hogere onderhoudskosten. We vernieuwen de verkeerregelinstallaties van alle eerdergenoemde kruispunten. Dat houdt in dat we de besturing op alle genoemde kruispunten vervangen. En op de kruispunten Haarmanweg/Rooseveltlaan, Guido Gezellestraat/Alvarezlaan en voetgangersoversteekplaats Rooseveltlaan vervangen we masten, detectie en bekabeling. De raad besluit een aanvullende investering van € 750.000 in 2025 beschikbaar te stellen voor de vervanging van onze verkeerregelinstallaties. Bij toekenning van de aangevraagde subsidie (€ 113.000) bij het Rijk verwerken we deze budgettair neutraal op het investeringskrediet. De jaarlijkse kapitaallasten van de aanvulling (€ 68.000 lineair aflopend) en lagere jaarlijkse onderhoudskosten (€ 25.000) nemen we op in Kaderbrief 2026-2029.
750.000
Extra benodigd investeringskrediet aanpassing werkplaats Koegors
Voor de lopende investering aanpassingen werkplaats De Koegors hebben we voor de afronding nog € 19.000 extra investeringskrediet nodig. Dit dekken we uit niet benodigd investeringskrediet voor verharding De Koegors. Ondanks dat het hier gaat om "wijziging doel van investering”, leggen we dit gezien het bedrag van € 19.000 niet voor in de perioderapportage met een apart besluitpunt. We wijken hierin af van de financiële verordening. De kapitaallasten verwerken we in de eerstvolgende actualisatie hiervan.
Investeringskrediet De Kampagne
Met deze mutatie herverdelen we het beschikbare krediet voor project De Kampagne naar de deelprojecten voor kosten infrastructuur en kosten inrichting bibliotheek.
Verkoop blooteigendom erfpachtgronden Sas van Gent
Investeringsbedrag
Stichting Woongoed Zeeuws-Vlaanderen gaf aan de 4 sociale huurwoningen in Sas van Gent te willen verduurzamen. Deze woningen staan op erfpachtgrond. Het huidige erfpachtrecht loopt tot 23 oktober 2032. Voor de verduurzaming van de 4 woningen en de daarmee gemoeide investeringen willen zij volledig eigenaar worden van de percelen.
-2.100
Bloot-eigendom is een juridisch concept waarbij iemand eigenaar is van een registergoed, maar niet het recht heeft om het te gebruiken. In dit geval is dat erfpacht.
30/33
28
Overzicht meerjarige begroting (stand na Perioderapportage 4) Programma (bedragen x € 1.000)
Begroting 2026 Lasten
Baten
Begroting 2027 Saldo
Lasten
Begroting 2028
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1 Wonen & leefbaarheid
65.148
-29.756
35.392
62.867
-27.717
35.150
64.542
-27.992
36.550
2 Zorg & gezondheid
121.931
-27.394
94.538
122.206
-26.391
95.815
122.609
-26.123
96.486
3 Jeugd & onderwijs
11.071
-4.450
6.622
12.576
-4.426
8.150
14.329
-4.782
9.547
4 Klimaat & Duurzaamheid
5.803
-2.914
2.890
5.125
-2.140
2.986
3.019
187
3.206
5 Economie & arbeidsmarkt
4.128
-2.222
1.906
4.167
-2.057
2.110
4.645
-2.075
2.571
6 Goed bestuur
7.067
-1.575
5.492
7.256
-1.568
5.688
7.446
-1.571
5.875
642
-176.104
-175.462
3.588
-174.358
-170.769
3.416
-180.225
-176.809
8 Overhead
22.451
-2.099
20.352
22.747
-2.099
20.647
23.691
-2.099
21.592
Saldo van baten en lasten
238.242
-246.514
-8.272
240.532
-240.756
-224
243.697
-244.680
-983
250
250
250
250
250
250
-1.436
-1.436
-1.389
-1.389
-3.413
-3.413
7 Algemene dekkingsmiddelen
Onvoorziene uitgaven Resultaat
31/33
29
Overzicht meerjarige mutaties In dit overzicht zijn de meerjarige mutaties opgenomen uit deze perioderapportage. We verwijzen naar het desbetreffende onderdeel in het overzicht perioderapportage voor de toelichting bij de mutatie. Naam
Mutatie op programma
2026 Lasten
Baten
2027 Saldo
Lasten
Baten
2028 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1. Autorisatie via perioderapportage Wijziging salarislasten
Wijzigingen in ontwikkelbudget
Contractmanagement WMO
Wijziging salarislasten
7 Algemene dekkingsmiddelen
-60
-60
-60
-60
-60
-60
8 Overhead
60
60
60
60
60
60
7 Algemene dekkingsmiddelen
217
217
217
217
217
217
8 Overhead
-217
-217
-217
-217
-217
-217
2 Zorg & gezondheid
106
53
111
55
115
8 Overhead
-53
-53
-55
-55
-57
-57
7 Algemene dekkingsmiddelen
-32
-32
8 Overhead
32
32
6 Goed bestuur
43
43
51
51
59
59
7 Algemene dekkingsmiddelen (Resultaat)
-43
-43
-51
-51
-59
-59
-53
-55
-57
57
2. Autorisatie via apart besluitpunt Aanwijzen accountant voor de controle van de jaarrekeningen 2025 tot en met 2028
Totaal (bedragen x € 1.000)
53
32/33
-53
55
-55
57
-57
30
Verloopoverzicht perioderapportages Programma (bedragen x € 1.000)
Primitieve begroting 2025 Lasten
Baten
Perioderapportage 1
Saldo
Lasten
Baten
Perioderapportage 2
Saldo
Lasten
1 Wonen & leefbaarheid
60.914
-27.149
33.765
641
-1.213
-572
144
2 Zorg & gezondheid
119.311
-24.556
94.755
784
-51
733
3.146
3 Jeugd & onderwijs
10.643
-4.345
6.298
26
-15
11
4 Klimaat & Duurzaamheid
5.028
-2.611
2.417
376
376
5 Economie & arbeidsmarkt
4.662
-2.814
1.848
427
-150
277
6 Goed bestuur
7.295
-1.552
5.743
168
7 Algemene dekkingsmiddelen
6.895
-178.102
-171.208
-316
8 Overhead
21.206
-1.966
19.240
872
Onvoorziene uitgaven Saldo van baten en lasten Resultaat
Programma (bedragen x € 1.000)
250 236.204
-243.096
-6.892
Baten
Saldo
Lasten
Baten
2.602
-1.724
Saldo
468
-100
368
1.252
-1.313
-60
62.166
-28.461
33.705
757
105
-55
50
4.035
-2.494
1.540
123.346
-27.050
96.296
26
-15
11
10.669
-4.361
6.309
554
-199
355
5.581
-2.810
2.771
427
-150
277
5.089
-2.964
2.125
203
-10
193
7.498
-1.562
5.936
-575
-21
25
-867
-867
573
-813
-239
-610
-1.483
-2.093
6.285
-179.585
-173.301
872
-59
-59
2
-119
-117
815
-119
696
22.021
-2.084
19.936
878
2.398
-127
-88
-2.398
1.702 -88
638
-1.661
41
6.702
638
424
-5.783
919
242.906
424
6.713
250 -248.879
-5.973 6.713
Stand na perioderapportage 4
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
344
62.644
-28.596
34.049
2 Zorg & gezondheid
852
-96
755
124.198
-27.147
97.051
3 Jeugd & onderwijs
1.734
-582
1.153
12.403
-4.942
7.461
4 Klimaat & Duurzaamheid
81
-81
5.662
-2.891
2.771
5 Economie & arbeidsmarkt
39
39
5.128
-2.964
2.164
6 Goed bestuur
10
10
7.508
-1.562
5.946
7 Algemene dekkingsmiddelen
-442
-442
5.843
-179.585
-173.743
8 Overhead
-100
-100
21.921
-2.084
19.837
Onvoorziene uitgaven
250 -893
Baten
-987
-134
-482
Lasten
144
554
-10
Saldo
35
478
Resultaat
Baten
168
1 Wonen & leefbaarheid
2.652
Lasten
Stand voor perioderapportage 4
250
6.289
Perioderapportage 4
Saldo van baten en lasten
-2.388
Saldo
Voorgaande mutaties
250
6.289
Lasten
-671
Baten
Perioderapportage 3
1.759
245.557
-482
6.231
250 -249.772
-4.214 6.231
33/33
31