2025-05-15 Presentatie Gemeenteraad RIB 15 mei 2025 definitief - 2

Raadsinformatiebijeenkomst

Kaderbrief 2026-2029 Donderdag 15 mei 2025 l 20:30 uur Gemeenteraad

Agenda

INLEIDING

ONTWIKKELINGEN

KADERS EN UITGANGSPUNTEN

FINANCIEEL MEERJARENPERSPECTIEF

AFRONDING

Inleiding Kaderbrief 2026-2029 • Ambities vastgelegd in het bestuursakkoord • Einde van de bestuursperiode: goed op koers • Komende periode extra aandacht voor: • Campus Terneuzen • Participeren in landelijke proces naar aanleiding van ‘Elke Regio Telt’ •

Raadsinformatiebijeenkomst op 27 mei 2025

• Cultuurbeleid laten aansluiten op actuele kansen, zoals de Regio Deal • Hoge kosten jeugdzorg

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Voorjaarsnota - gemeentefonds Voorjaarsnota - gemeente Terneuzen

Voorjaarsnota Rijk 2025

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Ontwikkelingen

Demping terugval gemeentefonds

Jeugdhulp Rapport van Ark

Hervormingagenda Jeugd

Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Eigen bijdrage WMO Plafond BTW compensatiefonds

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel ‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Ontwikkelingen

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028 Demping terugval gemeentefonds

Hervormingsagenda Jeugd

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Jeugdhulp Rapport van Ark

Eigen bijdrage WMO

Plafond BTW compensatie-fonds

https://www.binnenlandsbestuur.nl/financien/ravijnjaar-niet-gedempt-maar-opgeschoven

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel Demping terugval gemeentefonds

Ontwikkelingen

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Demping terugval gemeentefonds

Hervormingsagenda Jeugd

Toelichting Er zijn structurele middelen opgenomen om de terugval van het gemeentefonds in 2026 te dempen. De terugval van ongeveer € 2,4 miljard wordt in 2026 met € 400 miljoen gedempt.

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Jeugdhulp Rapport van Ark

Financiële impact gemeentefonds (x miljoen) 2025 Eigen bijdrage WMO

Plafond BTW compensatie-fonds

2026

2027

2028

2029

400

422

412

414

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven (compensatie vanaf 2027)

Ontwikkelingen

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Hervormingsagenda Jeugd

Demping terugval gemeentefonds

Toelichting Het accres is geactualiseerd voor de macro-economische cijfers van het Centraal Economisch Plan (CEP) 2025.

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025

Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Jeugdhulp Rapport van Ark

Financiële impact gemeentefonds (x miljoen) Eigen bijdrage WMO

Plafond BTW compensatie-fonds

2025

2026

2027

2028

2029

370

495

543

561

653

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel Plafond BTW compensatiefonds

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Ontwikkelingen

Hervormingsagenda Jeugd

Demping terugval gemeentefonds

Toelichting Lagere afrekening voor 2024 (€ 115 miljoen negatief). Het negatieve effect hiervan trekken we meerjarig door.

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Jeugdhulp Rapport van Ark

Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Financiële impact gemeentefonds 2025 Eigen bijdrage WMO

Plafond BTW compensatiefonds

-115

2026

2027

2028

2029

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel Eigen bijdrage WMO (ingangsdatum per 1/1/2027)

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Ontwikkelingen

Hervormingsagenda Jeugd

Demping terugval gemeentefonds

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Jeugdhulp Rapport van Ark

Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Eigen bijdrage WMO

Toelichting De invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage Wmo 2015 kan niet eerder dan per 1 januari 2027 plaatsvinden. Eenmalige compensatie in 2026 € 225 miljoen – verdeling nog niet bekend.

Financiële impact gemeentefonds (x miljoen) Plafond BTW compensatie-fonds

2025

2026 225

2027

2028

2029

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel Jeugdhulp – Rapport Van Ark ‘’groeipijn’’

Ontwikkelingen

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Hervormingsagenda Jeugd

Jeugdhulp Rapport van Ark

Demping terugval gemeentefonds

Toelichting De deskundigencommissie Van Ark adviseert om het tekort in het budget voor de jeugdzorg in gelijke delen te verdelen over Rijk en gemeenten. De structurele kosten voor het Rijk zijn € 414 miljoen.

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Financiële impact gemeentefonds (x miljoen) Eigen bijdrage WMO

2025

2026

2027

2028

2029

414

414

414

414

414

Plafond BTW compensatie-fonds

Voorjaarsnota - gemeentefonds Onderdeel Hervormingsagenda Jeugd

Ontwikkelingen

‘’Ravijnjaar’’ doorgeschoven naar 2028

Hervormingsagenda Jeugd

Demping terugval gemeentefonds

Ontwikkelingen Voorjaarsnota Rijk 2025 Jeugdhulp Rapport van Ark

Herverdeling gemeentefonds doorgeschoven

Toelichting 1. Het ingroeipad van de maatregelen van de Hervormingsagenda wordt verzacht. Realisatie volledige besparing van de Hervormingsagenda in 2028. 2. Eigen bijdrage jeugdzorg: invoer eigen bijdrage per 01-01-2028. 3. Sturen op trajectduur jeugdzorg: Rijk en gemeenten gaan met de sector afspraken maken over hoe we beter kunnen sturen op trajectduur. 4. De besparingsopgave van de Hervormingsagenda is in prijs- en volumepeil 2019 ingeboekt. Er is een hogere besparing te veronderstellen aangezien prijs en volume sinds 2019 zijn gestegen. Financiële impact gemeentefonds (x miljoen)

Eigen bijdrage WMO

2025

2028

2029

2

-260

-260

3

-68

-68

4

-507

-507

Plafond BTW compensatie-fonds

1

2026

2027

498

447

Voorjaarsnota - gemeentefonds Bedragen x miljoen

Categorie

Onderwerp

2025

Algemeen

Accres Volume en Prijs

370

Afrekening ruimte onder plafond BCF 2024

-115

Uitstel vervanging abonnementstarief

2027

2028

2029

400

422

412

414

495

543

561

653

225

Subtotaal algemeen

225

1.120

965

973

1.067

Jeugd tekorten

414

414

414

414

414

498

447

912

861

414

414

Eigen bijdrage Jeugdzorg

-260

-260

Sturen op trajectduur jeugdzorg

-68

-68

Indexeren opbrengst hervormingsagenda

-507

-507

Subtotaal korting

-835

-835

-421

-421

Groeipad maatregelen HA Subtotaal extra

Jeugd

Ontwikkelingen

Demping terugval gemeentefonds

2026

Subtotaal Jeugd

414

414

912

861

Voorjaarsnota 2025 – gemeente Terneuzen

Ontwikkelingen

Bedragen x 1.000

Onderwerp

2025

2026

2027

2028

2029

Gemeentefonds

822

2.869

3.096

3.125

3.428

Afrekening ruimte onder plafond BCF 2024

-150

-430

-520

-520

Uitstel vervanging abonnementstarief

975

Jeugd

1.500

3.606

3.461

-1.275

-1.175

Totaal

2.322

7.300

6.127

1.330

1.733

Kaders en uitgangspunten Kaders Begrotingscirculaire provincie Zeeland

Jeugd en Wmo Overige mutaties op programma’s

Kaders

Kaders en uitgangspunten

Kaders

2026

2027

2028

2029

Nieuw

Oud

Nieuw

Oud

Nieuw

Oud

Nieuw

Oud

Inwoners 2025: 55.689

55.789

55.132

55.889

55.132

55.989

55.132

56.089

55.132

Salarissen

1,2%

3,4%

3,6%

4,3%

3,9%

3,9%

3,9%

3,9%

Materiële kosten

2,2%

2,2%

2,2%

2,2%

2,2%

2,2%

2,2%

2,2%

Subsidies

2,0%

3,5%

3,6%

3,1%

3,3%

3,1%

3,3%

3,1%

Verbonden partijen exclusief IJZ

2,0%

3,5%

3,6%

3,1%

3,3%

3,1%

3,3%

3,1%

Belastingen en heffingen

2,7%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

Begrotingscirculaire provincie Zeeland

Kaders en uitgangspunten

Begroting structureel en reëel in evenwicht

Inzet ZEH dividend

▪ Structurele lasten gedekt worden met structurele baten

▪ ZEH dividend max 75% inzetten als structurele dekking in plaats van 50%

▪ Lasten en baten reëel geraamd

• Extra risico dat afgedekt dient te worden in de risicoparagraaf (1,8 miljoen)

Afbouwregeling ZEH dividend ▪ Hoe stapsgewijs de structurele inzet van het dividend richting 2033 naar 0 teruggebracht kan worden ▪ In 7 kleine stappen afbouwen, zodat in 2033 dekking op een andere wijze is gerealiseerd

Inzet surplus regeling ▪ Financieel technische mogelijkheid om structurele tekorten te dekken • In het GTK zijn voorwaarden opgenomen om geld uit de algemene reserve tijdelijk in te zetten als structureel dekking voor de exploitatie • Vereiste is dat we aantonen welk deel van de algemene reserve vrij inzetbaar is • Opgenomen risico’s worden beoordeeld en getoetst • Geadviseerd wordt om de inzet van de surplus regeling vooraf met de toezichthouder af te stemmen

Begrotingscirculaire provincie Zeeland

Kaders en uitgangspunten

Inzet ZEH dividend ▪ ZEH dividend max 75% inzetten als structurele dekking in plaats van 50% • Extra risico dat afgedekt dient te worden in de risicoparagraaf (1,8 miljoen)

▪ ZEH Dividend ▪ Op basis van laatst bekende stukken “ Notitie dividenduitkering 2025” ▪ Elk jaar bijstelling mogelijk a.d.h.v. volatiele marktomstandigheden ZEH Dividend

2026

2027

2028

2029

ZEH dividend totaal

175.000

155.000

100.000

100.000

Aandeel ZEH dividend Terneuzen (7,357%)

12.875

11.403

7.357

7.357

Inzet structureel dividend (75% van 100 miljoen)

5.518

5.518

5.518

5.518

Restant naar algemene reserve

7.357

5.886

1.839

1.839

Kaders en uitgangspunten

Begrotingscirculaire provincie Zeeland Afbouwregeling ZEH dividend ▪ Hoe stapsgewijs de structurele inzet van het dividend richting 2033 naar 0 teruggebracht kan worden ▪ In 7 kleine stappen af te bouwen, zodat in 2033 dekking op een andere wijze is gerealiseerd

▪ ZEH Dividend ▪

Afbouwschema inzet ZEH dividend ▪ Geleidelijk in 7 jaar ▪ Voor afbouwbedrag een andere structurele dekking nodig 2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

5.518

5.518

5.518

5.518

5.518

5.518

5.518

5.518

-

Afbouwschema

-788 -1.577

-2.365

-3.153 -3.941 -4.730

-5.518

-

Inzet dividend

4.730

3.153

2.365

-

-

ZEH dividend

3.941

1.577

788

Begrotingscirculaire provincie Zeeland

Kaders en uitgangspunten

Inzet surplus regeling ▪ Financieel technische mogelijkheid om structurele tekorten te dekken • In het GTK zijn voorwaarden opgenomen om geld uit de algemene reserve tijdelijk in te zetten als structureel dekking voor de exploitatie

• Vereiste is dat we aantonen welk deel van de algemene reserve vrij inzetbaar is • Opgenomen risico’s worden beoordeeld en getoetst

• Geadviseerd wordt om de inzet van de surplus regeling vooraf met de toezichthouder af te stemmen

▪ Inzetten surplus regeling ▪ De jaarlijkse onttrekking van € 1,7 miljoen uit de bestemmingsreserve jeugd in de jaren 2024 – 2028 moet als incidenteel worden aangemerkt.

▪ Om een structurele dekking te realiseren, moet dit deel uitmaken van de surplus regeling ▪ Voor inzet van surplus regeling is een andere structurele dekking nodig Surplus regeling

Bedrag x 1.000

Stand algemene reserve 31-12-2024

61.510

Risico’s

15.364

Inzetbaar voor surplus regeling

46.146

10% maximale inzet per jaar

4.615

Jeugd en Wmo

Kaders en uitgangspunten

Jeugd • Voorbereidingen op een aanbesteding jeugdhulp voor 2026 en 2027 • Financiële uitkomsten van deze aanbesteding nog onzeker

• Uitgaven 2026 zijn gebaseerd op een prognose die is opgesteld door Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland • Hierin is gerekend met een kostenstijging van ca. 15% ten opzichte van prijspeil 2025 • In 2028 zal er ook een aanbesteding opgestart worden voor 2028 waarbij zal worden gewerkt met nieuwe producten en diensten. De geraamde uitgaven zijn dan ook erg onzeker

Wmo Toelichting Wmo abonnementstarief • Ingangsdatum verschoven naar 1 januari 2027 • Bij de voorjaarsnota is geen verdere informatie opgenomen.

Financieel meerjarenperspectief Begrotingsresultaat 2026 - 2029 Financiële uitdagingen 2028 / 2029 Proces kaderbrief 2026-2029

Meerjarenperspectief kaderbrief 2026-2029

Begrotingsresultaat 2026 - 2029 Kaders en uitgangspunten

Mutaties

Dekking

Voorjaarsnota 2025

2026

2027

2028

2029

Begrotingsresultaat vóór kaderbrief 2026-2029

- 1.436

- 1.389

- 3.413

- 3.413

Doorrekening kaders incl. verbonden partijen (excl. IJZ)

1.923

2.937

2.500

2.154

487

1.548

-913

-1.259

Stijging kosten jeugdhulp

- 4.792

- 5.998

- 6.230

- 3.959

Overige mutaties programma’s

- 2.586

- 2.211

- 1.770

- 2.059

Subtotaal mutaties

- 7.378

- 8.209

- 8.090

- 6.018

Begrotingsresultaat na kaders, uitgangspunten en mutaties

- 6.891

- 6.661

- 9.003

- 7.277

ZEH dividend verhoging van 50% naar 75%

1.839

1.839

1.839

1.839

0

- 788

-1.577

- 2.365

Subtotaal dekking

1.839

1.051

263

-526

Begrotingsresultaat na ZEH dividend

- 5.052

- 5.610

- 8.740

- 7.803

Jeugd

3.606

3.461

- 1.275

- 1.175

Gemeentefonds

2.869

3.096

3.125

3.428

Plafond BTW compensatiefonds

- 150

- 430

- 520

- 520

Uitstel vervanging abonnementstarief

975

Subtotaal doorrekening uitgangspunten

Afbouw regeling ZEH dividend

Subtotaal Voorjaarsnota 2025

7.300

6.127

1.330

1.733

Begrotingsresultaat na mutaties Voorjaarsnota 2025

2.248

517

- 7.410

- 6.070

Financiële uitdagingen 2028 / 2029

Inzet incidentele middelen (ZEH dividend) – momenteel gemaximaliseerd Verhogen inkomsten (OZB)

Surplus regeling

▪

Financieel beleid voor toekomst opstellen (structureel bezuinigingen en incidenteel uitgeven)

Mogelijke oplossingen Ombuigingen en besparingen: andere programma’s

Besparing op formatie

Ombuigingen en besparingen: Jeugdkosten (beleidswijzigingen)

Ombuigingen en besparingen: Wmo

Meerjarenperspectief kaderbrief 2026-2029

Proces kaderbrief 2026-2029

Extra RIB

RIB kaderbrief

Raadsvergadering

15 mei

19 juni

3 juli

Vaststelling kaderbrief 27 mei

Commissie Bestuur en middelen 26 juni

Afronding door de heer F.O. van Hulle