2024-06-20 - Bijlage 1. Overzicht beoordeling Jaarstukken 2023 GR'en en BGTS aan-z definitief

Bijlage 1. Overzicht Jaarstukken 2023 gemeenschappelijke regelingen en BGTS aan-z 1 Gemeenschappelijke Aangeboden regeling voor zienswijze of ter kennisname?

2 Resultaat GR1 + = positief - = negatief

3 Analyse duidelijk Ja/Nee

4 5 Inhoud verklaring Bestemming accountant resultaat (goedkeurend of niet?)

1 SaBeWa

zienswijze

€ - 263.114

ja

goedkeurend

2 Veiligheidsregio Zeeland (VRZ)

nog niet aangeboden

n.v.t.

n.v.t.

3 GGD Zeeland

raad 28 september zienswijze

n.v.t.

5 O.L.A.Z.

6 Dethon

4 RUD Zeeland

7 Collectief vervoer (CVV) 8 BGTS aan-z

6 Voldoet aan VZG-richtlijn reservevorming2 Ja/Nee

7 Advies begeleidingscommissie gevolgd Ja/Nee

Ja

Ja

n.v.t.

Negatief rekeningresultaat wordt verdeeld onder deelnemers n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€ - 752.728

ja

in afwachting van verklaring

nee

ja

ter kennisname

€ + 171.129

ja

in afwachting van verklaring

ja

ja

ter kennisname ter kennisname

€0

ja

ja

ja

€0

ja

nog geen controle plaatsgevonden goedkeurend

Negatief rekeningresultaat wordt verdeeld onder deelnemers Toevoegen aan begrotingsresultaat van gemeente Terneuzen n.v.t. n.v.t.

ja

ja

ter kennisname

€0

ja

goedkeurend

Overschot wordt opgenomen als nog te betalen aan gemeente Terneuzen

n.v.t.

ja

1 Het gaat om het totale resultaat van de gemeenschappelijke regeling. 2 VZG-richtlijn reservevorming: 5% van alle baten van de gemeenschappelijke regeling. Deze norm dekt het totaal van alle vormen van reservevorming af.

Aanvullende toelichting per gemeenschappelijke regeling en BGTS aan-z Hieronder leest u een aanvullende toelichting per gemeenschappelijke regeling. Deze toelichting komt bovenop de stukken die al beschikbaar zijn. Het gaat dan om de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) en de adviezen van de begeleidingscommissies. 1 SaBeWa De verdeling van het negatief rekeningresultaat 2023 zorgt voor de gemeente Terneuzen voor een aanvullend te betalen bedrag van € 82.931. 2 Veiligheidsregio Zeeland De Veiligheidsregio Zeeland heeft de jaarstukken 2023 nog niet formeel aangeboden. We verwachten dat we deze ter kennisname kunnen aanbieden voor de raad van september. De Begeleidingscommissie heeft haar advies gebaseerd op een conceptversie. In de aanbiedingsbrief voor de begroting 2025 schrijft de Veiligheidsregio het volgende: “Wij stellen voor het voorlopige negatieve resultaat van € 475.894 nadelig te onttrekken aan onze algemene reserve. Op 5 juli 2024 behandelt ons Algemeen Bestuur de resultaatbestemming en jaarstukken. Daarna zullen wij u de vastgestelde documenten in lijn met de gewijzigde VZG richtlijn ter informatie toezenden. Door de onttrekking van het negatieve resultaat aan de algemene reserve is de stand van de algemene reserve per ultimo 2023 lager dan de 5% norm zoals genoemd in de VZG-afspraken.

Derhalve kan een zienswijze-procedure achterwege blijven.” 3 GGD Zeeland Op 31 mei 2024 ontvingen wij de voorlopige jaarstukken 2023 van de GGD Zeeland. Op 5 juli 2024 behandelt het Algemeen Bestuur van de GGD Zeeland de jaarstukken 2023 en het voorstel voor de bestemming van het resultaat. Daarna bieden wij deze stukken aan voor de raadsvergadering van september. Uw raad kan dan een zienswijze geven op het voorstel voor de bestemming van het resultaat. 4 RUD Zeeland De verdeling van het negatief rekeningresultaat 2023 zorgt voor de gemeente Terneuzen voor een aanvullend te betalen bedrag van € 108.006. De oorzaak van het negatieve resultaat is dat er minder productieve uren zijn dan begroot. De oorzaak hiervan is een hoger ziekteverzuim dan geraamd en veel nieuwe medewerkers om in te werken (ongeveer € 300.000). Een andere oorzaak is de voorziening van ruim € 400.000 voor nabetaling vanwege herwaardering van functies. De in het voorstel genoemde bedragen voor de deelnemers zijn nog concept. Na vaststelling door het Algemeen Bestuur in september zijn deze definitief. Dan volgt een definitieve afrekening.

5 O.L.A.Z. We ontvangen als Terneuzen van O.L.A.Z. € 171.129 terug. Dit voegen we toe aan het begrotingsresultaat. Sinds 2023 is er een nieuw GFTcontract bij Indaver. Onderdeel hiervan is een bonus-malus regeling. Dit houdt in dat het verwerkingstarief lager wordt zodra de Zeeuwse gemeenten een betere kwaliteit GFT aanleveren dan landelijk gemiddeld (minder dan 5% vervuiling). Er vinden metingen van de kwaliteit plaats. Gezien de hoge kwaliteit in 2023 van het GFT (vervuilingspercentage 1,7 %), is het tarief lager. Daarnaast vervallen er overslag- en transportkosten. Er werd 25% van het GFT vergist in Venlo. Dit deel gaat nu ook naar de compostering van Indaver in Nieuwdorp. 6 Dethon De accountant heeft Dethon laten weten dat de controle van de jaarrekening 2023 pas kan plaatsvinden in juni 2024. Bij Dethon vindt bij een eventueel tekort of overschot verrekening plaats met de drie deelnemende gemeenten naast de gemeentelijke bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen. Hierdoor is het eindresultaat van de jaarrekening van Dethon € 0. Na de 1e begrotingswijziging van Dethon was er een tekort van € 3.000.000 (aandeel Terneuzen € 1.553.069). Het tekort is in werkelijkheid € 292.689 groter. Hierdoor komt nog € 157.896 extra voor rekening van de gemeente Terneuzen. Dit hebben we al verwerkt in onze jaarrekening 2023.

7 Collectief Vervoer (CVV) Bij het CVV vindt bij een eventueel tekort of overschot verrekening plaats met de gemeentelijke bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen van de drie deelnemende gemeenten. Hierdoor is het eindresultaat van de jaarrekening van het CVV € 0. Na de 1e begrotingswijziging van het CVV was er een gemeentelijke bijdrage van € 5.976.210 (aandeel Terneuzen € 2.607.424). In werkelijkheid is de gemeentelijke bijdrage in totaal € 189.216 lager en komt hiermee op € 5.786.994. Het aandeel van Terneuzen in het voordeel is € 3.329. Dit hebben we, rekening houdend met kostprijsverhogende BTW die van toepassing is, op onderdelen al verwerkt in onze jaarrekening 2023. 8 BGTS aan-z aan-z sloot het jaar 2023 af met een resultaat van € 0. Hierbij heeft aan-z het overschot op de van de gemeente Terneuzen ontvangen subsidie 2023 van € 433.840 opgenomen als nog te betalen aan de gemeente Terneuzen in de jaarrekening. Dit is in lijn met de financiële verordening van aan-z.