2023-11-30 a. Wijziging begroting 2023 Dethon - Ontwerpbesluit

Gemeenteraad Ontwerpbesluit

Zitting van 14 december 2023 Samenleving - Maatschappelijke Ontwikkeling zaaknummer: 162344

2023_Raad_00194 - Wijziging begroting 2023 Dethon Portefeuillehouder Jurgen Vervaet Programma en/of paragraaf Paragraaf Verbonden partijen Besluit Besluitpunt 1 De gemeenteraad besluit een positieve zienswijze af te geven op de wijziging van de begroting 2023 van Dethon. Wat is de aanleiding? We ontvangen ieder jaar de jaarstukken van de gemeenschappelijke regelingen waar onze gemeente in deel neemt. We gaven vorig jaar een positieve zienswijze op de begroting 2023. Verder gaven we aan dat we er van uit gingen dat de meerjarenramingen voor 2024, 2025 en 2026 ongewijzigd en zo mogelijk lager werden vastgesteld. Bij het opstellen van de begroting werden de kosten, die nu aanleiding zijn voor de begrotingswijziging, door Dethon niet voorzien. Vanwege de inflatie is de Rijkssubsidie voor de SW bedrijven verhoogd. De hogere subsidie is niet voldoende om alle bijkomende kosten te dekken. De oorzaken van de kosten zijn met name: - hogere energiekosten en een nieuw, duurder, energiecontract; - verdere implementatie van de transformatie en het koersplan; - invoering van HR 21. Ook de consequenties van de verkoop van het Voorlichtings- en Opleidingscentrum (VOC) verwerkte Dethon in deze begrotingswijziging. De meerjarenraming paste Dethon in deze begrotingswijziging niet aan. Deze is inmiddels achterhaald door de begroting 2024.

Wat willen we bereiken? We willen dat de gemeenteraad zijn zienswijze kan geven op de begrotingswijziging. We willen dat de geraamde bijdrage voor de gemeente wordt verwerkt in de laatste Perioderapportage (P8) 2023.

1/46

Argumenten 1.1 Dethon voert de in het Transformatieplan aangekondigde koerswijziging door. Dethon voert de inhoudelijke omslag (meer mensen detacheren, meer mensen werken bij de best renderende bedrijfsonderdelen (PMC's)) verder door. We maken zo de ambitie uit het Transformatieplan zichtbaar. 1.2 Er is sprake van een verwachte indexatie en er zijn hogere energiekosten. De extra kosten waren bij het opstellen van de begroting niet te voorzien en zijn onontkoombaar. 1.3. De begeleidingscommissie adviseert positief. Zie bijlage 3. Kanttekeningen Niet van toepassing. Wat mag het kosten? De belangrijkste wijzigingen in de begroting gaan over de volgende posten: Omschrijving

Extra kosten

toelichting

Netto opbrengsten

€ 100.000

Mutaties diverse PMC’s

Loonkosten professionals

€ 513.000

Meer FTE en correctie drie jaar HR21

Energie

€ 510.000

Gas, elektriciteit en brandstofprijzen

Inhuur & uitbesteding

€ 130.000

Extra inhuur (m.n. voor de transformatie)

Rente

€ 55.000

Stijging rente kort en lang geld leningen

Tegenover de extra kosten staan lagere kosten voor ambtelijk personeel (door minder FTE’s), minder overige bedrijfskosten (verschillende aanpassingen doorgevoerd) en een hogere SW subsidie. Kosten VOC De kosten van het VOC werden altijd apart in rekening gebracht. Voor het leegstaande VOC stonden er nog kosten voor afschrijving en instandhouding van het gebouw in de begroting 2023. Het in 2022 betaalde voorschot was hoger dan de werkelijke kosten. Het positieve verschil is ingezet bij de definitieve afwikkeling van de verkoop van het VOC. Uiteindelijk resteert er nog een kleine bijdrage van € 5.000 in 2023. Ons aandeel hierin is €3.000. De gemeentelijke bijdrage De totale gemeentelijke bijdrage stijgt van € 2.672.891 naar € 3.005.000. Voor de gemeente Terneuzen gaat het, inclusief VOC, om totaal € 1.556.068. Ten opzichte van onze ramingen (€ 1.338.000 Dethon en € 138.000 VOC) betekent dit een nadeel van € 80.068. Dit bedrag komt ten laste van het begrotingssaldo.

2/46

Wat gaan we ervoor doen? We stellen Dethon met een brief op de hoogte van de zienswijze van de raad. Het Algemeen Bestuur stelt de begrotingswijziging definitief vast op 16 december 2023. Dethon zet de transformatie verder voort en Dethon organiseert een informatieavond over de stand van zaken van het koersplan.

Bijlagen 1. bijlage 1 toelichting begrotingswijziging.pdf 2. Bijlage 2 - begroting Dethon 2023 V2.pdf 3. Bijlage 3 - Advies begeleidingscommissie Dethon begrotingswijziging 2023.pdf 4. Bijlage 4 - Brief kenbaar maken zienswijze.pdf

3/46

Notitie bestuursbesluit Dethon Opgesteld door A.J. Rinkhoud / R. Akkermans Algemeen bestuur Dethon Aan Onderwerp Begroting Dethon 2023 (wijziging) Datum vergadering 9 oktober 2023 Doel notitie Ter behandeling Bijlagen Begroting Dethon 2023 (versie 2 september 2023) Hierbij bieden wij u de begrotingswijziging 2023 aan. Bij de verdere professionalisering van de bedrijfsprocessen behoort ook verantwoording afleggen ten aanzien van de afgegeven begroting. Al voor de zomer hebben we met elkaar besproken dat een eventuele begrotingswijziging 2023 kort na de zomer bekeken en beoordeeld zou worden. Dethon vindt het belangrijk haar aandeelhouders tijdig op de hoogte te brengen van de noodzakelijke wijzigingen. In het voorwoord van de begroting 2023 wordt gesproken over transformatie en onzekerheid rondom allerlei ontwikkelingen (ten tijde van het tot stand komen van de begroting en de mogelijke impact hiervan) zoals de oorlog in de Oekraïne, Brexit en Covid-19. De begroting gaat uit van going concern waarbij ingeschat wordt dat de impact van de vermelde crises beperkt zullen blijven voor de bedrijfsvoering van Dethon voor 2023 en de jaren erna. Helaas blijkt de realiteit weerbarstiger dan gedacht of gehoopt. Met name de oorlog in de Oekraïne heeft de kosten van energie, brandstof en andere grondstoffen tot grote hoogte doen stijgen.

Dit in combinatie met een aflopend energiecontract (per 31-12-2022) leidt tot een significante stijging van de energie- en brandstofkosten. Inflatie leidde tot een sterke algemene kostenstijging en als reactie hierop is de ECB begonnen met het verhogen van de rente (intussen 4%). Ten tijde van het tot stand komen van de begroting bewoog de rente zich tussen een niveau van 0% en was er zelfs sprake van negatieve rente. Deze posten leiden tot een significante afwijking ten opzichte van de begroting en leiden tot een aanpassing van de begroting. De afgelopen periode heeft Dethon ingezet op het omschrijven van het toenmalige transformatieplan naar een nieuw koersplan voor de periode 2023 - 2025. Binnen de nieuwe koers van Dethon wordt onder meer geïnvesteerd in Ontwikkeld gericht Werken. Het project HOW (Heropstart Ontwikkeld gericht Werken) moet leidinggevenden en begeleiders het gereedschap bezorgen om onze doelgroep optimaal te begeleiden waardoor we de uitvoeringsafspraken met de gemeenten optimaal kunnen invullen. Naast het HOW-project lopen er in het kader van het koersplan nog een aantal interne trainingen/scholingen/coaching. Tevens zijn we binnen het koersplan bezig met de beoordeling van de functionele en financiële resultaten van onze PMC's/leerlijnen/takken van sport.

Dethon streeft naar een optimaal aanbod van werkzaamheden voor de doelgroep maar sluit daarbij niet de ogen voor de financiële realiteit. Ook deze posten zijn niet opgenomen in de originele begroting en leiden derhalve tot een aanpassing van de begroting. De grootste aanpassing van de begroting komt voort uit de implementatie van HR21. In 2020 is er een start gemaakt met de initiële voorbereiding van de implementatie en per eind 2023 zal de implementatie gerealiseerd zijn. Hiermee realiseert Dethon een transparant functiewaarderingsmodel (HR21 wordt binnen de Nederlandse overheid veelvuldig gebruikt). De implementatie houdt echter ook in dat er voor ± 140 medewerkers een nabetalingsverplichting van achterstallig salaris kan ontstaan. Medewerkers die in een hogere functieschaal worden ingedeeld krijgen met terugwerkende kracht deze hogere functiewaardering nabetaald. We zijn nu in staat deze kosten te kwantificeren en toe te voegen aan de begrotingswijziging. Zie voor verdere informatie de presentatie in de DB vergadering 20-09-2023.

Dethon altijd in beweging!

4/46

Cijfermatige toelichting begrotingswijziging In bijlage ontvangt u de gewijzigde begroting 2023 van de GR Dethon. Gezien het krappe tijdschema is in overleg met de begeleidingscommissie er voor gekozen om tekstueel de begroting niet aan te passen maar enkel de bedragen m.b.t. het jaar 2023 aan te passen op basis van de huidige verwachtingen. U ziet dit terug in de aangepaste begroting 2023: Bladzijde 12: Overzicht van baten en lasten totaal (inclusief de vergelijking begroting versie 1 en versie 2) Bladzijde 13: Overzicht van baten en lasten Dethon (begroting versie 2) Bladzijde 14: Overzicht van baten lasten VOC (begroting versie 2) Bladzijde 19: Toelichting overzicht van baten en lasten Dethon (begroting versie 2) Bladzijde 23: Toelichting overhead en algemene dekkingsmiddelen (begroting versie 2) Bijlage 2: gemeentelijke bijdrage Dethon en VOC Dethon De belangrijkste wijzigingen in de begroting betreffen de volgende posten: Omschrijving Mutatie V1<>V2 Toelichting Netto opbrengsten

€ 100.000 Negatief

Mutaties diverse PMC’s

Loonkosten ambtelijk personeel Loonkosten professionals Energie Inhuur & uitbesteding Rente Overige bedrijfskosten

€ 266.000 Positief € 513.000 Negatief € 510.000 Negatief € 130.000 Negatief € 55.000 Negatief € 32.000 Positief

Minder FTE Meer FTE en correctie drie jaar HR21* Gas, elektriciteit en brandstofprijzen Inhuur Zinziz, iroko, zeeuws meisje, cosijn Stijging rente kort en lang geld leningen Saldo van diverse mutaties overige kosten

Subsidieresultaat SW

€ 1.141.000 Positief

Gebaseerd op actuele loonkosten en prognose circulaire 09/2023

Subsidieresultaat PW

€ 631.000 Negatief

Gebaseerd op actuele loonkosten en prognose 2023

VOC Het VOC is in maart 2023 verkocht. De kosten van het VOC worden apart in rekening gebracht bij de drie gemeenten via diverse verdeelsleutels. Per einde jaar dient het exploitatie resultaat op nul uit te komen. Voor het leegstaande VOC zijn er nog kosten m.b.t. afschrijving en instandhouding van het gebouw in 2023. Het in 2022 betaalde voorschot is hoger dan de werkelijke kosten. Het positieve verschil is ingezet bij de definitieve afwikkeling van de verkoop van het VOC. Alle kosten m.b.t. het jaar 2023 kunnen uit het voorschot van 2022 plus een kleine begrote bijdrage 2023 (€ 5.000) worden afgewikkeld. In de begrotingswijziging is de afrekening van het VOC opgenomen. De belangrijkste wijzigingen in de begroting betreffen de volgende posten (zie pagina 12 begroting): Omschrijving Mutatie V1<>V2 (€) Toelichting Bedrijfskosten

€ 169.000 positief

Voorschot 2022 + kleine bijdrage 2023

5/46

Gemeentelijke bijdrage Dethon + VOC De bovenstaande aanpassingen leiden tot de volgende gemeentelijke bijdragen conform Totaal V2: Gemeenten Hulst Sluis Terneuzen

Dethon 786.329 660.602 1.553.068 3.000.000

VOC 1.000 1.000 3.000 5.000

Totaal V2 787.329 661.602 1.556.068 3.005.000

Totaal V1 689.784 585.058 1.398.049 2.672.891

Planning Vanwege de doorlooptijd bij de gemeenten dient de gewijzigde begroting voor de komende reguliere AB vergadering van 1 november 2023 vastgesteld te worden. Voorstel is om de gewijzigde begroting 2023 in de DB vergadering van 20 september 2023 te bespreken. Vervolgens zal de gewijzigde begroting in een extra AB vergadering aan de AB leden worden aangeboden. Wanneer het AB akkoord is kunnen de stukken na voorlopige vaststelling voor een zienswijze door de gemeenteraden naar de griffiers van de betrokken gemeenteraden worden verzonden. De raden kunnen hun zienswijze geven die bij de definitieve vaststelling meegenomen zal worden. Definitieve vaststelling van de begroting 2023 kan dan plaatsvinden door het AB in de vergadering van 20 december 2023. Besluit Het algemeen bestuur van Dethon stelt de begroting 2023 (versie september 2023) voorlopig vast. Wanneer het AB akkoord is kunnen de stukken voor een zienswijze naar de griffiers van de betrokken gemeenteraden worden verzonden. De raden kunnen hun zienswijze geven welke bij de definitieve vaststelling meegenomen zal worden. Definitieve vaststelling van de begroting 2023 zal dan plaatsvinden door het AB in de vergadering van 20 december 2023.

Voorzitter,

Secretaris,

…………………………………………

……………………………………………………

C.L. Liefting

L. Mangnus

6/46

7/46

8/46

9/46

10/46

11/46

12/46

13/46

14/46

15/46

16/46

17/46

18/46

19/46

20/46

21/46

22/46

23/46

24/46

25/46

26/46

27/46

28/46

29/46

30/46

31/46

32/46

33/46

34/46

35/46

36/46

37/46

38/46

39/46

40/46

41/46

42/46

43/46

44/46

Advies begeleidingscommissie Dethon Onderwerp: begrotingswijziging 2023 De begroting 2023 ging uit van going concern. Bij het maken van de begroting was het uitgangspunt dat de ontwikkelingen binnen Dethon en de (soms) wereldwijde gebeurtenissen beperkte gevolgen hadden voor de bedrijfsvoering van Dethon. Ondertussen blijkt dat vooral de oorlog in de Oekraïne grote gevolgen heeft voor de kosten van energie, brandstof en andere grondstoffen. Door de hogere energiekosten, de invoering van het koersplan en een nieuw functiewaarderingssysteem ontstaan er extra kosten. De omvang van de kosten maakt een aanpassing van de begroting 2023 noodzakelijk. Energiekosten Door een nieuw energiecontract stegen de energie- en brandstofkosten. Inflatie leidde tot een algemene kostenstijging en verhoging van de rente (nu al 4%). Koersplan Behalve de extra productiekosten zijn er extra kosten doordat het management een nieuw koersplan uitzette. Er is meer geld nodig voor Ontwikkelgericht Werken. Leidinggevenden en begeleiders krijgen meer handvaten om de doelgroep zo goed mogelijk te begeleiden waardoor Dethon de DVO’s optimaal kan uitvoeren. Er zijn verder extra interne trainingen, scholingen en coaching. Ook de (her)beoordeling van de PMC’s en de leerlijnen leiden tot aanpassing van de begroting.

Nieuwe functiewaardering De grootste aanpassing van de begroting komt door de invoering van het functiewaarderingssysteem HR21. In 2020 is er een start gemaakt met de voorbereiding. Eind 2023 zal de invoering van HR 21 klaar zijn. Voor ongeveer 140 medewerkers is Dethon verplicht achterstallig salaris na te betalen. Medewerkers die een hogere functieschaal krijgen, krijgen met terugwerkende kracht deze hogere functiewaardering nabetaald. Invoering van een aanpak voor dezelfde betaling van Viaflex medewerkers en ambtenaren is door de invoering van de ABU cao verplicht. Advies begeleidingscommissie De extra kosten hebben vooral externe oorzaken die we van te voren niet verwachtten. De extra kosten zijn hoger dan de extra Rijksbijdrage. De begeleidingscommissie adviseert daarom het Algemeen Bestuur van Dethon in te stemmen met de begrotingswijziging (begroting versie september 2023).

45/46

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen Telefoon: 14 0115 Vanuit buitenland: +31 115 455 000 E-mail : gemeente@terneuzen.nl Internet: www.terneuzen.nl Bij beantwoording a.u.b. onderwerp, datum en zaaknummer van deze brief vermelden.

: uw brief van : uw kenmerk zaaknummer : contactpersoon : J.J. Hoste : 14 0115 telefoon : k.hoste@terneuzen.nl e-mail : verzonden

Algemeen Bestuur Dethon Postbus 163 4530 AD Terneuzen

Terneuzen, 14 december 2023 Onderwerp: Zienswijze begrotingswijziging 2023

Geacht bestuur, Tijdens de raadsvergadering van 14 december 2023 besprak de gemeenteraad uw begrotingswijziging 2023. Met deze brief maken wij namens de gemeenteraad onze zienswijze kenbaar op de begrotingswijziging. Wij kunnen ons vinden in de begrotingswijziging 2023. Gezien het advies van de begeleidingscommissie geven wij een positieve zienswijze op deze begroting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

S.I.L. (Steven) de Waal

H.J.A. (Erik) van Merrienboer

46/46