2023-11-07 IC8 - bijlage Bestuursvoorstel resultaatbestemming 2022

Algemeen Bestuur 7 juli 2023 Stadskantoor Middelburg Agendapunt: 4

Bestuursvoorstel Onderwerp

Resultaatbestemming 2022

Status

Besluitvormend

Gevraagd besluit

Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd in te stemmen met het onttrekken van het negatieve jaarresultaat van € 391.713 aan de algemene reserve en de resultaatbestemming vervolgens conform VZG-afspraak ter informatie naar de Zeeuwse gemeenteraden te sturen.

Intrekken van eerdere besluitvorming Bijlagen

Niet van toepassing -

1. Samenvatting In dit bestuursvoorstel wordt aan het Algemeen Bestuur een voorstel gedaan tot resultaatbestemming over het jaar 2022. Resultaatbestemming huidig jaarresultaat Voorgesteld wordt om het negatieve resultaat van € 391.713 over het boekjaar 2022 te onttrekken uit de algemene reserve. De stand van de algemene reserve wordt dan eind 2022: • • • •

Algemene reserve Onttrekking 2022 Resultaat 2022 Totaal

€ 1.867.105 € 458.809 € 391.713 € 1.016.583

Op basis van de financieel berekende risico’s in de begroting 2023 is de ratio weerstandsvermogen begin 2023: 𝑏𝑒𝑠𝑐ℎ𝑖𝑘𝑏𝑎𝑟𝑒 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑒𝑖𝑡 = € 1.066.583 = 0,76 (𝑜𝑛𝑣𝑜𝑙𝑑𝑜𝑒𝑛𝑑𝑒)(𝑤𝑎𝑠 1,11) 𝑏𝑒𝑛𝑜𝑑𝑖𝑔𝑑𝑒 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑒𝑖𝑡 = € 1.400.000 *De beschikbare weerstandscapaciteit is de stand van de algemene reserve begin 2023 plus de post onvoorzien van € 50.000.

In de begroting 2024 is een benodigde weerstandscapaciteit berekend van € 1.400.000. De stijging van de benodigde weerstandscapaciteit zit voornamelijk in het risico op onvolledige compensatie van loon- en prijsstijgingen en de hogere onderhoudskosten van het brandweermaterieel en -materiaal. Dit hangt samen met de ouderdom van activa. De ratio weerstandsvermogen wordt per 1 januari 2024: 𝑏𝑒𝑠𝑐ℎ𝑖𝑘𝑏𝑎𝑟𝑒 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑒𝑖𝑡 € 654.583 = 0,47 (𝑟𝑢𝑖𝑚 𝑜𝑛𝑣𝑜𝑙𝑑𝑜𝑒𝑛𝑑𝑒) 𝑏𝑒𝑛𝑜𝑑𝑖𝑔𝑑𝑒 𝑤𝑒𝑒𝑟𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑠𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑡𝑒𝑖𝑡 € 1.400.000

Pagina 1 van 3

Algemeen Bestuur 7 juli 2023 Stadskantoor Middelburg Agendapunt: 4

Het weerstandsvermogen (onvoorzien plus algemene reserve) is in de begroting 2024 als ‘ruim onvoldoende’ geclassificeerd. Indien risico’s daadwerkelijk (cumulatief) optreden, leidt dit mogelijk tot een negatief resultaat en negatief vermogen. We zullen dan vroegtijdig in contact treden met de toezichthouder om de ontstane situatie te bespreken. 2. Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming - Rapport Vereniging van Zeeuwse Gemeenten ‘Aanpak voor een goede samenwerking tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen’. - Op 13 april 2023 heeft het algemeen bestuur voorlopig ingestemd met het onttrekken van het negatieve jaarresultaat aan de algemene reserve. In lijn met de gewijzigde VZGafspraak heeft het algemeen bestuur besloten de resultaatbestemming 2022 niet voor zienswijze aan te bieden aan de gemeenteraden. De nieuwe VZG-afspraak gaat namelijk niet in op hoe men moet handelen bij een negatief resultaat. Daarnaast is onze algemene reserve - door onttrekking van het resultaat uit de algemene reserve - lager dan de 5% norm zoals genoemd in de Zeeuwse afspraak. 3. Financiën Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten) Dekking uit 4. Consequenties Operationele consequenties Consequenties voor gemeenten

-

De algemene reserve.

Geen operationele consequenties. Zie hierboven.

5. Communicatie De voorlopige resultaatbestemming wordt na vaststelling in het algemeen bestuur van 7 juli ter informatie opgestuurd naar de Zeeuwse gemeenteraden. Adviezen Ondernemingsraad (OR)

Niet van toepassing.

Veiligheidsdirectie (VD)

Niet van toepassing.

Adviescommissie Financiën (ACF)

Op pagina 2 is het jaarrekeningresultaat aangepast. In het concept bestuursvoorstel stond nog € 613.731, maar moet € 391.713 zijn. Dit is aangepast. Verder geen opmerkingen.

Bestuurlijk Adviseursoverleg (BAO)

Wil graag de jaarstukken en resultaatbestemming na vaststelling wel ter info naar de raden sturen en vragen daarom of ze met een aanbiedingsbrief kunnen worden aangeboden. Daarbij aangeven dat raden hier geen besluitvormende rol hebben en waarom (uitleg VZG-afspraak).

Pagina 2 van 3

Algemeen Bestuur 7 juli 2023 Stadskantoor Middelburg Agendapunt: 4

Besluit Algemeen Bestuur:

Registratienummer:

Paraaf secretaris van het Algemeen Bestuur:

Datum:

Pagina 3 van 3