2023-10-19 - Septembercirculaire 2023 Gemeentefonds - brief BW aan Raad

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen Telefoon: 14 0115 Vanuit buitenland: +31 115 455 000 E-mail : gemeente@terneuzen.nl Internet: www.terneuzen.nl Bij beantwoording a.u.b. onderwerp, datum en zaaknummer van deze brief vermelden.

zaaknummer : 7698 contactpersoon : R.J. Simpelaar telefoon : 14 0115 e-mail : verzonden :

De Raad van de Gemeente Terneuzen

Terneuzen, 3 oktober 2023 Onderwerp: Actualisatie financiële positie naar aanleiding van septembercirculaire 2023 gemeentefonds

Geachte Raad, Hierbij informeren wij u over de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 gemeentefonds. U bent hierdoor op de hoogte van het meest actuele financiële vooruitzicht. De Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 baseerden wij op de meicirculaire 2023 gemeentefonds. In deze brief leggen wij uit wat de veranderingen zijn. Stand financiële positie na verwerking septembercirculaire De septembercirculaire 2023 gemeentefonds is voor alle jaren positief voor Terneuzen. In de onderstaande tabel vindt u de financiële verwerking en de toelichting daarop. 2023

Stand Perioderapportage 2023-7 Stand Begroting 2024-2027 1. Septembercirculaire incl vrijval meicirculaire 2023 2. Reserveren loonkosten begroting 2024 +2,8% 3. Reserveren voor overige indexeringen waaronder verbonden partijen (zowel LPO als volume) 4. Indexering Wet Uitkering Wegen agv septembercirculaire Actuele stand

2024

2025

2026

2027

3.667 2.148 -1.176 -972

4.646 2.259 -1.176 -1.083

-2.234 2.303 -1.176 -1.127

-3.137 4.505 -1.176 -3.329

15

-6

-28

-53

-79

3.751

3.661

4.618

-2.287

-3.216

1.671 2.065

Bedragen x € 1.000 - is nadeel

Toelichting 1.

De belangrijkste oorzaak van het resultaat van de septembercirculaire is het toekennen door het Rijk van indexeringsbudget voor loon- en prijsontwikkeling (LPO) in 2024-2027 (structureel tussen € 1,0 á € 1,4 miljoen) en volumeontwikkeling in 2027 (€ 2,2 miljoen). Daarnaast is er een voordeel door het vrijvallen van een stelpost die wij opnamen op basis van advies van LIAS PAUW over een grensbedrag van de onroerendezaakbelasting (2023: € 671.000 en structureel vanaf 2024 € 855.000). Volledigheidshalve melden wij ook nog dat wij in 2024 een bedrag van € 137.000 ontvangen voor bijzondere bijstand en vroegsignalering. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan het budget bijzondere bijstand/minimabeleid.

2.

In de Kaderbrief 2024-2027 namen we indexeringspercentages op voor onder andere loonkosten gebaseerd op de laatst gepubliceerde circulaire van het gemeentefonds, de septembercirculaire 2022. In de nu verschenen septembercirculaire 2023 blijken in alle jaren deze indexen hoger te zijn. Voor 2024 is dit 2,8% hoger. Wij stellen voor om hier al rekening mee te houden en de genoemde structurele bedragen te reserveren op een stelpost loonkosten. Daarnaast stellen we voor de aanpassing van de indexen 2025 en volgende jaren bij de Kaderbrief 2025-2028 mee te nemen.

3.

Naast de indexering van de loonkosten gelden ook hogere percentages voor overige onderdelen (prijs en volume), en loonkosten verbonden partijen. Wij stellen voor om het restant van het resultaat van de septembercirculaire 2023 daarvoor in 2024-2027 toe te voegen aan de stelpost indexeringen.

4.

Jaarlijks publiceert het Rijk in de septembercirculaire de indexpercentages voor de Wet Uitkering Wegen, de bijdrage aan het Waterschap. De in de tabel genoemde bedragen zijn daarvan het resultaat. Op een positieve bijstelling in 2023 na, brengen wij het resultaat van de doorrekening van de index ten laste brengen van het begrotingsresultaat 2024-2027.

Verwerking financiële positie We stellen voor om de actualisatie van de financiële positie te verwerken in de 8e perioderapportage 2023 (2023) en de 1e perioderapportage 2024 (2024-2027). Met bovenstaande hopen wij u voldoende te hebben geïnformeerd over onze financiële positie.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

S.I.L. (Steven) de Waal

H.J.A. (Erik) van Merrienboer

2