2023-06-21 - bijlage Nadere toelichting op de kostprijsberekeningen

Bijlage Nadere toelichting op de kostprijsberekeningen Handelspoort Zuid - Terneuzen Net als in 2021 was er in 2022 een gezonde belangstelling voor Handelspoort-Zuid. In 2022 hebben wij een perceel van 3.600 m2 verkocht. In 2022 was verder nog concrete belangstelling voor 3 kavels, deze kavels zijn in optie gegeven (3.360m2, 3.651m2 en 11.925m2). De doorrekening geeft een negatief resultaat van € 106.000. Er was al een voorziening van € 85.000 gevormd. Met € 21.000 verhogen wij de voorziening en onttrekken dit aan de reserve bouwgrondexploitatie. Terneuzen Zuid Er bestaat nog steeds veel belangstelling voor het gebied Terneuzen-Zuid. In 2022 hebben wij vijf percelen, gezamenlijke oppervlakte van 13.440 m2, verkocht. Er zijn opties verleend voor acht percelen. Buiten deze opties is nog serieuze interesse in een aantal percelen. Ten opzichte van boekjaar 2021 verlagen wij de winstneming met € 42.000. Dit komt voornamelijk door gestegen infrakosten. Dit wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve bouwgrondexploitatie. Othene - Terneuzen De aanleg van de zuidelijke ontsluitingsweg sluit aan op de N290. De Provincie Zeeland wil langs de N290 een rotonde en een parallelwegenstructuur realiseren. De start van de uitvoering is voorzien in 2023 en de afronding in 2023/2024.

Op 5 januari 2022 heeft de Rechtbank Zeeland-West-Brabant de onteigening uitgesproken en daaropvolgend is de definitieve schadeloosstelling bepaald. De overige gronden in het plangebied Othene heeft de projectontwikkelaar ook kunnen verwerven. Ten opzichte van boekjaar 2021 verlagen wij de winstneming met € 84.000. Dit komt voornamelijk door gestegen infrakosten. Dit wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve bouwgrondexploitatie. Baljuwlaan - Sluiskil Het plan loopt tot 2023. Er is nog één kavel beschikbaar. De bouwgrond voor de appartementen is in 2021 geleverd en de bouw voor de appartementen is gestart. De doorrekening geeft een negatief resultaat van € 321.000. Er was al een voorziening van € 312.000 gevormd. Het bedrag van € 9.000 nemen wij op als verhoging van de voorziening en onttrekken dit aan de bestemmingsreserve bouwgrondexploitatie. Grondexploitaties Hoek Op 15 december 2022 heeft de gemeenteraad het exploitatieplan Hoek vastgesteld. De exploitatie is onder te verdelen in vier verschillende deelgebieden: 







Windlust II Dit deelgebied bestaat uit de multifunctionele accommodatie (mfa) met de buitenruimte, circa twaalf reguliere woningen, een zorgwijk met 64 zorgwoningen en alle daarvoor benodigde openbare voorzieningen. Langestraat (Op Weg) Dit deelgebied bestaat uit de vrijkomende locatie van basisschool Op Weg. Het plan gaat uit van sloop van de bestaande bebouwing en het realiseren van tien woningen. Het gaat over 6 vrijstaande woningen en vier patiowoningen. Narcissenlaan ('t Kompas) Dit deelgebied bestaat uit de vrijkomende locatie van basisschool ’t Kompas. Het plan gaat uit van sloop van de bestaande bebouwing en het realiseren van 3 woningen. Gelet op de ligging van de locatie Narcissenlaan en de omliggende bebouwing, heeft de bouw van vrijstaande woningen de voorkeur. Locatie Dorpshuis Dit deelgebied bestaat uit de vrijkomende locatie van het dorpshuis. Het plan gaat uit van sloop van de bestaande bebouwing. Er is nog geen toekomstige invulling van de locatie bekend. Deze werken we in 2023 uit.

Wellicht breiden we de grondexploitatie nog uit met de locatie Vremdieke, mochten we deze locatie kunnen verwerven. Een deel van de gronden van Windlust II waren opgenomen onder de strategische gronden. Deze gronden (32.724 m2) hevelen we over naar het exploitatieplan. Naast deze gronden hevelen we de boekwaarde van de panden in het deelgebied over per de datum van uit gebruik name. De grondexploitatie Hoek geeft een positief resultaat van afgerond € 237.000 (eindwaarde). De gebiedsontwikkelingen leveren een bijdrage aan de doelstellingen van Terneuzen op het gebied van woningbouw, duurzaamheid, maatschappelijke ontwikkelingen en bedrijvigheid. De ontwikkeling van de verwachte resultaten is hieronder weergegeven. De mutatie van te verwachte resultaten is weergegeven ten opzichte van de berekende resultaten van de jaarrekening 2021. Verwachte resultaten grondexploitaties op netto contante waarde Saldo Herziening Mutatie 2022 Handelspoort Zuid Terneuzen Zuid Othene Baljuwlaan Sluiskil Grondexploitaties Hoek Totaal

-77.000 1.585.000 -249.000 -226.000 0 1.033.000

-21.000 -272.000 333.000 -82.000 203.000 161.000

Saldo 2023

Herziening

-98.000 1.313.000 84.000 -308.000 203.000 1.194.000

Voor de winstgevende exploitaties is op basis van de POC methode naar rato winst genomen. Voor de verliesgevende exploitaties wordt het berekende verlies volledig genomen op basis van het voorzichtigheidsprincipe en toegevoegd aan de voorziening exploitatieverliezen bouwgrond. Hieronder geven wij per exploitatie inzicht in de winstneming. De mutatie van te verwachten resultaten is weergegeven ten opzichte van de berekende resultaten van de jaarrekening 2021. Winstneming op basis van POC methode Saldo 01-012022

Mutatie

Saldo 31-12-2022

Terneuzen Zuid Othene

2.496.500 763.000

-42.000 -84.000

2.454.500 679.000

Totaal

3.259.500

-126.000

3.133.500

De winsten worden op basis van de POC methode berekend. Het verlies per exploitatie (netto contante waarde) wordt in volledig genomen op basis van het voorzichtigheidsprincipe en toegevoegd aan de voorziening exploitatieverliezen bouwgrond uit de reserve grondexploitatie. Deze worden gemuteerd op de bestemmingsreserve bouwgrondexploitatie. De mutatie op de reserve grondexploitatie is weergegeven ten opzichte van de het saldo van de jaarrekening 2021.

Reserve Grondexploitatie Mutatie Saldo 01-01-2022 Baljuwlaan Sluiskil Handelspoort Zuid Terneuzen Zuid Othene Subtotaal Saldo 31-12-2022

437.000 -9.000 -21.000 -42.000 -84.000 -156.000 281.000

De voorziening exploitatieverliezen bouwgrond geeft de volgende stand. De mutatie op de reserve grondexploitatie is weergegeven ten opzichte van de het saldo van de jaarrekening 2021. Voorziening exploitatieverliezen bouwgrond Mutatie Handelspoort Zuid Baljuwlaan Sluiskil Saldo 01-01-2022

85.000 312.000 397.000

21.000 9.000 30.000

Handelspoort Zuid Baljuwlaan Sluiskil Subtotaal Handelspoort Zuid Baljuwlaan Sluiskil Saldo 31-12-2022

106.000 321.000 427.000