2022-12-01 a. 8e begrotingswijziging 2022 GGD Zeeland - ontwerpbesluit
Tekst van het document
Verkenning huisvesting GGD/RUD/VRZ Een verkenner start in opdracht van de drie besturen met een onderzoek naar draagvlak en aanvaarbaarheid van een gezamenlijke aanpak van de huisvestingsvragen van de GGD, RUD en VRZ. Inzetten op samenwerkingsmogelijkheden is alleen mogelijk indien de basis verder op orde is.
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
28/42
22
Deel 2 - BESTUURSRAPPORTAGE
In het tweede deel van deze bestuursrapportage volgen we de begroting
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
29/42
23
2.1 Overzicht baten en lasten Primaire begroting COVID-193 Kosten Opbrengsten WPG Fysieke Veiligheid Kosten Opbrengsten Mutatie reserves Gezondheid in de wijk Kosten Opbrengsten Sociale veiligheid Kosten Opbrengsten Projecten Kosten Opbrengsten Veilig Thuis Kosten Opbrengsten Mutatie reserves Overhead Kosten Opbrengsten Mutatie reserves Onvoorzien Kosten Vennootschapsbelasting Kosten Algemene dekkingsmiddelen Kosten Opbrengsten IJZ - Uitvoeringskosten Kosten Opbrengsten IJZ - Taskforce Jeugd Kosten Opbrengsten IJZ - Zorg in Natura Kosten Opbrengsten Eindtotaal
Gewijzigde begroting
Prognose
Resultaat -13.098.480 13.098.480 -239.804 211.674 -182.448 336.022 58.100 -384.478 -280.905 -103.573 -67.000 -144.000 77.000 0 0 0 114.966 91.866 0 23.100 -37.994 -78.206 -1.088 41.300 15.000 15.000 5.881.640 -5.881.640 -147.832
9.650.837 1.161.534 3.227.564 -2.066.030
9.650.837 1.161.534 3.227.564 -2.066.030
8.528.497 9.376.209 -847.712 -154.714 865.033 -1.019.747 115.520 279.358 -163.838 1.115.529 2.241.509 -1.125.980
8.528.497 9.376.209 -847.712 -154.714 865.033 -1.019.747 115.520 279.358 -163.838 934.487 2.622.024 -1.687.537
6.234.460 6.419.739 -185.279
6.715.502 6.900.781 -185.279
15.000 15.000 5.384 5.384 -17.021.210
15.000 15.000 5.384 5.384 -17.321.210
13.098.480 -13.098.480 9.890.641 949.860 3.410.012 -2.402.052 -58.100 8.912.975 9.657.114 -744.139 -87.714 1.009.033 -1.096.747 115.520 279.358 -163.838 819.521 2.530.158 -1.687.537 -23.100 6.753.496 6.978.987 -184.191 -41.300 0 5.384 5.384 -17.321.210
-17.021.210 -17.321.210 1.256.157 1.403.580 -1.256.157 -1.403.580 299.295 299.295 -299.295 -299.295 0 0 114.401.410 114.983.248 -114.401.410 -114.983.248 1 1
-17.321.210 1.403.580 -1.403.580 299.295 -299.295 0 120.864.888 -120.864.888 147.832
3 Kosten en opbrengsten t/m mei 2022
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
30/42
24
2.1.1 GGD Zeeland Exploitatierekening Naar verwachting sluit de jaarrekening 2022 voor GGD Zeeland met een resultaat van € 147.832 nadelig. Voorgesteld wordt om geen extra gemeentelijke bijdrage te vragen, maar bij het opstellen van de jaarrekening 2022 te besluiten om een eventueel nadelig resultaat af te dekken door een onttrekking aan de algemene reserve en aan de bestemmingsreserve markttaken In deel 1 van deze bestuursrapportage is uitgelegd welke oorzaken ten grondslag liggen aan het exploitatieresultaat. Samengevat laat een en ander het volgende beeld zien: Paragraaf 1.1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1
Onderdeel IZB
Toelichting Opbrengst detachering
Kosten
IZB
Vacatureruimte (arts)
(55.000)
PMR
Minder omzet Q1
PMR
Lagere lasten gerelateerd aan omzet
RVP
Meeropbrengsten massavaccinaties
RVP
Meerkosten massavaccinaties
74.000
Hybride werkplek
Hybride werkplek hogere lasten
58.100
Hybride werkplek
Opbrengsten 141.000 (110.000)
(40.000) 111.000
1.1.1.1
HIP
Hybride werkplek mutatie reserves tlv alg reserve Loonkosten lagere bezetting 1e halfjaar
1.1.1.1
SG/SOA
Vervangingsvergoeding niet begroot
1.1.1.1
THZ
Hogere loonkosten
68.000
1.1.1.1
SOA curatief
Lagere lab kosten en medische hulpmiddelen
(40.000)
Oekraïne
Prognose kosten
168.000
Oekraïne
Vergoeding rijksoverheid (via de VRZ)
1.1.1.1
Overig
Overig
Subtotaal Fysieke Veiligheid 1.1.1.2
1.1.1.1
JGZ
Meer loonkosten en inhuur i.v.m. ziekteverzuim
1.1.1.2
AVD
Minder opbrengsten / vraag gemeenten
AVD
Minder loonkosten door minder vraag
1.1.1.2
PGA
Fluctuatie azc's
1.1.1.2
PGA
Loonkosten azc's
57.000
1.1.1.2
AIO
Loonkosten aio
29.000
1.1.1.2
AIO
Vergoeding ontvangen
1.1.1.2
Planbureau
Loonkosten hogere bezetting
38.000
1.1.1.2
Overig
Overig
77.905
61.427
Subtotaal Gezondheid in de Wijk 1.1.1.3
1.1.1.2
280.905
(103.573)
MAB
Bijstelling CZW Vergoeding
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
31/42
58.100 (45.000) 26.000
168.000 (5.652)
22
182.448
394.122
138.000 (116.000) (59.000) (16.000)
(33.000)
77.000
25
MAB
Meerkosten inhuur
144.000
Subtotaal Sociale Veiligheid 1.1.2
1.1.1.3
Veilig Thuis
Niet ingevulde vacatures
1.1.2
Hybride werkplek
Hybride werkplek hogere lasten
1.1.2
Hybride werkplek
Hybride werkplek mutatie reserves tlv alg res
Subtotaal Veilig Thuis 1.2.1
1.1.2 Bedrijfsvoering
Salaris en inhuur
45.406
1.2.1
Bedrijfsvoering
Materiele kosten
(8.500)
1.2.1
Hybride werkplek
Hybride werkplek hogere lasten
41.300
Hybride werkplek
Hybride werkplek mutatie reserves tlv alg res
41.300
Overig
Overig
(1.088)
1.2.1 Subtotaal Overhead Subtotaal Onvoorzien Totaal
144.000
(114.966) 23.100 23.100 (91.866)
Onvoorzien
77.000
Onvoorzien
Saldo van kosten en opbrengsten
23.100
78.206
40.212
(15.000)
-
410.693
262.861
147.832
In het totaal komt het op een tekort van circa € 148.000,-. De betrokken onderdelen zijn incidenteel van aard. Voorgesteld wordt bij het opstellen van de jaarrekening een negatief saldo PMR te onttrekken uit de reserve markttaken die gevormd is om incidentele negatieve jaarresultaten op markttaken op te vangen. Voor het resterende tekort van circa € 78.000 wordt voorgesteld om te onttrekken aan de algemene reserve. Dit zou kunnen resulteren in het volgende verloop van de (betrokken) reserves. Algemene Reserve verloopoverzicht Algemene Reserve Hybride thuiswerken Resultaat burap 2022 (excl. hybride thuiswerken) Totaal Algemene Reserve Bestemmingsreserve verloopoverzicht
Saldo 31-122021
Bestemming saldo 2021
243.996
306.693
243.996
Saldo 31-122021
Toevoeging 2022
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
Saldo 31-122022 550.689
306.693
Bestemming saldo 2021
Onttrekking 2022
0
Toevoeging 2022
32/42
122.500
-122.500
77.832
-77.832
200.332
350.357
Onttrekking 2022
Saldo 31-122022
26
Saldireserve 322.761 70.000 252.761 Markttaken 1) In bovenstaande tabel is het uitgangspunt dat het resultaat over 2021 ad € 306.693 conform het voorstel aan het AB toegevoegd wordt aan de algemene reserve. De besluitvorming hierover vindt plaats in het AB van oktober 2022.
Investeringen Investeringen ICT
Batterij, Unit UPS Serverruimte Goes Hardware Laptops Onvoorzien en uitval Switches Mobiele Telefoons Diversen Totaal ICT
Investeringen Facilitair Audiometers Koelkasten cold chain Meubilair Narrowcasting (JGZ) Prikstoel hydraulisch Weegschalen Totaal Facilitair Totaal ICT + Facilitair
Prim.Begr Prognose . 2022 2022 7.800 22.113 13.953 19.084 5.136 60.286
40.000 28.229 10.000 13.953 25.095 9.293 134.370
Prim.Begr. Prognose 2022 2022 75.000 48.576 48.576 102.227 35.878 25.000 6.286 18.000 150.803 208.740 211.089
343.110
Begr wijz 2022 7.800 40.000 6.116 10.000 6.011 4.157 74.084
Begr wijz 2022 75.000 -0 -66.349 25.000 6.286 18.000 57.937 132.021
Afschr termijn 4 4 4 4 4 2 4
Afschr termijn 10 10 10 10 10 10
Hogere Jaar afschr 1.950 10.000 1.529 2.500 3.006 1.039 20.024 Hogere Jaar afschr 7.500 -0 -6.635 2.500 629 1.800 5.794 25.818
In 2021 was het investeringsbudget € 342.826 (dit is exclusief € 272.000 investeringsbudget voor COVID-19). Gerealiseerd werd (exclusief COVID-19) €111.711. Een onderbesteding van ruim € 221.000 met name voor ICT investeringen. Het positieve effect op de afschrijvingslasten 2022 is circa € 79.000 Voor 2022 wordt verzocht het investeringsbudget met € 132.000 te verhogen - Door het verdergaande hybride en flexibel werken zijn er in 2022 met name extra investeringen noodzakelijk in ICT en huisvesting. Daar staat tegenover dat een geplande investering in meubilair in 2022 niet uitgevoerd hoeft te worden. Dit levert een besparing op van € 66.000,- De investeringen facilitair betreffen faciliteiten voor de consultatiebureaus. Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
33/42
27
Het effect van deze begrotingswijziging op de begroting 2023 is € 11.000 positief: Investeringen 2022
Programmabegroting 2023-2026 Burap 2022 Verschil
Afschrijvingslast Totaal 2023 m.b.t. Afschrijvingslast investeringen 2023 2022 403.000 72.000 270.000 343.000 -60.000
61.000 11.000
259.000 11.000
2.2 Begrotingswijzigingen Deze bestuursrapportage leidt tot de volgende begrotingswijzigingen: 8e begrotingswijziging 2022 IJZ n.a.v. burap 2022: Uitgaven Jeugdhulp (zorg in natura) van € 114.983.248 naar € 120.864.888 (wijziging € 5.881.640).Voor de verhoging van de uitgaven Jeugdhulp wordt voorgesteld de gemeentelijke bijdragen te verhogen. 9e begrotingswijziging 2022 GGD n.a.v. burap 2022: A. Voor COVID-19 kosten (vaccineren, BCO en testen) wordt een begrotingswijziging 2022 aangevraagd € 13.100.000 (voorlopige inschatting) om kosten onrechtmatigheid te voorkomen. Deze kosten zijn declarabel bij VWS en RIVM (budgettair neutraal voor GGD). De begrotingswijziging zal in de jaarrekening gepresenteerd worden voor de gerealiseerde bedragen. B. Verhoging van het investeringsbudget voor ICT en facilitair van € 211.000 (primaire begroting 2022) naar totaal € 343.000; een verhoging van € 132.000. Dit leidt tot hogere afschrijvingslasten in 2023 van € 25.818. Aan de andere kant zijn een aantal investeringen 2021 niet uitgevoerd met lagere afschrijvingslasten vanaf 2022 tot gevolg van € 79.000 C. Op basis van deze bestuursrapportage verwachten wij een exploitatietekort van ongeveer € 148.000.
Voorgesteld wordt bij het opstellen van de jaarrekening een negatief saldo PMR te onttrekken uit de reserve markttaken die gevormd is om incidentele negatieve jaarresultaten op markttaken op te vangen. Voor het resterende tekort van ongeveer € 78.000 wordt voorgesteld om te onttrekken aan de algemene reserve.
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
34/42
28
D. Voor hybride thuiswerken wordt een begrotingswijziging aangevraagd van € 122.500. In de prognose cijfers 2022 van deze bestuursrapportage zijn op basis van het AB besluit in augustus de lasten en de baten (dekking uit de algemene reserve) verwerkt. Opname van basten en lasten in de begroting kan pas plaats vinden na een positief besluit van het AB in december 2022. E. Voor opvang van Oekraïense vluchtelingen kunnen de meerkosten die de GGD hiervoor maakt, verhaald worden op de rijksoverheid, via de VRZ. Voor de periode maart tot en met december is voor eind augustus een bevoorschotting ad € 168.000 gevraagd. Vooralsnog wordt voorgesteld om de baten en lasten voor € 168.000 bij te ramen.
2.3 Risico's In de begroting 2022 is een uitgebreide paragraaf opgenomen voor de beschrijving van de risico’s en het weerstandsvermogen van de GGD. In deze bestuursrapportage geven we beknopt weer welke nieuwe risico's we in deze verslagperiode signaleren. Nr Nieuw
Beknopte beschrijving Rijksvaccinatie programma
Nieuw
Investeringen COVID
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
Bedrag Stand van zaken Onbekend In paragraaf 1.1.1.1 hebben we benoemd dat een deel van de taak van de GGD het vaccineren van asielzoekers en vluchtelingen via de ‘reguliere kanalen’ als consultatiebureaus. De kosten van deze vaccinaties worden vaak maar ten dele gedekt door de vergoedingen die we hiervoor ontvangen. We lopen hiermee een financieel risico. Hoe hoog dit risico is, is echter lastig te kwantificeren omdat we geen / onvoldoende zicht hebben op de in- en uitstroom van deze doelgroepen en de fluctuatie in omvang. 100.000 Sinds 2020 moet de GGD investeren in de COVIDorganisatie. Deze kosten kunnen weliswaar gedeclareerd worden, maar de kans bestaat dat we na afschrijving een deel van deze middelen moeten overnemen
35/42
29
Nieuw
Voorziening verlofsparen
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
tegen boekwaarde. Deze regeling is nog niet uitgekristalliseerd en daarom opgenomen in de risicoparagraaf. Het opgenomen bedrag is een schatting op basis van de investeringen van 2020 tot mei 2022. PM In de CAO gemeenten 2021/2022 en CAO VVT/ SGO is de mogelijkheid geboden aan het personeel om verlof te sparen van de 6 bovenwettelijke dagen die per persoon worden toegekend. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen dient een voorziening te worden gevormd minimaal vanaf 2022. De voorziening wordt bepaald naar de situatie per december 2022 en is nu nog moeilijk te schatten.
36/42
30
Bijlagen Bijlage aanvullende diensten (peildatum juni 2022)
37/42
Bijlage COVID-19 Rapportage Covid-19 Mei 2022 1. Werkelijke kosten vs ingediend bij VWS & RIVM
Werkelijke kosten 2020
2021
2022 (t/m Mei)
Bron & Contactonderzoek
1.967.390
8.496.685
2.828.670
Bemonstering
1.517.388
7.728.376
3.473.941
19.494.833
5.633.922
94.085
71.353
Periode
Vaccinatie Laboratorium sneltest Infectiebestrijding
897.800
1.839.500
318.773
Investeringen
244.838
54.094
18.011
Ondersteuning
700.305
1.893.819
753.810
Minder kosten
335.959
110.371
Totale kosten
5.665.700
39.711.762
13.098.480
Gedeclareerd bij VWS
5.657.154
38.177.121
15.682.710
8.546
1.534.641
-2.584.230
135.049
1.534.641
Verschil Openstaande facturen/ nog te verrekenen
Declaratie VWS: 2020 Verschil € 8.546 is bekend bij afdeling Finance. Onderbouwing aanwezig. Eindafrekening € 135.049 staat nog steeds open. Op 27-06-22 op verzoek van Dhr. Vink van VWS, controleverklaring 2020 toegestuurd. 2021 1,5 mio nog te declareren. Eindafrekening wordt opgesteld na afronding Jaarrekening, Verwachting 15-07-22. 2022 Om te voorkomen dat wij als GGD de kosten moeten voor financieren hebben wij meer voorschot aangevraagd om het verschil op het nog te ontvangen bedrag te compenseren. Eind juli/ begin augustus gaan we de eindafrekening 2021 opstellen, hiermee zullen wij ook het teveel ontvangen voorschot deels verrekenen. Financiering VWS loopt door t/m dec 2022. Declaratie RIVM: Op 3 juni bevestiging van het RIVM ontvangen dat de PCR testen voor het 1e kwartaal ingediend kunnen worden totaal 65k. Kosten na 1 april +/- € 7k wachten wij op nieuwe richtlijnen van het RIVM.
38/42
Investeringen
In januari zijn er vijf nieuwe Vaccin koelkasten en negen barcodescanners aangeschaft wegens tekort aan deze voorzieningen.
Overzicht kosten per maand Soort Jan Feb Mrt Apr Mei Totaal Personeel 2.302.844 3.101.136 2.379.084 2.266.142 1.064.153 11.113.358 Huisvesting 541.274 213.291 288.968 222.574 126.456 1.392.563 Indirect 305.764 67.638 49.401 52.410 27.983 503.195 Laboratorium -5.874 3.909 59.314 6.019 7.986 71.353 Investeringen 18.011 18.011 Subtotaal 3.162.019 3.385.973 2.776.767 2.547.144 1.200.578 13.098.480 Voorschot 4.000.000 3.041.756 3.622.331 2.359.581 2.659.042 15.682.710 Verschil 837.981 -344.217 845.564 -187.563 1.458.464 2.584.230 Opmerkingen: Verschil 2,6 mio betreft voorschot voor de maand juni en deels nog te ontvangen bedrag over het jaar 2021.
Bestuursrapportage 2022 – GGD Zeeland
39/42
in % 84,8% 10,7% 3,8% 0,5% 0,1% 100%
33
AB NOTITIE Onderwerp
8e Begrotingswijziging 2022 (onderdeel IJZ)
Soort
☐ Hamerstuk
Datum
14 september 2022
Datum AB
14 oktober 2022
05
Kenmerk
20221014-05
Agendapunt
☒ Bespreekstuk
☐ Informatiestuk
Voorstel aan het Algemeen Bestuur: Het Algemeen Bestuur wordt verzocht om: 1. Ten aanzien van de prognose 2022 voor de Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland, zoals toegelicht in de Bestuursrapportage 2022, wordt voorgesteld: a. de lasten voor Jeugdhulp in de begroting 2022 met € 7.972.298 te verhogen; b. de baten voor bijdragen van deelnemende gemeenten in de begroting 2022 met € 7.972.298 te verhogen conform onderstaande verdeling. Gemeente
Begroting 2022 Jeugdhulp
Prognose o.b.v. burap
Voorstel 8e begrotingswijziging
Borsele
6.408.882
6.816.021
407.139
Goes
12.991.202
14.026.537
1.035.335
Kapelle
3.332.187
3.332.187
0
Noord-Beveland
1.893.308
1.479.039
-414.269
Reimerswaal
7.461.435
7.461.435
0
Schouwen-Duiveland
7.464.734
6.913.526
-551.208
Tholen
6.934.956
6.449.045
-485.911
Middelburg
18.902.882
19.830.415
927.533
Veere
4.847.921
4.610.000
-237.921
Vlissingen
17.078.013
18.919.330
1.841.317
Hulst
6.573.273
7.324.665
751.392
Sluis
5.113.048
6.232.180
1.119.132
Terneuzen
17.684.282
21.264.041
3.579.759
Totaal
116.686.123
124.658.421
7.972.298
2. Ten aanzien van de prognose 2022 voor de Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland, zoals toegelicht in de Bestuursrapportage 2022, wordt voorgesteld: a. de lasten voor Jeugdhulp in de begroting 2023 met € 4.130.243 te verhogen; b. de lasten voor Jeugdhulp in de begroting 2024, 2025 en 2026 elk jaar met € 4.523.027 te verhogen; c. de baten voor bijdragen van deelnemende gemeenten in de begroting 2023, 2024, 2025 en 2026 te verhogen conform onderstaande verdeling.
40/42
Baten
2023
2024
2025
2026
1.322.230
1.715.014
1.715.014
1.715.014
400.000
400.000
400.000
400.000
Terneuzen
2.408.013
2.408.013
2.408.013
2.408.013
Totaal
4.130.243
4.523.027
4.523.027
4.523.027
Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis
3. De 8e begrotingswijziging 2022 IJZ voor zienswijze aan te bieden aan de gemeenteraden en definitieve besluitvorming hierover te laten plaatsvinden in het Algemeen Bestuur van 16 december 2022. Toelichting: Zie Bestuursrapportage 2022 voor het onderdeel Inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland.
Datum
Vergadering
Besluit
41/42
Onderwerp: Van: Aan: Datum:
Advies Begeleidingscommissie GGD (BC GGD) m.b.t. 8e en 9e begrotingswijziging 2022 Begeleidingscommissie GGD Zeeland Deelnemende gemeenten GGD Zeeland (alle Zeeuwse gemeenten) 19 oktober 2022
De bestuursrapportage blikt terug en rapporteert over de voortgang op de gestelde doelen uit de begroting. Tevens gaat de bestuursrapportage in op actuele ontwikkelingen, de invloed daarvan op GGD Zeeland (GGD) en kijkt vooruit. De bestuursrapportage leidt niet tot aanpassingen van de deelnemersbijdrage. Het tekort wordt deels gedekt uit de Algemene reserve (€ 78.000) en deels uit de reserve Markttaken (€ 70.000). Structurele effecten zijn reeds verwerkt in resp. de begroting 2023 en de 1e begrotingswijziging 2023.
Het advies van de BC aan de gemeenten is om: - kennis te nemen van de Bestuursrapportage 2022 - een positieve zienswijze af te geven op de hieruit voortvloeiende 8e en 9e begrotingswijziging 2022. Begeleidingscommissie GGD
42/42