2022-10-06 a. jaarrekening 2021 en begroting 2023 CVV - ontwerpbesluit
Tekst van het document
Gemeenteraad Ontwerpbesluit
Zitting van 6 oktober 2022 Samenleving - Maatschappelijke Ontwikkeling zaaknummer: 383978
2022_Raad_00143 - Collectief Vraagafhankelijk Vervoer (CVV): Jaarrekening 2021 en Begroting 2023 Portefeuillehouder Jeroen de Buck Programma en/of paragraaf Paragraaf Verbonden partijen Besluit Besluitpunt 1 De raad besluit kennis te nemen van de jaarstukken 2021 van het CVV. Besluitpunt 2 De raad besluit in te stemmen met de begroting 2023 - 2026 van het CVV. Besluitpunt 3 De raad besluit de financiële gevolgen van de begroting 2023 van het CVV, te verwerken in de 7e perioderapportage 2022, respectievelijk de begroting 2023-2026 van de gemeente Terneuzen. Besluitpunt 4 De raad besluit in te stemmen met verzending van de brief aan het Dagelijks bestuur van het Samenwerkingsverband CVV. Wat is de aanleiding? Het Collectief Vraagafhankelijk Vervoer (CVV) heeft recent een aantal documenten aan onze gemeente doen toekomen. Het betreft de goedgekeurde jaarrekening 2021 en de Begroting 2023. Het CVV verzoekt de begroting 2023 aan de gemeenteraad voor zienswijze voor te leggen. Dit op grond van artikel 35, lid 3, van de Wet Gemeenschappelijke regelingen. De gemeenteraad wordt in de gelegenheid gesteld om binnen acht weken haar zienswijze over de conceptbegroting naar voren te brengen. De jaarstukken 2021 zijn ter kennisname aangeboden. Jaarrekening 2021 In de bijlagen bij dit advies treft u de jaarrekening 2021 ter kennisname aan. De accountant, 1/69
Bakertilly, heeft de jaarrekening van het Samenwerkingsverband gecontroleerd en een goedkeurende verklaring afgegeven. Begroting 2023 In de bijlagen bij dit advies treft u de concept begroting 2023 aan. De kosten voor het leerlingenvervoer en het Wmo vervoer vallen hoger uit dan de uitgaven in 2021. De uitgaven in 2021 waren lager vanwege de door de rijksoverheid opgelegde Covid-19 maatregelen. Omdat de uitgaven tijdens de twee coronajaren 2020 en 2021 geen goed beeld geven wat de te verwachten uitgaven zijn is de nu voorliggende begroting gemaakt op basis van recente uitgaven. Zijnde die van het laatste kwartaal 2021 en het eerste kwartaal 2022 en de wettelijke indexeringen. De NEA indexering is vastgelegd in de contracten met de vervoerders. Uitgegaan wordt van een indexering van 3,5% voor 2022 en 2023, dit is een voorzichtige inschatting. De raad wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze kenbaar te maken. Wij stellen u voor, zonder indiening van een zienswijze, in te stemmen met de conceptbegroting 2023. Advies Begeleidingscommissie (BC) De BC heeft een positief advies gegeven over de conceptbegroting 2023 CVV ZeeuwsVlaanderen. De BC realiseert zich dat het maken van een realistische begroting lastig is, gelet op de door de Covid-19-restricties ‘vertroebelde’ kostengegevens van de afgelopen twee jaar.
Mocht tijdens 2022 een bijstelling van de begrotingscijfers nodig zijn, dan zal dit plaatsvinden op basis van de beoordeling van kwartaaloverzichten. Eventuele begrotingswijzigingen zullen door het bestuur van het CVV Zeeuws-Vlaanderen aan de Zeeuws-Vlaamse gemeenteraden voor zienswijzen voorgelegd worden. Wat willen we bereiken? We willen bereiken dat college en raad van de gemeente Terneuzen kennis nemen van de jaarrekening 2021 en hun zienswijze kunnen geven over de begroting 2023. Argumenten 1.1./1.2 De aangeboden documenten geven een getrouw beeld De begroting 2023 schetst een realistisch beeld omdat deze uitgaat van de meest recente financiële informatie. De ontwikkelingen rondom de NEA indexering zijn moeilijk te voorspellen. Om die reden adviseren wij de raad om kennis te nemen van en in te stemmen met de overgelegde documenten. Het AB stuurt de jaarstukken 2021 ter informatie aan de raden van de deelnemende gemeenten. Bij de begroting 2023 kan de gemeenteraad een zienswijze meegeven. Kanttekeningen 1.1 De gevolgen gevolg van de Covid pandemie werken nog door Dat hebben we ook gezien in 2020 en we zien het ook weer terug in de nu voorliggende jaarrekening 2021 die aan u ter kennisname wordt aangeboden. Het is de afgelopen jaren gebleken dat het lastig te voorspellen is welke kosten gemaakt moeten worden voor de uitvoering van de gemeentelijke vervoerstaken.
Alle gemeenten zijn gehouden aan de richtlijnen die van rijkswege worden opgelegd. De afgelopen twee jaren zijn er behoorlijk wat beperkingen opgelegd. Gedurende de afgelopen twee jaren zijn er minder vervoersbewegingen geregistreerd maar deze bleken netto wel meer te kosten. Dit omdat er maar met een beperkt aantal passagiers per taxi gereden mocht worden. Ook heeft de 2/69
pandemie tot gevolg gehad dat er minder inkomsten waren uit de kilometervergoeding die de cliënten moesten betalen. De accountant heeft bepaald dat er een vordering is van het CVV Zeeuws-Vlaanderen op de vervoerder, dit voor een bedrag van € 77.161,-. Dit is opgenomen onder de post Onvoorzien. Deze vordering is ontstaan doordat op het moment van uitbetaling van het Covid-19-compensatiebedrag door het CVV Zeeuws-Vlaanderen aan de vervoerder voor het niet mogen rijden er nog geen Europese regelgeving was over het te hanteren compensatiepercentage. Deze regelgeving is pas later tot stand gekomen. In plaats van de door het CVV ZVL gehanteerde 80% doorbetaling mocht tijdens de tweede lockdown slechts 70% worden doorbetaald. 2.1 De begroting 2023 wordt later dan gebruikelijk vastgesteld. Dit vanwege een late verkiezing van dagelijks bestuursleden. Door de gemeenteraadsverkiezingen moest een vrijwel volledig nieuw bestuur aantreden. Doordat de verkiezing van de AB-leden voor vertraging heeft gezorgd konden de tijdlijnen niet gehaald worden. De DB-leden moeten door de algemeen bestuursleden gekozen worden. Deze vertraging is bij de toezichthouder van de provincie gemeld. De toezichthouder vroeg al wel om de conceptbegroting. De conceptbegroting 2023 is samen met de vastgestelde jaarrekening 2021 al naar de toezichthouder toegestuurd. Wat mag het kosten? Jaarrekening 2021:
De financiële gevolgen van de jaarrekening 2021 CVV zijn al verwerkt in de jaarrekening 2021 van de gemeente Terneuzen. Begroting 2023-2026:
De financiële gevolgen van het leerlingen-, Wmo- en jeugdzorgvervoer 2022 nemen we mee in de 7e perioderapportage 2022. We voegen het voordeel op het leerlingenvervoer toe aan het begrotingsresultaat 2022. De financiële gevolgen (voor- of nadelen) op het WMO- en jeugdzorgvervoer verwerken we in 2022 budgettair neutraal door een mutatie op de taakstelling sociaal domein. 3/69
De financiële gevolgen van het leerlingen-, Wmo- en jeugdzorgvervoer 2023-2026 verwerken we in de begroting 2023-2026 van de gemeente Terneuzen. Het voordeel leerlingenvervoer voegen we toe aan de stelpost indexering verbonden partijen. De financiële gevolgen op het WMO- en jeugdzorgvervoer verwerken we budgettair neutraal door een mutatie op de taakstelling sociaal domein. Wat gaan we ervoor doen? We informeren het Samenwerkingsverband over het besluit van de gemeenteraad.
Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 30 juni 2022 zonder handtekening.pdf 2. Begroting 2023 30-6-2022.pdf 3. Brief gemeenteraad begroting 2023 CVV.pdf
4/69
5/69
6/69
7/69
8/69
9/69
10/69
11/69
12/69
13/69
14/69
15/69
16/69
17/69
18/69
19/69
20/69
21/69
22/69
23/69
24/69
25/69
26/69
27/69
28/69
29/69
30/69
31/69
32/69
33/69
34/69
35/69
36/69
37/69
38/69
39/69
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Begroting 2023
40/69
.
41/69
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Inhoudsopgave bladzijde Voorwoord
4
Financiële positie
6
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer
7
2. Vervoer WMO-gerechtigden
9
3. Jeugdzorgvervoer
11
Overzichten 1. Overhead
13
2. Onvoorzien
15
Paragrafen A. Weerstandsvermogen
17
B. Verbonden partijen
18
C. Financiering
19
Financiele begroting 1. Overzicht baten en lasten naar kostensoort
20
2. Geprognotiseerde Balans
22
Bijlagen 1. Bijlage 1 Baten en lasten per taakveld
23
2. Bijlage 2 Totaaloverzicht 2023 per deelnemer
24
42/69
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Voorwoord Bij deze presenteren wij u de begroting 2023 en de meerjarenbegroting 2023-2026. In 2004 trad het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking. Daarmee kwam er een zelfstandig kader voor de verslaglegging op de eigenheid van de medeoverheden. Het BBV beoogde zodanige eisen te stellen dat de begrotings- en verantwoordingsstukken in uiteenlopende informatiebehoeften van de verschillende belanghebbenden zouden kunnen voorzien. In 2016 is er besloten tot aanpassing van het BBV. Deze aanpassing treedt voor gemeenschappelijke regelingen in werking met ingang van de begroting 2018. De belangrijkste wijzigingen voor onze begroting: 1. Bij de programma's alleen directe kosten opnemen; 2. Overhead in een apart overzicht, buiten de programma's; 3. Paragraaf financiering aanpassen; 4. Geprognotiseerde eindbalans en EMU saldo en uiteenzetting financiele positie; 5. Bijlage baten en lasten per taakveld. Naast de programma's en overzichten wordt een belangrijk deel van de begroting gevormd door de paragrafen. In het besluit Begroting en Verantwoording zijn 7 verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen, te weten: - lokale heffingen; - weerstandsvermogen en risicobeheersing; - onderhoud kapitaalgoederen; - financiering; - bedrijfsvoering; - verbonden partijen; - grondbeleid.
Deze paragrafen zijn niet allemaal relevant voor het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer ZVL. In deze begroting zijn de volgende paragrafen opgenomen: - Weerstandsvermogen - Verbonden partijen - Financiering Met ingang van 2016 valt het CVV evenals gemeenten, waterschappen en provincies onder de vennootschapsbelastingplicht (Vpb). Ten tijde van het opmaken van de begroting had het CVV te maken met de problematiek die veroorzaakt wordt door Covid-19. Zowel in 2020, 2021 en 2022. De compensatie die de gemeenten betalen voor niet gereden ritten is afhankelijk van de richtlijnen vanuit Europa. Deze richtlijnen worden pas na afloop van een periode gepubliceerd. Er zijn dus veel onzekerheden bij het begroten van de kosten. Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de programmabegroting 2023 met meerjarenraming 2023-2026. Het Dagelijks Bestuur van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen
43/69 4
B.H.M. Ollebek
B. van Assche
44/69 5
.
45/69
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Financiële positie Doel is om aan het Algemeen Bestuur een sluitende begroting 2023 en een sluitende meerjarenraming 2024-2026 aan te bieden. De programmabegroting 2024-2026 is structureel sluitend. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de volgende uitgangspunten: 1. Jaarrekeningen 2020 en 2021 en de begroting 2022 2. Aantal inwoners De gemeenschappelijke regeling bepaalt dat het aantal inwoners van het betreffende begrotingsjaar wordt gehanteerd. Omdat deze gegevens uiteraard nog niet bekend zijn, wordt het aantal inwoners per 1 januari 2022 gehanteerd. Gemeente Hulst
27.532
Gemeente Sluis
23.141
Gemeente Terneuzen
54.501
Totaal
105.174
3. De raming van de kosten van het overzicht overhead wordt, waar mogelijk, bepaald door de VZG norm. Dit percentage is voor 2023 vastgesteld op 2,7% (2,7% inflatie ; 0% bezuinigingstaakstelling). Deze uitkomst van deze berekening is niet altijd duidelijk zichtbaar omdat er ook aanpassingen zijn aan de aktuele situatie. Bij de overige posten is rekening gehouden met een kostenstijging van 0,5%. De raming van de kosten van de onderdelen 1 (leerlingenvervoer), 2 (vervoer WMO-gerechtigden) en 3 (jeugdzorgvervoer) wordt jaarlijks verhoogd. Bij het opstellen van de begroting 2023 is uitgegaan van een stijging van de NEA-index met 3,5% De raming van de kosten van het overzicht onvoorzien is afhankelijk van het resultaat van de Gemeentelijke vervoerscentrale Zeeland B.V.
46/69 6
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 4.3
Leerlingenvervoer
Productnummer
64800000
Omschrijving
Het vervoeren van ongeveer 350 leerlingen die hun woonplaats hebben in Zeeuws-
Doelstelling
Vlaanderen op individuele dan wel collectieve basis van de woning van de leerling naar school en terug. Het betreft leerlingen die vallen onder: 1. De Wet op het primair onderwijs (WPO) die van toepassing is op basisscholen en speciale scholen voor het basisonderwijs. 2. De Wet op de expertisecentra (WEC), die van toepassing is op scholen voor speciaal en voortgezet speciaal onderwijs. 3. De Wet op het voortgezet onderwijs (WVO), die van toepassing is op scholen voor voortgezet onderwijs.
Toelichting
Contractueel is bepaald dat de vervoerder zijn tarieven jaarlijks mag aanpassen volgens de NEA-index. Voor het leerlingenvervoer is de ingangsdatum bepaald op 1 januari.
47/69 7
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 4.3
Leerlingenvervoer
Productnummer
64800000
LASTEN Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
Categorie
Omschrijving
34613
Centralekosten Hulst
13.750
13.750
13.750
34614
Centralekosten Terneuzen
27.535
27.500
27.500
34615
Centralekosten Sluis
13.750
13.750
13.750
34616
Tunnelkosten Hulst
9.104
16.000
14.000
34617
Tunnelkosten Terneuzen
27.372
50.000
34.000
34618
Tunnelkosten Sluis
10.182
19.000
12.750
34622
Leerlingenvervoer Hulst
474.827
524.500
630.250
34623
Leerlingenvervoer Terneuzen
795.540
924.750
862.000
34624
Leerlingenvervoer Sluis Totaal
599.311
682.500
679.250
1.971.371
2.271.750
2.287.250
Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
BATEN
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
497.681
554.250
658.000
42902
Gemeente Terneuzen
850.447
1.002.250
923.500
42903
Gemeente Sluis
623.243
715.250
705.750
1.971.371
2.271.750
2.287.250
Totaal Toelichting:
De raming 2023 is gebaseerd op 2021 waarbij de cijfers over het laatste kwartaal 2021 leidend zijn. Vermeerderd met de gemiddelde NEA index van de laatste 2 jaar van 3,5%
48/69 8
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000
Omschrijving
Het vervoeren van mensen met een functiebeperking (inclusief medische of sociale begeleiding) woonachtig in Zeeuws-Vlaanderen, die geen gebruik kunnen maken van het reguliere openbaar vervoer en waarvoor de deelnemende gemeenten een indicatie voor taxi-vervoer hebben afgegeven
Doelstelling
Deze vervoersvoorziening te verstrekken tegen een gereduceerd taxitarief.
Toelichting
Het tarief dat de vervoerder in rekening brengt is de met de vervoerder contractueel vastgelegde uurprijs minus de eigen bijdrage van de WMO-gerechtigde en de eventuele begeleiding. Alle kosten van dit programma komen ten laste van de deelnemende gemeenten.
49/69 9
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.71
Vervoer WMO-gerechtigden
Productnummer
66520000 LASTEN Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
Categorie
Omschrijving
34610
WMO vervoer Hulst
588.462
630.250
678.500
34611
WMO vervoer Terneuzen
738.431
944.000
850.500
34612
WMO vervoer Sluis
429.015
528.250
546.500
34613
Centralekosten Hulst
84.927
101.000
101.000
34614
Centralekosten Terneuzen
97.077
143.000
143.000
34615
Centralekosten Sluis
58.087
81.750
81.750
34616
Tunnelkosten Hulst
3.445
3.250
3.750
34617
Tunnelkosten Terneuzen
4.322
4.250
4.750
34618
Tunnelkosten Sluis
2.515
3.000
3.250
34200
Eigen bijdrage Hulst
-112.460
-131.750
-132.000
34201
Eigen bijdrage Terneuzen
-155.129
-212.000
-182.250
34202
Eigen bijdrage Sluis
-72.867
-97.000
-94.250
1.665.825
1.998.000
2.004.500
Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
Totaal BATEN
Categorie
Omschrijving
42901
- Gemeente Hulst
564.374
602.750
651.250
42902
- Gemeente Terneuzen
684.701
879.250
816.000
42903
- Gemeente Sluis
416.750
516.000
537.250
1.665.825
1.998.000
2.004.500
Toelichting: De raming 2023 is gebaseerd op de werkelijke uitgaven van 2020. De WMO-vervoerskosten (zonder centralekosten en tunnelkosten en eigen bijdrage) zijn verhoogd met de NEA van 1% voor 2021, met 3,9 voor 2022 en met 3,5% voor 2023.
50/69 10
51/69 11
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000
Omschrijving
Het vervoeren van jeugdigen van en naar instellingen voor jeugdhulp bij medische noodzaak of een beperking in de zelfredzaamheid. Het vervoer van jeugdigen van en naar behandellocaties is onderdeel van de jeugdhulpplicht.
Doelstelling
Deze vervoersvoorziening te verstrekken tegen een gereduceerd tarief.
Toelichting
Het tarief dat de vervoerder in rekening brengt is de met de vervoerder contractueel vastgelegde uurprijs en valt vanaf 1 oktober 2018 onder het contract Regiotaxivervoer Zeeuws-Vlaanderen. Alle kosten van dit Taakveld komen ten laste van de deelnemende gemeenten.
52/69 11
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Taakveld 6.72
Jeugdzorgvervoer
Productnummer
67200000 LASTEN Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
Categorie
Omschrijving
34613
Centralekosten Hulst
26.485
17.250
27.500
34614
Centralekosten Terneuzen
49.830
51.750
51.750
34615
Centralekosten Sluis
32.231
17.750
33.500
34616
Tunnelkosten Hulst
1.287
750
1.250
34617
Tunnelkosten Terneuzen
2.614
4.500
1.500
34618
Tunnelkosten Sluis
1.160
750
2.000
34619
Jeugdzorgvervoer Hulst
166.614
102.750
218.250
34620
Jeugdzorgvervoer Terneuzen
311.242
286.750
260.000
34621
Jeugdzorgvervoer Sluis
212.265
120.000
312.000
Totaal
803.728
602.250
907.750
Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
BATEN
Categorie
Omschrijving
42901
- Gemeente Hulst
194.386
120.750
247.000
42902
- Gemeente Terneuzen
363.686
343.000
313.250
42903
- Gemeente Sluis
245.656
138.500
347.500
803.728
602.250
907.750
Toelichting:
De raming 2023 is gebaseerd op 2021 waarbij de cijfers over het laatste kwartaal 2021 leidend zijn. De vervoerskosten Jeugdzorg (zonder centralekosten en tunnelkosten)Vermeerderd met de NEA voor 2022 van 3,9% en 3,5% voor 2023.
53/69 12
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Overhead (taakveld 0.4)
Productnummer
60010000
Omschrijving
Het Dagelijks Bestuur draagt zorg voor het dagelijks beheer over het lichaam, waartoe in ieder geval behoort: a. het voorbereiden van al hetgeen ter overweging en beslissing aan het algemeen bestuur moet worden voorgelegd; b. het uitvoeren van de besluiten van het algemeen bestuur; c. het nemen van alle conservatoire maatregelen ter voorkoming van vergaring of verlies van recht of bezit. Het Algemeen Bestuur staat aan het hoofd van het openbaar lichaam. De administratieve voorbereiding en afhandeling van alle zaken het lichaam betreffende vindt plaats door een ambtenaar van de gemeente Terneuzen.
Doelstelling
In stand houden van een integer en betrouwbaar bestuur dat op transparante en interactieve wijze sturing geeft aan het Samenwerkingsverband.
Toelichting
In de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd dat deze kosten naar rato van het aantal inwoners van de deelnemers wordt omgeslagen.
De kosten van dit programma bestaan uit de kosten voor uitvoering van de administratie door medewerkers van de afdeling financiën van de Gemeente Terneuzen, de kosten van de ambtelijk secretaris; kosten klantenregistratie, passen en beveiligde website en de overige kosten.
54/69 13
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Overhead (taakveld 0.4)
Productnummer
60010000
LASTEN Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
Categorie
Omschrijving
34049
Overige
9.075
5.000
5.000
34370
Multicard
5.297
10.000
6.000
34380
Automatiseringskosten
1.813
2.750
2.750
34701
Accountantskosten
21.960
27.500
27.500
34898
Uitvoering administratie
22.747
15.500
23.000
34899
Ambtelijk secretaris
71.910
71.910
71.910
Totaal
132.802
132.660
136.160
Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
BATEN
Categorie
Omschrijving
42901
Gemeente Hulst
34.790
34.772
35.643
42902
Gemeente Terneuzen
68.711
68.675
70.558
42903
Gemeente Sluis
29.302
29.214
29.959
Totaal
132.802
132.660
136.160
Toelichting De begrote kosten onder Overige zijn standaard op 5000 geraamd, wat meestal voldoende is. Hieronder vallen juridische kosten bijvoorbeeld in geval van faillissement vervoerder, advieskosten voor het opstellen van de beleidsregels en verordening leerlingenvervoer en aanbesteding nieuw vervoerscontract Leerlingenvervoer. De kosten van Multicard zijn afhankelijk van het aantal pashouders en het aantal passen dat jaarlijks vervangen moet worden. De automatiseringskosten betreffen de kosten van onze website en een bijdrage in de kosten van de software die de GVC gebruikt voor het linken van de pasgegevens met de registratie in de taxi's.
55/69 14
De kosten van de uitvoering administratie betreffen de kosten van het opmaken van de jaarrekening, begroting en kwartaalrapportages.
56/69 15
ct Leerlingenvervoer.
an de software
57/69 16
ening, begroting
58/69 17
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Productnummer
69220000
Omschrijving
Het bedrag voor onvoorzien dient te worden geraamd voor de begroting in zijn geheel of per taakveld. Tot nu toe is steeds één post voor onvoorzien in de begroting opgenomen en er is geen reden om daar van af te wijken.
Doelstelling
Toelichting
59/69 15
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Overzicht
Onvoorzien
Productnummer
69220000
LASTEN Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
Categorie
Omschrijving
0001
Onvoorzien
77.161
0
0
Totaal
77.161
0
0
Werkelijk
Raming
Raming
2021
2022
2023
77.161
0
0
BATEN
Categorie
Omschrijving
429xx
Gemeenten totaal
42901
Gemeente Hulst
0
0
0
42902
Gemeente Terneuzen
0
0
0
42903
Gemeente Sluis
0
0
0
77.161
0
0
Totaal
60/69 16
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen A. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als "het vermogen van het Samenwerkingsverband om niet structurele financiële risico's op te kunnen vangen teneinde de taken te kunnen voorzetten". Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Samenwerkingsverband voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover het Samenwerkingsverband beschikt om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken. Het gaat om die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden. De weerstandscapaciteit van het Samenwerkingsverband is als volgt opgebouwd:
Onvoorzien De raming voor 2023 bedraagt € 0,00 Dit bedrag is afhankelijk van het resultaat van de Gemeentelijke vervoerscentrale Zeeland B.V. De risico's Artikel 11 van het BBV bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen een inventarisatie van de risico's dient plaats te vinden. Wat zijn de risico's? Onder risico wordt verstaan het gevaar voor schade of verlies als gevolg van interne of externe omstandigheden. Het gaat hierbij om gevaar, schade of verlies van financiële aard. Gezien deze definiëring bevat de risicoparagraaf dus een omschrijving van "alle redelijk voorzienbare risico's waarvoor géén voorzieningen zijn gevormd (niet volledig kwantificeerbare risico's), of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie". Budgettaire risico's De risico's voor het Samenwerkingsverband zijn voornamelijk budgettaire risico's. 1. Gebruik vervoer Het Samenwerkingsverband stelt op basis van gegevens uit het verleden het te verwachten gebruik van het vervoer vast. Het werkelijke gebruik kan afwijken van deze ramingen. De omvang van het risico is niet in te schatten. 2. Contractuele aansprakelijkheid Het Samenwerkingsverband heeft tot op heden nog geen aansprakelijkheidsschades gehad. Voor deze aansprakelijkheid dienen de gemeenten zelf zich te verzekeren.
61/69 17
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen B. Verbonden Partijen Het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen heeft 1 verbonden partij: Gemeentelijke Vervoerscentrale De vervoerscentrale heeft 5 aandeelhouders: - Gemeenten Middelburg, Vlissingen en Veere - De Oosterschelderegio - Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen `- Provincie Zeeland - Gemeente Goeree-Overflakkee
In 2021 wordt het aandelenconstruct opnieuw bekeken. Uitgangspunt is dat het transparanter moet en dat de winsen en verliezen evenredig tussen de aandeelhouders zullen worden verdeeld.
Deelneming Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland: Per 1 januari 2009 heeft het samenwerkingsverband 100% van de aandelen in taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen overgenomen voor een bedrag van € 130.000. Nadat in 2011 het samenwerkingsverband welzijnszorg oosterschelderegio (swvo) aandeelhouder is geworden, zijn vervolgens in 2015 ook Middelburg, Vlissingen en Veere en later ook de Provincie Zeeland en GoereeOverflakkee aandeelhouder geworden. De winsten of verliezen zijn voor het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws-Vlaanderen.
62/69 18
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Paragrafen C. Financiering (Treasury) Algemeen De Wet Fido stelt regels voor het financieringsgedrag van decentrale overheden. Met name gaat het om regels voor het beheersen van financiële risico's, zowel op aangetrokken als op uitgezette middelen, en voor het beheer van treasury. In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting tot het opstellen van financieringsparagrafen in de toelichting op de begroting en het jaarverslag opgenomen. Controleplanning Er is een controleplanning opgezet om per 3 maanden een begrotingsrapportage op te stellen om eventuele overschrijdingen van de begroting tijdig te signaleren. Financieringsinstelling De huisbankier van het Samenwerkingsverband is de BNG-bank. Schatkistbankieren De 1e kamer heeft in december 2013 ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Voor decentrale overheden betekent dit dat zij m.i.v. 16 december 2013 verplicht zijn om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Kasgeldlimiet/renterisiconorm Gezien het feit dat het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuws Vlaanderen geen externe financiering kent, voldoen wij aan deze norm. Koers- en valutarisicobeheer Er zijn/worden geen belangrijke c.q. omvangrijke financiele transacties in vreemde valuta aangegaan en daar zijn ook geen voornemens toe. Daarmee zijn er geen koers- en valutarisico's.
63/69 19
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht baten en lasten naar kostensoort LASTEN Raming
Raming
Raming
Raming
2023
2024
2025
2026
1. Leerlingenvervoer
2.287.250
2.298.686
2.310.180
2.321.731
2. Vervoer WMO-gerechtigden
2.004.500
2.014.523
2.024.595
2.034.718
907.750
912.289
916.850
921.434
Uitvoering administratie
23.000
23.207
23.416
23.627
Ambtelijk secretaris
71.910
72.557
73.210
73.869
Multicard
6.000
6.054
6.108
6.163
Accountantskosten
27.500
27.748
27.997
28.249
Automatiseringskosten
2.750
2.764
2.778
2.803
overige
5.000
5.045
5.090
5.136
136.160
137.374
138.600
139.847
0
0
0
0
5.335.660
5.362.872
5.390.225
5.417.730
Taakvelden
3. Jeugdzorgvervoer Overzichten 1. Overhead:
2. Onvoorzien Totaal
64/69 20
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Overzicht baten en lasten naar kostensoort BATEN Raming
Raming
Raming
Raming
2023
2024
2025
2026
Gemeente Hulst
658.000
661.290
664.596
667.919
Gemeente Terneuzen
923.500
928.118
932.758
937.422
Gemeente Sluis
705.750
709.279
712.825
716.389
2.287.250
2.298.686
2.310.180
2.321.731
Gemeente Hulst
651.250
654.506
657.779
661.068
Gemeente Terneuzen
816.000
820.080
824.180
828.301
Gemeente Sluis
537.250
539.936
542.636
545.349
2.004.500
2.014.523
2.024.595
2.034.718
Gemeente Hulst
247.000
248.235
249.476
250.724
Gemeente Terneuzen
313.250
314.816
316.390
317.972
Gemeente Sluis
347.500
349.238
350.984
352.739
907.750
912.289
916.850
921.434
Gemeente Hulst
35.643
35.841
36.161
36.487
Gemeente Terneuzen
70.558
71.098
71.732
72.378
Taakvelden 1. Leerlingenvervoer
2. Vervoer WMO-gerechtigden
3. Jeugdzorgvervoer
Overzichten 1. Overhead
Gemeente Sluis
29.959
30.435
30.706
30.983
136.160
137.374
138.600
139.847
Gemeente Hulst
0
0
0
0
Gemeente Terneuzen
0
0
0
0
Gemeente Sluis
0
0
0
0
0
0
0
0
5.335.660
5.362.872
5.390.225
5.417.730
2. Onvoorzien
Totaal
65/69 21
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Geprognotiseerde balans In de geprognotiseerde balans wordt inzicht gegeven in de verwachte schulden en bezittingen van het CVV van 2023 tot en met 2026. Geprognotiseerde balans Activa per 31 december
2023
2024
2025
2026
130.000
130.000
130.000
130.000
0
0
0
0
Kortlopende vorderingen
225.000
225.000
225.000
225.000
TOTAAL ACTIVA
355.000
355.000
355.000
355.000
2023
2024
2025
2026
Eigen Vermogen
0
0
0
0
Voorzieningen
0
0
0
0
Langlopende leningen
0
0
0
0
Kortlopende schulden
355.000
355.000
355.000
355.000
TOTAAL PASSIVA
355.000
355.000
355.000
355.000
0
0
0
0
Vaste activa Voorraden
Passiva per 31 december
EMU saldo
66/69 22
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 1. Baten en Lasten per Taakveld
Taakvelden
Begroting 2023 Lasten
0.4. Overhead 4.3
Leerlingenvervoer
6.71 Vervoer WMO-gerechtigden 6.72 Jeugdzorgvervoer Totaal
67/69 23
Baten
Saldo
136.160
136.160
0
2.287.250
2.287.250
0
2.004.500
2.004.500
0
907.750
907.750
0
5.335.660
5.335.660
0
Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen
Bijlage 2. Totaal overzicht Totaaloverzicht bijdragen
Rekening
Begroting
Begroting
2021
2022
2023
Gemeente Hulst 1 Leerlingenvervoer
497.681
554.250
658.000
2 Vervoer WMO-gerechtigden
564.374
602.750
651.250
3 Jeugdzorgvervoer
194.386
120.750
247.000
1 Overhead
34.790
34.772
35.643
0
0
0
1.291.231
1.312.522
1.591.893
1 Leerlingenvervoer
850.447
1.002.250
923.500
2 Vervoer WMO-gerechtigden
684.701
879.250
816.000
3 Jeugdzorgvervoer
363.686
343.000
313.250
1 Overhead
68.711
68.675
70.558
0
0
0
1.967.545
2.293.175
2.123.308
1 Leerlingenvervoer
623.243
715.250
705.750
2 Vervoer WMO-gerechtigden
416.750
516.000
537.250
3 Jeugdzorgvervoer
245.656
138.500
347.500
1 Overhead
29.302
29.214
29.959
0
0
0
1.314.951
1.398.964
1.620.459
1 Leerlingenvervoer
1.971.371
2.271.750
2.287.250
2 Vervoer WMO-gerechtigden
1.665.825
1.998.000
2.004.500
3 Jeugdzorgvervoer
803.728
602.250
907.750
1 Overhead
132.802
132.660
136.160
2 Onvoorzien
77.161
0
0
4.650.887
5.004.660
5.335.660
2 Onvoorzien Totaal Gemeente Terneuzen
2 Onvoorzien Totaal Gemeente Sluis
2 Onvoorzien Totaal Totaaloverzicht
Totaal
68/69 24
Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen Telefoon: 14 0115 Vanuit buitenland: +31 115 455 000 E-mail : gemeente@terneuzen.nl Internet: www.terneuzen.nl Bij beantwoording a.u.b. onderwerp, datum en zaaknummer van deze brief vermelden.
het bestuur van het Samenwerkingsverband Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Postbus 35 4530 AA Terneuzen uw brief van : uw kenmerk : zaaknummer : 383978 contactpersoon : J.W.C.M. Veraart telefoon : 14 0115 e-mail : j.veraart@terneuzen.nl verzonden : 6 oktober 2022
Terneuzen, 6 oktober 2022 Onderwerp: Jaarstukken 2021 en begroting 2023 Geacht bestuur, Uw jaarstukken 2021 en de begroting 2023 zijn aan de orde geweest in de vergadering van de gemeenteraad van 6 oktober 2022. Uw jaarstukken zijn ons ter kennisname aangeboden waarvoor onze dank. Het college heeft ons de begroting aangeboden en ons verzocht u onze zienswijze kenbaar te maken. De gemeenteraad kan zich vinden in uw begroting en heeft hierover geen opmerkingen.
Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,
burgemeester,
J.G. (Jan) Princen
H.J.A. (Erik) van Merrienboer
69/69