2022-05-17 a. Jaarstukken 2021 en Programmabegroting 2023 Sabewa Zeeland - Ontwerpbesluit

Gemeenteraad Ontwerpbesluit

Zitting van 2 juni 2022 Middelen - Financiën zaaknummer: 375005

2022_Raad_00055 - Jaarstukken 2021 en Programmabegroting 2023 (en meerjarenraming 2024 - 2026) van Sabewa Zeeland Portefeuillehouder Frank Hulle,van Programma en/of paragraaf Paragraaf Lokale heffingen Besluit Besluitpunt 1 De gemeenteraad besluit het Jaarverslag en de Jaarrekening 2021 van Sabewa Zeeland voor kennisgeving aan te nemen. Besluitpunt 2 De gemeenteraad besluit om geen zienswijze op de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 van Sabewa Zeeland aan het Algemeen Bestuur voor te leggen. Besluitpunt 3 De gemeenteraad besluit de financiële gevolgen van de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 van Sabewa Zeeland te verwerken in de Kaderbrief 2023-2026. Wat is de aanleiding? Op 7 april 2022 stemde het Dagelijks Bestuur van Sabewa Zeeland in met het Jaarverslag en Jaarrekening 2021. Ook stemde het Dagelijks Bestuur in met de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026. Het Dagelijks Bestuur van Sabewa Zeeland legt aan de deelnemende gemeenten en het Waterschap de begroting 2023 voor met het verzoek om uiterlijk 3 juni 2022 een zienswijze kenbaar te maken. Hierdoor worden de opmerkingen van de deelnemers meegenomen in de besluitvorming van het Algemeen Bestuur op 17 juni 2022. Naast besluitvorming over de begroting 2023, behandelt het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland in haar vergadering op 17 juni 2022 ook de jaarstukken 2021.

1/4

De Begeleidingscommissie van Sabewa Zeeland heeft een advies uitgebracht over de jaarstukken 2021 en de begroting 2023. In de bijlagen treft u de volgende stukken aan: •

bijlage 1 - Begeleidende brief van het Dagelijks Bestuur over de jaarstukken 2021;

•

bijlage 2 - Jaarstukken 2021;

•

bijlage 3 - Begeleidende brief van het Dagelijks Bestuur over de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026;

•

bijlage 4 - Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026;

•

bijlage 5 - Advies van de Begeleidingscommissie;

•

bijlage 6 - Concept brief aan het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland.

Wat willen we bereiken? Wij willen bereiken dat de gemeenteraad haar zienswijze over de begroting 2023 kenbaar maakt aan het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland. Hierdoor kunnen opmerkingen van de raad meegenomen worden in de besluitvorming van het Algemeen Bestuur op 17 juni 2022. Argumenten 1.1 Jaarrekening 2021 is door accountant gecontroleerd en goedgekeurd. Deloitte Accountants B.V. verstrekte een goedkeurende controleverklaring op de jaarrekening 2021 van Sabewa Zeeland. De jaarrekening geeft een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 van Sabewa Zeeland. Dit geldt ook voor de activa en passiva op 31 december 2021. De jaarrekening is in overeenstemming met de regelgeving uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) opgesteld. 1.2 Uit de jaarrekening 2021 volgt een positief rekeningresultaat. Sabewa Zeeland eindigt het boekjaar 2021 met een positief resultaat van afgerond € 237.000. Op hoofdlijnen kan het positief saldo verklaard worden door de hogere invorderingsopbrengsten in het programma Innen. Het Dagelijks Bestuur van Sabewa Zeeland zal aan het Algemeen Bestuur voorstellen om het positief resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Toevoeging van het resultaat aan de algemene reserve is conform de reserverichtlijn van de VZG. De norm voor reservevorming is 5% van alle baten.

Voor een nadere toelichting hierover verwijzen wij naar onderdeel 3.3. van het advies van de Begeleidingscommissie. 2.1 Hogere bijdrage is conform VZG-norm. Sabewa Zeeland vraagt in de begroting 2023 een hogere bijdrage van haar deelnemers. In totaal gaat het om een bedrag van € 163.875. Hiermee voldoet de begroting 2023 aan de VZG-norm. De VZG-norm is een richtlijn die jaarlijks vastgesteld wordt door de Vereniging 2/4

Zeeuwse Gemeenten (VZG) voor het samenstellen van de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen waaraan de Zeeuwse gemeenten deelnemen. De VZGrichtlijn voor de begrotingen 2023 van de gemeenschappelijke regelingen is een inflatiecorrectie van 2,7%. De bezuinigingsrichtlijn stelde de VZG vast op 0%. 2.2. Hogere bijdrage is realistisch en noodzakelijk. De hogere bijdrage wordt met name veroorzaakt door structurele kostenontwikkelingen uit de jaarrekening 2021. Het gaat onder andere om hogere proceskosten en automatiseringskosten. Het aantal ingediende bezwaarschriften door no cure no paybureaus stijgt nog steeds. In de begroting 2023 is het begrote bedrag voor proceskostenvergoedingen daarom met € 28.000 extra verhoogd naar € 330.000. Verder zijn als gevolg van prijsstijgingen en noodzakelijke ontwikkelingen de automatiseringsbudgetten met € 90.000 verhoogd ten opzichte van de begroting 2022. Daarnaast is in de begroting 2023 onder andere een besparing opgenomen van € 50.000 voor de huur van het kantoor. Door werkplekken flexibel in te zetten, zijn minder kantoorwerkplekken en kantoorruimte nodig. Dit kan leiden tot lagere huurkosten. 3.1 De bijdrage aan Sabewa Zeeland nemen wij op in de Kaderbrief. Uit de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 volgt de bijdrage van de gemeente Terneuzen aan Sabewa Zeeland.

In 2023 en volgende jaren bedraagt onze bijdrage € 921.926. Wij verwerken deze bijdrage in de Kaderbrief 2023-2026. Kanttekeningen 2.1 Gerichte keuzes om binnen VZG-norm te blijven. De begroting 2023 is opgesteld conform de VZG-norm en de toegestande inflatiecorrectie van 2,7%. Voor de raming van de personeelslasten is rekening gehouden met CAO Samenwerkende Gemeentelijke organisaties 1-1-2021 tot 1-1-2023. Deze voorziet in een stijging van de salarissen per 1 december 2021 met 1,5% en per 1 april 2022 met 2,4%. Ook de door enkele grote leveranciers van Sabewa Zeeland toegepaste prijsindexaties zullen boven de VZG-richtlijn van 2,7% liggen. Één en ander leidt er toe dat Sabewa Zeeland in de begroting 2023 gerichte keuzes heeft gemaakt om binnen de VZG-richtlijn te blijven. Zo is er geen extra budget vrijgemaakt voor: •

ontwikkeling van het personeel;

•

inhuur ten behoeve van kwaliteitsverbetering Waarderen, en

•

inhuur ten behoeve van de afhandeling van bezwaarschriften.

Daarnaast kunnen een eventuele CAO-stijging vanaf 2023 of andere prijsindexaties ervoor zorgen dat de kosten hoger uitvallen. Sabewa Zeeland zal dan (opnieuw) gerichte keuzes moeten maken om binnen de VZG-norm te blijven.

3/4

Wat mag het kosten? Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 Op basis van de concept begroting 2023 wordt onze bijdrage hoger dan nu geraamd is. Per jaarschijf ramen wij de volgende bedragen bij: 2023

€ 35.645

2024

€ 35.645

2025

€ 35.645

2026

€ 35.645

Wij verwerken de hogere bijdrage in de Kaderbrief 2023-2026. De bijdrage aan Sabewa Zeeland boeken wij in de financiële administratie op taak 22010 (Verbonden partij: Sabewa) en kostensoort 42482 (Bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen). Wat gaan we ervoor doen? Wij informeren het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland dat wij geen zienswijze indienen op de Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026. Een concept brief treft u aan in bijlage 6.

4/4