Document · PDF

2021-11-30 a. Sabewa Zeeland 1e begrotingswijziging 2021 - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 16 december 2021, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Zienswijze 1e begrotingswijziging 2021 SaBeWa Zeeland7.128 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeenteraad Ontwerpbesluit

Zitting van 16 december 2021 Middelen - Financiën zaaknummer: 359078

2021_Raad_00273 - Sabewa Zeeland - 1e begrotingswijziging 2021 Portefeuillehouder Frank Hulle,van Besluit Besluitpunt 1 De gemeenteraad besluit om geen zienswijze op de begrotingswijziging 2021 van Sabewa Zeeland aan het Algemeen Bestuur voor te leggen. Besluitpunt 2 De gemeenteraad besluit de hogere bijdrage aan Sabewa Zeeland in 2021 te dekken uit het begrotingsresultaat.

Wat is de aanleiding? Op 18 oktober 2021 ontvingen wij de 1e begrotingswijziging 2021 van Sabewa Zeeland. Het Dagelijks Bestuur legt aan de deelnemende gemeenten en het Waterschap de begrotingswijziging 2021 voor met het verzoek om uiterlijk 13 december 2021 een zienswijze kenbaar te maken. Hierdoor worden de opmerkingen van de deelnemers meegenomen in de besluitvorming van het Algemeen Bestuur op 17 december 2021. In de bijlagen treft u de volgende stukken aan: 1. de aanbiedingsbrief van de begrotingswijziging; 2. het voorstel van de 1e begrotingswijziging 2021 inclusief een nadere toelichting; 3. het advies van de begeleidingscommissie over de 1e begrotingswijziging 2021; 4. ter informatie de bestuursrapportage 2021 van Sabewa Zeeland.

Wat willen we bereiken? Wij willen bereiken dat de gemeenteraad haar zienswijze over de begrotingswijziging 2021 kenbaar maakt aan het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland. Hierdoor kunnen opmerkingen van de raad meegenomen worden in de besluitvorming van het Algemeen Bestuur op 17 december 2021.

1/22

Argumenten 1.1 Hogere bijdrage heeft alleen betrekking op het jaar 2021. Sabewa Zeeland vraagt in de 1e begrotingswijziging 2021 een eenmalige hogere bijdrage van haar deelnemers. Het gaat om een totaalbedrag van € 496.803. Bij het opstellen van de begroting 2021 van Sabewa Zeeland was nog onvoldoende inzicht in bepaalde kostenontwikkelingen voor het jaar 2021. Hierdoor zijn de begrote bedragen in 2021 voor een aantal kosten niet toereikend. De grootste afwijkingen hebben een structureel effect en zijn reeds verwerkt in de Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025. Met de voorgestelde begrotingswijziging worden de budgetten ook in het jaar 2021 aangepast. 1.2 Hogere bijdrage is onderbouwd en noodzakelijk. De extra bijdrage in 2021 wordt onder andere veroorzaakt door hogere kosten voor automatisering. Deze overschrijding wordt vooral veroorzaakt door extra kosten voor softwareleverancier Pink Roccade. Door een toename van het aantal ingediende bezwaarschriften door no cure no pay-bureaus vallen de proceskostenvergoedingen met betrekking tot de WOZ-bezwaarschriften hoger uit. Dit is een landelijke trend. 2.1 Dekking uit het begrotingsresultaat. Voor onze gemeente bedraagt de extra bijdrage € 92.801. Hiermee komt de totale bijdrage aan Sabewa Zeeland in 2021 uit op € 938.479. Wij hebben in onze begroting rekening gehouden met een bijdrage van € 853.914.

Dit was de oorspronkelijke bijdrage 2021 aan Sabewa Zeeland, waarbij het effect van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde taakstelling nog niet was verwerkt. Dit betekent dat in 2021 de lasten € 84.565 hoger zijn dan geraamd in onze begroting 2021. De stelpost indexeringen voor prijsaanpassingen, verbonden partijen en subsidies is voor 2021 op. Wij stellen voor de hogere lasten van € 84.565 in 2021 te dekken uit het begrotingsresultaat.

Kanttekeningen 1.1 De bijdrage aan Sabewa Zeeland is hoger. De oorspronkelijke begroting 2021 van Sabewa Zeeland is op 11 juni 2020 vastgesteld, met een taakstelling van € 51.896. De taakstelling is vastgesteld naar aanleiding van de ingediende zienswijzen van de deelnemers. Door de taakstelling bleef Sabewa Zeeland met de begroting 2021 binnen de VZG-richtlijn. Met de nu voorgestelde 1e begrotingswijziging 2021 is de totale bijdrage van alle deelnemers € 496.803 aanzienlijk hoger. Wat mag het kosten? Voor 2021 zijn de kosten € 84.565 hoger dan dat we nu opgenomen hebben in de begroting 2021. De stelpost indexeringen voor prijsaanpassingen, verbonden partijen en subsidies is voor 2021 op. De hogere lasten voor 2021 dekken wij uit het begrotingsresultaat.

2/22

Wat gaan we ervoor doen? Wij informeren het Algemeen Bestuur van Sabewa Zeeland dat wij geen zienswijze indienen op de begrotingswijziging 2021. Een conceptbrief treft u aan in bijlage 5.

Bijlagen 1. Bijlage 1 - Begeleidende brief bij voorstel begrotingswijziging 2021.pdf 2. Bijlage 2 - Voorstel begrotingswijziging 2021.pdf 3. Bijlage 3 - Advies BC begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland.pdf 4. Bijlage 4 - Bestuursrapportage 2021 (ter informatie).pdf 5. Bijlage 5 - Brief aan Algemeen Bestuur Sabewa Zeeland t.a.v. begrotingswijziging 2021.pdf

3/22

Aan de raden van de gemeenten Borsele, Goes, Kapelle, Hulst, Sluis, Terneuzen, Tholen Reimerswaal Aan de Algemene Vergadering van Waterschap Scheldestromen

Kenmerk Onderwerp Behandeld door E-mailadres Bijlage

: : Begrotingswijziging 2021 : M. Buwalda : bestuursondersteuning@sabewazeeland.nl : Voorstel begrotingswijziging 2021

Terneuzen, 18-10-2021

Beste heer/mevrouw, De begroting 2021 is opgesteld in het voorjaar 2020 en vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 12 juni 2020. Bij de totstandkoming van de begroting was nog onvoldoende inzicht in bepaalde trends voor het jaar 2021. Er is echter gebleken dat de voor bepaalde kostensoorten begrote bedragen niet toereikend zijn ten opzichte van de verwachte kosten hiervoor in 2021; hetgeen volledig overeenkomt met de begroting voor het jaar 2022. Met name hogere kosten voor automatisering en proceskostenvergoedingen met betrekking tot WOZ-bezwaarschriften zijn hier de oorzaak van. Daarom wordt een begrotingswijziging voor 2021 voorgesteld. Deze voorgestelde begrotingswijziging betreft een eenmalige inhaalslag. Na de wijziging ligt de begroting in lijn met de begroting voor 2022. Conform artikel 68 van de Wet GR dient een begrotingswijziging 8 weken voordat zij aan het Algemeen Bestuur ter vaststelling wordt aangeboden, te worden toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan het algemeen bestuur van het waterschap, zodat deze binnen 8 weken een zienswijze op de begrotingswijzing kunnen indienen. Gelet op genoemd tijdspad verzoek ik u eventuele zienswijzen uiterlijk 13 december 2021 bij Sabewa Zeeland in te dienen. Met vriendelijke groet,

mw. drs. T.L.C. van de Wijnckel directeur

postadres Postbus 1155  4530 GD Terneuzen bezoekadres Kennedylaan 1  4538 AE Terneuzen

telefoon 088 – 999 58 00 4/22

email info@sabewazeeland.nl www.sabewazeeland.nl

Begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland datum: 18-10-2021 Onderwerp: Ontwikkeling kosten Sabewa Zeeland

Voorstel: Begrotingswijziging 2021

De begroting 2021 is opgesteld in het voorjaar 2020 en vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 12 juni 2020. Bij de totstandkoming van de begroting was nog onvoldoende inzicht in bepaalde trends voor het jaar 2021. Er is voor 2021 nog geen begrotingswijziging voorgesteld omdat eerst de impact bekeken zou worden gedurende het eerste half jaar. Naar aanleiding van het opstellen van tussentijdse rapportages en het opstellen van de bestuursrapportage over de periode januari t/m juli 2021 is gebleken dat de voor bepaalde kostensoorten begrote bedragen niet toereikend zijn ten opzichte van de verwachte kosten hiervoor in 2021; hetgeen volledig overeenkomt met de begroting voor het jaar 2022. Zoals ook bij de begroting 2022 blijkt, is er een stabiele basis nodig om de kwaliteit te borgen. De voorgestelde begrotingswijziging voor 2021 betreft een eenmalige inhaalslag. Na de wijziging ligt de begroting in lijn met de begroting voor 2022. Begroting 2021 na taakstelling

Verwachting 2021

Verschil prognose 2021-begroting 2021

Personeel: Loonk osten

€

3.393.643 €

3.187.747 €

-205.896

Overige personeelsk osten

€

102.055 €

121.705 €

19.650

Automatisering

€

796.179 €

1.008.779 €

212.600

Interne Dienstverlening

€

699.520 €

729.677 €

30.157

Waarderen

€

427.733 €

748.661 €

320.928

Heffen

€

99.165 €

144.486 €

45.321

Innen

€

-589.233 €

-554.187 €

35.046

Overig

€

56.606 €

95.600 €

38.994

Totaal

€

4.985.668 €

5.482.468 €

496.800

De tabel is ingericht per kostensoort. In de jaarrekening worden de kosten voor personeel, automatisering en interne dienstverlening verdeeld over de programma’s (Waarderen, Heffen, Innen). De verdeling wordt hier niet gemaakt, omdat de verdeling naar kostensoort meer inzage geeft in de bedrijfsvoering van Sabewa Zeeland. Op de volgende bladzijden wordt een toelichting gegeven per kostencategorie. Op het einde wordt nog een samenvatting gegeven van de voorgestelde begrotingswijziging en de gevolgen hiervan voor de deelnemers. Personeel De geprognotiseerde salariskosten zijn lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een natuurlijk verloop van medewerkers in hogere salarisschalen welke zijn vervangen door medewerkers in lagere salarisschalen en doordat enkele vacatures pas later in het jaar opgevuld zijn/worden. Verder zijn de kosten voor woonwerkverkeer lager doordat er gedurende het eerste halfjaar van 2021 door de medewerkers veelal vanaf

Pagina 1 van 4 5/22

thuis gewerkt is. Bij de prognose voor 2021 is er rekening mee gehouden dat er gedurende de tweede helft van het jaar meer vanaf kantoor gewerkt zal worden en de kosten voor woon-werkverkeer dus hoger zullen zijn. Automatisering De kosten voor automatisering komen aanzienlijk hoger uit dan begroot. De overschrijding van de kosten voor Automatisering huur/leasing software wordt vooral veroorzaakt door extra kosten en investeringen voor softwareleverancier Pink Roccade. De extra kosten vloeien voort uit verplichtingen welke nog niet zijn verwerkt in de begroting. Deze kosten zijn verbonden aan applicaties waar onderhoud voor nodig is of aanpassingen voor nodig zijn door wettelijke regelgeving. Deze kosten vallen niet onder het basiscontract met Pink Roccade; de kosten zijn wel meegenomen in de begroting 2022. De kosten die voortvloeien uit verplichtingen betreffen:  Het WOZ-berichtenverkeer: de levering van de berichten gebeurt vanaf 1 januari 2021 via de landelijke voorziening. Dit is een verplichting die de Waarderingskamer ons oplegt (circa € 40.000,-);  Verdere ontwikkeling van het klantcontactcentrum (circa € 40.000,-);  Ontwikkelingen van huidige modules om aan digitalisering te voldoen (circa € 10.000,-);  Verdere ontwikkeling van de bedrijvenmodule (zuiveringsheffing niet-woningen) om de doorlooptijd te verbeteren en het proces te digitaliseren (circa € 10.000,-).

De extra onderhoudskosten betreffen kosten die buiten het basiscontract vallen. Deze kosten worden gemaakt om bepaalde zaken in te richten ten behoeve van de aanslagoplegging en interne controle. Naar verwachting zullen deze kosten in 2021 zo’n € 40.000,- bedragen. In 2021 is € 50.000,- geïnvesteerd in de ontwikkeling van de module iBezwaar, een module die ertoe zal bijdragen dat de processen van het inboeken en afhandelen van bezwaarschriften efficiënter zullen verlopen, en bezwaren eerder zijn afgehandeld. iBezwaar wordt geïmplementeerd om de doorlooptijd van het bezwarenproces te verbeteren en is noodzakelijk om de werkzaamheden binnen de formatieve ruimte uit te kunnen voeren. Interne dienstverlening De overschrijding van de kosten van interne dienstverlening wordt vooral veroorzaakt doordat de kosten voor drukwerk, aanslagen e.d. hoger uit zullen vallen dan begroot. Dit is een trend die we afgelopen jaren zagen. Bij de begroting 2022 zijn deze kosten daarom hoger geraamd. Waarderen De overschrijding van de kosten voor Waarderen wordt veroorzaakt door:  Hogere kosten voor cyclorama’s (circa € 30.000,-). In de loop van 2020 is een nieuwe driejarige overeenkomst hiervoor gesloten met Cycomedia, de enige aanbieder in Nederland. Door de monopoliepositie van Cyclomedia kunnen de kosten niet lager gehouden worden.

 Een hoger bedrag aan uit te betalen proceskostenvergoedingen (circa € 200.000,), hetgeen veroorzaakt wordt door de toename van het aantal ingediende bezwaarschriften door No cure no paybureaus; wat een landelijke trend is. In 2020 is ruim € 309.000,- betaald aan proceskostenvergoedingen. In 2021 is het aantal ingediende bezwaarschriften met zo’n 30% gestegen ten opzichte van 2020 waardoor het uit te keren bedrag aan proceskostenvergoedingen hoger zal zijn dan in 2020. Uitgaande van een gemiddeld percentage gegronde bezwaarschriften van 42% (hetgeen in lijn is met het landelijk gemiddelde over 2020), een gemiddeld bedrag van € 435,- aan proceskostenvergoeding per gegrond bezwaarschrift en nog 1.677 af te handelen bezwaarschriften van No cure no pay-bureaus komt de prognose voor 2021 uit op € 345.000,-.  Meer kosten voor inhuur van derden. Deze kosten zijn met name gemaakt ten behoeve van het afhandelen van WOZ-bezwaarschriften (circa € 120.000,-). Dit is noodzakelijk omdat enkele medewerkers veel tijd dienen te besteden aan het project Gebruiksoppervlakte en daardoor onvoldoende tijd over houden voor het afhandelen van bezwaarschriften en gezien het grote aantal ingediende bezwaarschriften. Daarentegen zullen de kosten voor de waardering van specifieke objecten zo’n € 30.000,- lager uitvallen dan begroot. Over afgelopen jaren is een neerwaartse trend in deze kosten te zien.

6/22

Heffen De kosten voor Overige uitbestede werkzaamheden vallen hoger uit dan begroot. Dit komt omdat de kosten voor de procesanalyse van het Heffen-proces welke uitgevoerd wordt door Baker Tilly Advisory hieronder geboekt worden. Dit onderzoek wordt uitgevoerd in het kader van het plan van aanpak naar aanleiding van het onderzoek “Samenwerking binnen de GR Sabewa Zeeland”. Volgens de uitgebrachte offerte bedragen de kosten hiervoor € 52.230,-. Innen De post Overige uitbestede werkzaamheden betreft de kosten voor de uitvoering van kwijtschelding door Cannock Chase. Ten tijde van het opstellen van de begroting voor 2021 is deze post niet onder het programma Innen begroot, maar valt de last nog bij personeelskosten. Er daarom een positief resultaat te zien bij de Algemene personeelskosten. Met betrekking tot de opbrengst invorderingskosten is de verwachting voorlopig dat deze in lijn zullen liggen met het begrote bedrag hiervoor. Overig Deze post bestaat met name uit niet compensabele btw ten laste van het Waterschap. De laatste jaren is gebleken dat het begrote bedrag hiervoor van € 65.000,- steeds met plus minus € 30.000,- werd overschreden. Conclusie Naar aanleiding van voorgaande is het advies om een begrotingswijziging voor 2021 door te voeren.

Na verdeling over de programma’s komt de begroting, na aanpassing zoals in bovenstaande weergeven, er als volgt uit te zien: (bedragen * € 1,000,-)

lasten

Begroting 2021 baten

saldo

Wijziging baten

lasten

Begroting 2021 na wijziging lasten baten saldo

saldo

Programma waarderen

€ 2.205.511 €

- € -2.205.511 €

259.929 €

- €

-259.929 € 2.465.439 €

- €

-2.465.439

Programma heffen

€ 1.257.326 €

- € -1.257.326 €

3.278 €

- €

-3.278 € 1.260.604 €

- €

-1.260.604

Prigramma innen

€ 1.088.060 €

-387.060 €

1.706 €

4.000 €

2.294 € 1.089.767 €

705.000 €

-384.767

Algemene dekkingsmiddelen

€

66.430 € 4.985.666 € 4.919.236 €

31.570 €

496.803 €

98.000 € 5.482.469 €

5.384.469

Overhead

€ 1.068.943 €

196.896 €

-7.424 €

Vennootschapsbelasting

€

- €

Onvoorzien

€

10.220 €

- €

-10.220 €

- €

Saldo baten en lasten

€ 5.696.490 € 5.696.490 €

- €

493.379 €

Programma waarderen

€

- €

Programma heffen

€

- €

Programma innen

€

- €

Algemene dekkingsmiddelen

€

- €

Gerealiseerd resultaat

€

- €

Geraamd resultaat

€ 5.696.490 € 5.696.490 €

- €

493.379 €

701.000 €

9.824 € -1.059.119 €

465.233 €

-204.320 € 1.265.839 €

2.400 €

-1.263.439

- €

€

10.220 €

- €

-10.220

-0 € 6.189.869 € 6.189.869 €

-0

Mutaties reserves per programma

7/22

€

- €

€

- €

-0 € 6.189.869 € 6.189.869 €

-0

Voor de deelnemers heeft deze begrotingswijziging het volgende effect: Bijdrage deelnemers Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging Verschil

Borsele

€

368.714

€

406.184

€

37.470

Goes

€

616.286

€

680.784

€

64.498

Hulst

€

412.371

€

457.163

€

44.792

Kapelle

€

180.609

€

199.732

€

19.123

Reimerswaal

€

307.585

€

340.145

€

32.560

Sluis

€

606.183

€

668.975

€

62.791

Terneuzen

€

845.678

€

938.479

€

92.801

Tholen

€

381.473

€

421.732

€

40.259

Totaal gemeenten

€

3.718.900

€

4.113.195

€

394.295

Waterschap

€

1.266.766

€

1.369.274

€

102.508

Totaal

€

4.985.666

€

5.482.469

€

496.803

mw. drs. T.L.C. van de Wijnckel, Directeur Sabewa Zeeland

8/22

Sabewa Zeeland – 1e begrotingswijziging 2021 Betreft Voor Van Datum

Advies over de 1e begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland De deelnemers van Sabewa Zeeland De Begeleidingscommissie Sabewa Zeeland 22 oktober 2021

Inhoud 1. Inleiding ............................................................................................................................. 1 2. 1e begrotingswijziging 2021 ............................................................................................... 1 3. Advies ............................................................................................................................... 2

1. Inleiding De Begeleidingscommissie (hierna: BC) van Sabewa Zeeland brengt een advies uit over de begrotingswijziging van Sabewa Zeeland. Doel van dit advies is om input te geven aan de deelnemers van Sabewa Zeeland voor het opstellen van de voorstellen aan de gemeenteraden en aan de Algemene vergadering van het Waterschap Scheldestromen. Op 18 oktober 2021 hebben we van Sabewa Zeeland een 1e begrotingswijziging 2021 ontvangen. Conform artikel 68 van de Wet GR wordt de begrotingswijziging ter zienswijze aan de deelnemers voorgelegd. Het Dagelijks Bestuur van Sabewa Zeeland verzoekt de deelnemers om eventuele zienswijzen uiterlijk 13 december 2021 bij Sabewa Zeeland in te dienen.

2. 1e begrotingswijziging 2021 Sabewa Zeeland geeft aan dat er bij het opstellen van begroting 2021 nog onvoldoende zicht was op bepaalde financiële ontwikkelingen voor het jaar 2021. De voorliggende 1e begrotingswijziging 2021 van Sabewa Zeeland is opgesteld naar aanleiding van de bestuursrapportage over de periode januari t/m juli 2021. Uit deze rapportage is er meer inzicht gekomen in de kostenontwikkeling in het jaar 2021. Uit dit inzicht komen verschillende ontwikkelingen en trends naar voren die tijdens het opstellen van de primitieve begroting 2021 nog onvoldoende in beeld waren. De grootste afwijkingen hebben een structureel karakter en zijn reeds verwerkt in de begroting 2022. Deze trends zijn wel gesignaleerd en verwerkt zijn in begroting 2022, maken financieel nog geen deel uit van de begroting 2021 zoals die in het voorjaar 2020 aan de deelnemers is voorgelegd. De grootste afwijkingen worden hieronder kort toegelicht: Automatiseringskosten De kosten voor automatisering komen hoger uit dan begroot (ruim € 200.000). Deze overschrijding wordt vooral veroorzaakt door extra kosten voor softwareleverancier Pink Roccade. Pagina 1 9/22

Proceskostenvergoedingen Verder vallen de proceskostenvergoedingen circa € 200.000 hoger uit. Dit wordt veroorzaakt door een toename van het aantal ingediende bezwaarschriften door no cure no pay-bureaus, hetgeen een landelijke trend is. De hierboven geschetste financiële afwijkingen in 2021 komen overeen met de kostenontwikkeling zoals die door Sabewa Zeeland met de begroting 2022 aan de deelnemers is voorgelegd. Voor een verdere toelichting op de gewijzigde baten en lasten verwijs ik u naar de bijgevoegde begrotingswijziging. In de onderstaande tabel wordt de extra bijdrage als gevolg van de 1e begrotingswijziging 2021 op basis van de verdeelsleutels vertaald naar de bijdrage per deelnemer.

Deelnemer Borsele Goes Hulst Kapelle Reimerswaal Sluis Terneuzen Tholen Waterschap Totaal

Begroting 2021 368.714 616.286 412.371 180.609 307.585 606.183 845.678 381.473 1.266.766 4.985.666

Begroting 2021 na wijziging 406.184 680.784 457.163 199.732 340.145 668.975 938.479 421.732 1.369.274 5.482.469

Verschil 37.470 64.498 44.792 19.123 32.560 62.791 92.801 40.259 102.508 496.803

3. Advies De gemeenteraden kunnen uiterlijk 13 december 2021 een zienswijze indienen op de 1e begrotingswijziging 2021. Het Algemeen Bestuur neemt de zienswijzen van alle gemeenten mee in de afweging of zij akkoord gaan met de door het Dagelijks Bestuur voorgestelde begrotingswijziging 2021. Als begeleidingscommissie vinden we de begrotingswijziging die nu voorligt realistisch en duidelijk onderbouwd. De 1e begrotingswijziging 2021 ligt in lijn met de wijziging die in begroting 2022 zijn doorgevoerd. Daarmee is het structurele effect van de begrotingswijziging al ondervangen in de begroting 2022. Advies: 1. Wij stellen de gemeenteraden en de Algemene Vergadering van het Waterschap Scheldestromen voor de 1e begrotingswijziging voor kennisgeving aan te nemen. 2. Wij stellen de gemeenteraden en de Algemene Vergadering van het Waterschap Scheldestromen geen zienswijze naar voren te brengen over de 1e begrotingswijziging 2021

Pagina 2 10/22

Bestuursrapportage

Over januari t/m juli 2021

Datum: 18-10-2021

Pagina 1 van 11

11/22

Inhoudsopgave 1: Inleiding ............................................................................................................................................... 3 2: Financiën ............................................................................................................................................. 4 2-1: Personeel ..................................................................................................................................... 5 2-1-1: Personele kosten .................................................................................................................. 5 2-1-2: Formatie ............................................................................................................................... 5 2-1-3: Verzuim ................................................................................................................................. 5 2-1-4: Ontwikkeling personeel ......................................................................................................... 5 2-2: Automatisering ............................................................................................................................. 6 2-3: Interne dienstverlening .................................................................................................................

7 2-4: Waarderen .................................................................................................................................... 7 2-5: Heffen ........................................................................................................................................... 8 2-6: Innen............................................................................................................................................. 8 2-7: Overig ........................................................................................................................................... 9 3: Klantcontacten ..................................................................................................................................... 9 3-1: Telefoon........................................................................................................................................ 9 3-2: Klachten...................................................................................................................................... 10 3-3: Bezwaarschriften ........................................................................................................................ 11

Pagina 2 van 11

12/22

1: Inleiding Voor u ligt de bestuursrapportage van SaBeWa Zeeland over de periode 1 januari tot en met 31 juli 2021. Deze rapportage gaat over de bedrijfsvoering van SaBeWa Zeeland. De belastingrapportages worden ieder kwartaal apart aangeboden aan de deelnemers. In deze bestuursrapportage wordt u meegenomen in de ontwikkelingen van de afgelopen periode en wordt een vooruitblik voor heel 2021 gegeven. Er wordt in de rapportage ingegaan op diverse onderdelen van de bedrijfsvoering, met een inhoudelijke en financiële toelichting. Daarnaast wordt de dienstverlening als apart punt toegelicht. Ook 2021 is gestart met maatregelen vanwege COVID-19. Met de ervaringen uit 2020 hebben we hierop in 2021 goed kunnen anticiperen, zowel in de bedrijfsvoering als in de belastingheffing voor onze deelnemers. We zien dat de basis steeds verder op orde is, de kwaliteit van het werk wordt beter. Dat uit zich in betere en tijdige heffing en inning van lokale belastingen en burgers die hierover minder klachten hebben. De service naar de burgers hebben we hoog in het vaandel, en met de front office en de back office zien we hier ook een stijgende lijn. Terugkoppeling van de samenleving is dat er duidelijke informatie wordt gegeven en dat we goed bereikbaar zijn.

Waar er voor de processen van Heffen en Innen vooral wordt gezocht naar efficiency en kwaliteitsverbetering, zien we voor het proces van Waarderen een hele nieuwe inrichting. Met het project Gebruiksoppervlakte proberen we de doelstelling om in 2022 te taxeren op gebruiksoppervlakte in plaats van op inhoud te realiseren. Dat betekent dat alle objecten worden gecontroleerd en waar nodig worden aangepast. Daarnaast wordt dit proces dusdanig ingericht dat het voor toekomst ook wordt geborgd. Dit vergt veel inspanning door de betrokken medewerkers van Sabewa Zeeland en de medewerkers bij de gemeenten. We zijn volle goede moed dat deze doelstelling wordt behaald. Spannend is het wel! Met een vooruitblik naar het einde van het jaar zien we dat de financiën in lijn liggen met de begroting 2022. Er was voor 2021 nog geen begrotingswijziging gedaan omdat we eerst de impact bekijken in het eerste half jaar, echter zien we toch dezelfde lijn als naar 2022 toe. Door hogere proceskosten, meer ICT-kosten en enkele noodzakelijke projecten liggen de kosten hoger dan begroot. Ook in het eerste half jaar zijn de personeelskosten lager dan begroot. Door natuurlijk verloop van personeel worden de basislasten lager. Maar ook is niet de volledige formatie ruimte benut. Om de huidige kwaliteit te behouden, is dit wel noodzakelijk.

Daarom zal naar het einde van het jaar alle formatie ruimte worden benut. Daarnaast zien we een extra investering om het project gebruiksoppervlakte goed en tijdig af te ronden. Zoals ook bij de begroting 2022 blijkt, is er een stabiele basis nodig om de kwaliteit te borgen. Dit proberen dan ook te realiseren. Deze bestuursrapportage geeft een weergave van de keuzes die hierin zijn gemaakt.

Pagina 3 van 11

13/22

2: Financiën In de onderstaande tabel is een vergelijking gemaakt van de begroting 2021 en de prognose 2021, die op basis van de werkelijke cijfers over de eerste zeven maanden van dit jaar is gemaakt. Een onderschrijding ten opzichte van de begroting is aangeduid als een – en in het zwart weergegeven; een overschrijding ten opzichte van de begroting is aangeduid als een + en in het rood weergegeven. Prognose 2021

Begroting 2021 Werkelijk t/m juli

Verschil prognose 2021-begroting 2021

Personeel: Loonk osten

€

3.393.643 €

1.674.661 €

3.187.747 €

-205.896

Overige personeelsk osten

€

102.055 €

89.158 €

121.705 €

19.650

Automatisering

€

796.179 €

934.169 €

1.008.779 €

212.600

Interne Dienstverlening

€

699.520 €

549.981 €

729.677 €

30.157

Waarderen

€

427.733 €

606.456 €

748.661 €

320.928

Heffen

€

99.165 €

33.951 €

144.486 €

45.321

Innen

€

-589.233 €

78.337 €

-554.187 €

35.046

Overig

€

56.606 €

€

95.600 €

38.994

Totaal

€

4.985.668 €

3.966.713 €

5.482.468 €

496.800

De tabel is ingericht per kostensoort. In de jaarrekening worden de kosten voor personeel, automatisering en interne dienstverlening verdeeld over de programma’s (Waarderen, Heffen, Innen). De verdeling wordt hier niet gemaakt, omdat de verdeling naar kostensoort meer inzage geeft in de bedrijfsvoering van Sabewa Zeeland. De post Overig bestaat met name uit niet compensabele btw ten laste van het Waterschap. De laatste jaren is gebleken dat het begrote bedrag hiervoor steeds met ongeveer € 30.000,- werd overschreden. In de begroting 2022 is het begrote bedrag dan ook aangepast. De overschrijding van de prognose ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door de hogere kosten voor automatisering en de hogere kosten aan proceskostenvergoedingen. In de onderliggende paragrafen wordt per onderdeel een toelichting gegeven.

Pagina 4 van 11

14/22

2-1: Personeel 2-1-1: Personele kosten De financiën laten het volgende beeld zien: Begroting 2021

Werkelijk t/m juli

Prognose 2021

jaarrekening 2020

Verschil prognose 2021-begroting 2021

Salariskosten

€

3.393.643

€

3.187.747 €

Overige personeelskosten

€

102.055

€

121.705 €

19.650

Totaal

€

3.495.698

€

3.309.452 €

-186.246

-205.896

De geprognotiseerde salariskosten zijn lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een natuurlijk verloop van medewerkers in hogere salarisschalen welke zijn vervangen door medewerkers in lagere salarisschalen en doordat enkele vacatures pas later in het jaar opgevuld zijn/worden. Verder zijn de kosten voor woon- werkverkeer lager doordat er gedurende het eerste halfjaar van 2021 door de medewerkers veelal vanaf thuis gewerkt is. Bij de prognose voor 2021 is er rekening mee gehouden dat er gedurende de tweede helft van het jaar meer vanaf kantoor gewerkt wordt en de kosten voor woon-werkverkeer daardoor weer hoger zijn. 2-1-2: Formatie Het aantal formatie-eenheden is voor 2021 begroot op 47,66 fte. De werkelijke personele bezetting gedurende de maanden januari t/m juli 2021 was als volgt: Maand Personele bezetting in fte januari

44,64

februari

44,64

maart

44,85

april

45,85

mei

45,74

juni

46,63

juli

46,63

De werkelijke bezetting gedurende de maanden januari t/m juli is dus lager geweest dan de toegestane formatie conform de begroting. Om de kwaliteit te waarborgen worden de eerstvolgende maanden nog enkele vacatures ingevuld. De verwachting is dat werkelijke personele bezetting vanaf 1 oktober 2021 47,66 is. Hiermee is rekening gehouden in de prognose van de salariskosten. 2-1-3: Verzuim Het verzuimpercentage in de eerste twee kwartalen van 2021 afgezet tegen het verzuimpercentage over het jaar 2020: Afdeling

2020

t/m 1e kwartaal 2021

t/m 2e kwartaal 2021

Directie

Ondersteuning Team Gegevensbeheer

0,15

2,95

1,67

1,44

Team Specialisten

1,01

0,91

1,32

Totaal organisatie

1,93

1,25

1,21

Het verzuimpercentage gedurende het eerste half jaar van 2021 was lager dan in 2020. Er is aandacht voor ziekteverzuim. Leidinggevenden gaan frequent in gesprek met medewerkers en zoeken naar mogelijkheden om ziekteverzuim te voorkomen. 2-1-4: Ontwikkeling personeel Begroting 2021 Opleidingen

€

Werkelijk t/m juli

33.132 €

Prognose 2021

34.548 €

Verschil prognose 2021-begroting 2021

37.000 €

3.868

Pagina 5 van 11

15/22

Het begrote bedrag voor opleidingen is al grotendeels benut gedurende het eerste deel van het jaar 2021. Er is een incompany WOZ-basisopleiding georganiseerd voor een groot aantal medewerkers. Deze opleiding wordt in de toekomst verplicht voor alle medewerkers die met de WOZ werken. Sabewa Zeeland heeft hierin geïnvesteerd, mede om de kennis van de medewerkers te verbreden. De incompany training is al zeer positief ervaren door de medewerkers. Verder is er een abonnement afgesloten bij Good Habitz; een online trainingsplatform dat de persoonlijke ontwikkeling van medewerkers bevordert. De medewerkers van Bezwaar en beroep hebben een training gevolgd ter verbetering van de werkprocessen rondom de door No cure no pay bureaus ingediende bezwaarschriften.

2-2: Automatisering Begroting 2021 Werkelijk t/m juli Aankoop duurzame goederen

€

Prognose 2021

Verschil prognose 2021-begroting 2021

10.220 €

7.472 €

8.000 €

-2.220

€

21 €

€

- €

134.817 €

179.756 €

27.437

Aankoop overige goederen Kantoorbenodigdheden DVO automatisering

€

152.319 €

Overige uitbestede werkzaamheden

€

- €

9.650 €

10.000 €

10.000

Automatisering huur/leasing software

€

608.200 €

775.666 €

800.000 €

191.800

Telecomm. apparatuur huur/leasing

€

20.440 €

6.521 €

10.980 €

-9.460

€

22 €

€

- €

-5.000

934.169 €

1.008.779 €

212.600

Website Telefoonkosten, gesprekskosten

€

5.000

€

796.179 €

De kosten voor automatisering komen aanzienlijk hoger uit dan begroot. De overschrijding van de kosten voor Automatisering huur/leasing software wordt vooral veroorzaakt door extra kosten en investeringen voor softwareleverancier Pink Roccade. De extra kosten vloeien voort uit verplichtingen welke nog niet zijn verwerkt in de begroting. Deze kosten zijn verbonden aan applicaties waar onderhoud voor nodig is of aanpassingen voor nodig zijn door wettelijke regelgeving. Deze kosten vallen niet onder het basiscontract met Pink Roccade; de kosten zijn wel meegenomen in de begroting 2022. De kosten die voortvloeien uit verplichtingen betreffen:  Het WOZ-berichtenverkeer: de levering van de berichten gebeurt vanaf 1 januari 2021 via de landelijke voorziening. Dit is een verplichting die de Waarderingskamer ons oplegt (circa € 40.000,-);  Verdere ontwikkeling van het klantcontactcentrum (circa € 40.000,-);  Ontwikkelingen van huidige modules om aan digitalisering te voldoen (circa € 10.000,-);  Verdere ontwikkeling van de bedrijvenmodule (zuiveringsheffing niet-woningen) om de doorlooptijd te verbeteren en het proces te digitaliseren (circa € 10.000,-). De extra onderhoudskosten betreffen kosten die buiten het basiscontract vallen. Deze kosten worden gemaakt om bepaalde zaken in te richten ten behoeve van de aanslagoplegging en interne controle.

Naar verwachting zullen deze kosten in 2021 zo’n € 40.000,- bedragen. In 2021 is € 50.000,- geïnvesteerd in de ontwikkeling van de module iBezwaar, een module die ertoe zal bijdragen dat de processen van het inboeken en afhandelen van bezwaarschriften efficiënter zullen verlopen, en bezwaren eerder zijn afgehandeld. iBezwaar wordt geïmplementeerd om de doorlooptijd van het bezwarenproces te verbeteren en is noodzakelijk om de werkzaamheden binnen de formatieve ruimte uit te kunnen voeren.

Pagina 6 van 11

16/22

2-3: Interne dienstverlening Begroting 2021 Werkelijk t/m juli

Prognose 2021

Afschrijvingen

Verschil prognose 2021-begroting 2021

€

2.066 €

2.066

Aankoop duurzame goederen

€

- €

725 €

725

Drukwerk, aanslagen ed

€

102.200 €

110.463 €

145.000 €

42.800

Briefpapier en enveloppen

€

- €

Aankoop overige goederen

€

- €

257 €

450 €

450

DVO financiën

€

21.027 €

15.536 €

20.714 €

-313

DVO personeelszaken

€

45.000 €

DVO facilitaire zaken

€

119.218 €

93.090 €

124.040 €

4.822

Overige uitbestede werkzaamheden

€

Telecomm. apparatuur huur/leasing

€

- €

22 €

Huur/lease overige kantoorapparatuur

€

3.577

Huur kantoor

€

109.777 €

Verzekeringen

€

Reis-&verblijfskosten dienstreizen

€

894 €

-2.683

85.067 €

113.422 €

3.645

€

- €

€

- €

Overige kosten P&O Accountantskosten

€ €

35.770 €

€ -4.267 €

- € 31.000 €

-4.770

Advertentiekosten

€

2.044

Porti

€

153.300 €

Kosten postbus

€

Kosten antwoordnummer

€

8.176 €

Kosten haal- en brengservice

€

2.555 €

3.100 €

3.500 €

945

DigiD / Mijn Overheid

€

50.078 €

58.844 €

35.000 €

-15.078

Kosten geldverkeer

€

- €

234 €

2.000 €

2.000

Telefoonkosten, gesprekskosten

€

31.979 €

24.320 €

38.000 €

6.021

Abonnementen, boeken & tijdschriften

€

9.198 €

1.953 €

4.000 €

-5.198

Lidmaatschappen

€

5.621 €

2.235 €

6.500 €

879

Opbrengst ond & dienst.voor derden

€

- €

Overige bijdragen deelnemers

€

- €

totaal

€

699.520 €

€

2.044 €

116.010 €

153.300 €

€

- €

878 €

2.000 €

-6.176

€

729.677 €

30.157

-3.486 549.981 €

De kosten voor drukwerk, aanslagen e.d. vallen hoger uit dan begroot. Dit is een trend die we afgelopen jaren zagen, omdat er meer digitale postverwerking/behandeling is. Bij de begroting 2022 zijn deze kosten daarom hoger geraamd. De kosten voor DVO facilitaire zaken komen hoger uit dan begroot omdat in de periode tussen het opstellen van de begroting en 2021 de DVO is aangepast, hetzelfde geldt voor Huur kantoor. De kosten voor DVO financiën komen juist iets lager uit omdat Sabewa Zeeland de taken van financieel advies zelf uitvoert.

2-4: Waarderen Begroting 2021 Werkelijk t/m juli

Prognose 2021

Onvoorzien

€

4.697 €

Personeel van derden WOZ

€

- €

13.347 €

120.000 €

120.000

Waardering specifieke objecten

€

35.770 €

1.365 €

8.700 €

-27.070

Kadasterkosten

€

10.220 €

1.707 €

4.500 €

-5.720

Overige uitbestede werkzaamheden

€

12.775 €

298.647 €

13.000 €

225

Cyclorama's

€

221.191 €

252.764 €

31.573

Vergoeding proceskosten

€

143.080 €

38.627 €

345.000 €

201.920

€

427.733 €

606.456 €

748.661 €

320.928

4.697

Verschil prognose 2021-begroting 2021

De overschrijding van de kosten voor Waarderen wordt veroorzaakt door:  Hogere kosten voor cyclorama’s (circa € 30.000,-). In de loop van 2020 is een nieuwe driejarige overeenkomst hiervoor gesloten met Cycomedia, de enige aanbieder in Nederland. Door de monopoliepositie van Cyclomedia kunnen de kosten niet lager gehouden worden.  Een hoger bedrag aan uit te betalen proceskostenvergoedingen (circa € 200.000,), hetgeen veroorzaakt wordt door de toename van het aantal ingediende bezwaarschriften door No cure no pay-bureaus; wat een landelijke trend is. Er wordt alles aan gedaan om het proces zo goed en zo snel mogelijk te laten verlopen zodat er een goed proces voor de burger wordt gecreëerd en er zo weinig mogelijk wordt bijgedragen aan het verdienmodel van de no cure no paybureaus. Toch is er in 2020 ruim € 309.000,- betaald aan proceskostenvergoedingen. In 2021 Pagina 7 van 11

17/22



is het aantal ingediende bezwaarschriften met zo’n 30% gestegen ten opzichte van 2020 waardoor het uit te keren bedrag aan proceskostenvergoedingen hoger zal zijn dan in 2020. Uitgaande van een gemiddeld percentage gegronde bezwaarschriften van 42% (hetgeen dicht in de buurt van het landelijk gemiddelde over 2020 ligt), een gemiddeld bedrag van € 435,- aan proceskostenvergoeding per gegrond bezwaarschrift en nog 1.677 af te handelen bezwaarschriften van No cure no pay-bureaus komt de prognose voor 2021 uit op € 345.000,-. Meer kosten voor inhuur van derden. Deze kosten zijn met name gemaakt ten behoeve van het afhandelen van WOZ-bezwaarschriften (circa € 120.000,-). Dit is noodzakelijk omdat enkele medewerkers veel tijd dienen te besteden aan het project Gebruiksoppervlakte en daardoor onvoldoende tijd over houden voor het afhandelen van bezwaarschriften en gezien het grote aantal ingediende bezwaarschriften.

Daarentegen zullen de kosten voor de waardering van specifieke objecten zo’n € 30.000,- lager uitvallen dan begroot. Over afgelopen jaren is een neerwaartse trend in deze kosten te zien. Onder de werkelijke kosten voor Overige uitbestede werkzaamheden zijn nog kosten opgenomen die door Sabewa Zeeland zijn gemaakt in het kader van het project Gebruiksoppervlakte, welke nog afzonderlijk aan de deelnemers worden doorbelast.

2-5: Heffen Onvoorzien Controle hondenbelasting Controle toeristenbelasting Overige uitbestede werkzaamheden Vergoeding proceskosten Abonnementen, boeken & tijdschriften

Begroting 2021 Werkelijk t/m juli Prognose 2021 Verschil prognose 2021-begroting 2021 € 3.010 € 3.010 €0 € 15.330 € 15.330 €0 € 28.616 € 7.200 € 28.616 €0 € 27.374 € 70.230 € 42.856 € 2.451 € 3.000 € 3.000 € 24.835 € 24.300 € 24.300 -€ 535 € 99.165 € 33.951 € 144.486 € 45.321

De kosten voor Overige uitbestede werkzaamheden vallen hoger uit dan begroot. Dit komt omdat de kosten voor de procesanalyse van het Heffen-proces welke uitgevoerd wordt door Baker Tilly Advisory hieronder geboekt worden. Dit onderzoek wordt uitgevoerd in het kader van het plan van aanpak naar aanleiding van het onderzoek “Samenwerking binnen de GR Sabewa Zeeland”. Volgens de uitgebrachte offerte bedragen de kosten hiervoor € 52.230,-. In de begroting is nog geen rekening gehouden met uit te betalen proceskostenvergoedingen voor Heffen-bezwaarschriften. Echter ook op dit gebied worden er bezwaarschriften ingediend door No cure nog pay-bureaus, hoewel de aantallen hiervan aanzienlijk lager zijn dan de WOZbezwaarschriften.

2-6: Innen Onvoorzien Rente rekening-courant Kadasterkosten Overige uitbestede werkzaamheden Juridische kosten Kosten geldverkeer Lidmaatschappen Opbrengst ond & dienst.voor derden Opbrengst invorderingskosten

Begroting 2021 Werkelijk t/m juli Prognose 2021 Verschil prognose 2021-begroting 2021 € 2.513 € 2.513 € € -44 € - € € - € 198 € 500 € 500 € - € 19.188 € 48.000 € 48.000 € 2.300 € 2.300 € 91.980 € 47.730 € 85.000 € -6.980 € 17.374 € 11.265 € 12.500 € -4.874 € -51.100 € -55.000 € -3.900 € -650.000 € -650.000 € € -589.233 € 78.337 € -554.187 € 35.046

De post Overige uitbestede werkzaamheden betreft de kosten voor de uitvoering van kwijtschelding door Cannock Chase. Ten tijde van het opstellen van de begroting voor 2021 is deze post niet onder het programma Innen begroot, maar valt de last nog bij personeelskosten. Er o.a. daarom een positief resultaat te zien bij de Algemene personeelskosten.

Pagina 8 van 11

18/22

Met betrekking tot de opbrengst invorderingskosten is de verwachting voorlopig dat deze in lijn zullen liggen met het begrote bedrag hiervoor.

2-7: Overig Begroting 2021 Werkelijk t/m juli Overige uitbestede werkzaamheden € 66.430 Overige baten € -9.824 € 56.606 € -

Prognose 2021 Verschil prognose 2021-begroting 2021 € 98.000 € 31.570 € -2.400 € 7.424 € 95.600 € 38.994

De post overige werkzaamheden bestaat met name uit niet compensabele btw ten laste van het Waterschap. De laatste jaren is gebleken dat het begrote bedrag hiervoor van € 65.000,- steeds met plus minus € 30.000,- werd overschreden.

3: Klantcontacten 3-1: Telefoon Een vergelijking met het aantal ingekomen gesprekken ten opzichte van de voorgaande twee jaren laat het volgende beeld zien: 2.021

2.020

2.019

januari

2.161

2.024

2.672

februari

4.323

4.626

5.456

maart

10.377

3.530

7.908

april

6.332

382

5.001

mei

3.720

1.846

4.187

juni

5.331

2.183

4.549

juli

4.047

1.705

4.563

36.291

16.296

34.336

Ten opzichte van vorig jaar valt op dat het aantal ingekomen gesprekken in 2021 in de maanden maart t/m juli aanzienlijk hoger is. Dit komt omdat er vorig jaar wegens de Corona-crisis van 16 maart tot 20 april geen telefonische dienstverlening is geweest en van eind april t/m mei beperkte telefonische dienstverlening. In 2021 is er geen telefonische sluiting geweest. Over het algemeen valt op dat er naar aanleiding van het vesturen van de grootste kohieren in februari en maart, dit jaar in maart en april meer ingekomen gesprekken zijn dan in 2019. Dit terwijl de toelichting op het aanslagbiljet en de informatie op het de website verbeterd zijn en er actief gecommuniceerd wordt naar burgers om per e-mail contact te zoeken. De toename van het aantal ingekomen gesprekken in de maanden maart en april is met name veroorzaakt door een administratieve fout op de aanslagbiljet van de inwoners van de gemeente Goes. Doordat niet alle ledigingen van het restafval op het aanslagbiljet in rekening waren gebracht, hebben veel burgers van de gemeente Goes telefonisch of via e-mail contact met ons gezocht. De overige maanden zijn qua aantallen redelijk vergelijkbaar met 2019 of zelfs lager. Hier lijkt de toelichting op het aanslagbiljet in combinatie met de informatie op de website en andere social media kanalen dus wel zijn vruchten af te werpen.

Pagina 9 van 11

19/22

3-2: Klachten Klachtafhandeling van 1 januari t/m 31 juli 2021: Totaal aantal klachten 1 januari 2021 t/m 31 juli 2021

Totaal aantal klachten ontvangen bij Sabewa Zeeland

Totaal aantal klachten doorgestuurd door de Zeeuwse Ombudsman

Aantal klachten nog in behandeling

Klachten door de maanden heen: Maand Aantal ontvangen Bij Sabewa Zeeland Via de Zeeuwse Ombudsman Januari

Februari

Maart

April

Mei

Juni

Juli

Aantal klachten ten opzichte van voorgaande jaren: Jaar

Aantal 2019

104

2020

2021

De klachten hebben betrekking op de volgende onderwerpen: Onderwerp

Aantal klachten % van totaal

Heffen

40%

Innen

13%

Kwijtsschelding

15%

Termijnen

Communicatie

Digitaal Loket

Waarderen

Bereikbaarheid

12%

Totaal

100%

Er zijn in 2021 opnieuw minder klachten binnengekomen in vergelijking met afgelopen jaren voor de periode januari t/m juli. De totaaltelling geeft 60 klachten weer, waarvan 2 klachten in eerste instantie door Sabewa Zeeland zijn afgehandeld en daarna als nieuwe klacht via de Zeeuwse Ombudsman zijn binnengekomen. Dit geeft een totaal aantal klachten van 58. De oorzaak van het aantal klachten gerelateerd aan het proces van Heffen is voor een groot gedeelte te wijten aan de blokkades op de WOZ-objecten. Door COVID-19 en ook door veel nieuwbouw zijn meer objecten langer geblokkeerd, waardoor de aanslag pas later wordt verstuurd. De burger wil het aanslagbiljet eerder ontvangen.

Pagina 10 van 11

20/22

De klachten voor het proces Innen betreffen voornamelijk klachten over automatische incasso’s en opgelegde kosten vanwege een aanmaning of een dwangbevel. Voor kwijtschelding richten de klachten zich overwegend op afwijzingen voor automatische kwijtschelding. Burgers hebben er moeite mee dat ze op reguliere wijze kwijtschelding moeten aanvragen. Daarnaast zijn er klachten over de afwijzing van een kwijtscheldingsverzoek en beroep. Hiervoor kijken we of het proces van het administratieve beroep kunnen verbeteren om klachten te voorkomen. Tijdens piektijden zien we toch enkele klachten over de telefonische bereikbaarheid. Hier zoeken we naar mogelijkheden om ook tijdens piektijden te allen tijde goed bereikbaar te zijn.

3-3: Bezwaarschriften Een vergelijking van de aantallen WOZ- en Heffen-bezwaarschriften tussen 2020 en 2021 laat het volgende beeld zien: WOZ: Openstaand Afgehandeld Totaal ontvangen 31-7-2021

2.924

785

3.709

31-7-2020

1.975

831

2.806

Heffen: Openstaand Afgehandeld Totaal ontvangen 31-7-2021

273

321

594

31-7-2020

545

630

In 2021 zijn er meer WOZ-bezwaarschriften ontvangen dan in 2020. Van de 3.709 ingediende bezwaarschriften zijn er 2.011 afkomstig van een no cure no pay-bureau; dit is 54,2%. Deze stijging loopt in lijn met de landelijke trend. De stijging van het aantal ingediende bezwaarschriften zorgt voor een hogere werkbelasting voor de medewerkers Bezwaar en beroep en de taxateurs. Door inhuur van derden wordt getracht dit op te vangen zodat de bezwaarschriften tijdig afgehandeld kunnen worden. Een vergelijking van de percentages afgehandelde bezwaarschriften tussen 2020 en 2021 laat het volgende beeld zien: WOZ

Heffen

31-7-2021

21,16%

54,04%

31-7-2020

29,62%

86,50%

De afdoening van de bezwaren loopt achter op 2020 vanwege het grotere totale aantal bezwaren en door een freeze in het softwarepakket waardoor er 4 weken niet kon worden gemuteerd in de systemen. De planning is dat alle bezwaren volgens de jaarplanning eind 2021 zijn afgehandeld.

Pagina 11 van 11

21/22

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen Telefoon: 14 0115 Vanuit buitenland: +31 115 455 000 E-mail : gemeente@terneuzen.nl Internet: www.terneuzen.nl Bij beantwoording a.u.b. onderwerp, datum en zaaknummer van deze brief vermelden.

zaaknummer : 359078 contactpersoon : mr. J.W. de Meulmeester telefoon : 14 0115 e-mail : j.demeulmeester@terneuzen.nl verzonden :

Sabewa Zeeland t.a.v. het Algemeen Bestuur Postbus 1155 4530 GD TERNEUZEN

Terneuzen, 16 december 2021 Onderwerp:

1e begrotingswijziging 2021

Geachte bestuur, U heeft de gemeenteraad gevraagd een zienswijze te geven op de 1e begrotingswijziging 2021. Het concept stuk is besproken in de raadsvergadering op 16 december 2021. De raad van de gemeente Terneuzen heeft besloten geen zienswijze in te dienen. Wij kunnen instemmen met de 1e begrotingswijziging 2021. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Met vriendelijke groet, Burgemeester en Wethouders van Terneuzen, gemeentesecretaris,

burgemeester,

J.G. (Jan) Princen

H.J.A. (Erik) van Merrienboer

22/22

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10820073/1