2021-09-23 bijlage 2 20210506 Eerste begrotingswijziging 2021 (incl. realisatie Q1) tbv AB aan-z

1ste begrotingswijziging aan-z 2020 - 21 september 2020 -

Prognose 2021 op basis van de realisatie Q1 2021 en eerste begrotingswijziging 2021 Aan: Van:

Algemeen Bestuur aan-z Jan Provoost, manager bedrijfsvoering

Beste leden van het Algemeen Bestuur van aan-z, Hierbij bieden wij u de eerste prognose 2021 aan van aan-z. Deze prognose is gebaseerd op de eerste kwartaalcijfers en een estimate to complete (ETC) voor de laatste drie kwartalen. De prognose voor 2021 is daarmee tevens de eerste formele begrotingswijziging voor 2021 die we u hierbij aanbieden. In onderstaande cijfers nemen we u eerst mee naar de begroting met wijzigingen zodat deze hierna vastgesteld kan worden. Hierin zijn de laatste wijzigingen rondom de afwikkeling van zo-net verwerkt. Deze activiteiten worden naar verwachting tot uiterlijk 1 oktober 2021 bij zo-net uitgevoerd en hierna bij een nieuwe aanbieder van huishoudelijke hulp ondergebracht. Deze planning is in gezamenlijkheid met de projectgroep, en gebaseerd op de tijdslijnen rondom de aanbesteding vanuit de gemeente Terneuzen, tot stand gekomen. De hieruit volgende beschikking voor 2021 dient nog door de gemeente Terneuzen afgegeven te worden. Wel hebben zij in lijn met de afspraken voor de maanden januari t/m april middels collegebesluit het voorschot verlengd. aan-z vraag hierbij een continuering van dit voorschot aan het college voor de periode vanaf april tot dat deze wijziging door de raad is vastgesteld en het geheel gecontinueerd kan worden tot aan de definitieve overdracht van zo-net.

Ten aanzien van de primaire dienstverlening kan gesteld worden dat er sprake is van een bestendig en consequent uitvoeren van het beleid van de opdrachtgevers. zo-net Een groot deel van deze begrotingswijziging komt tot stand doordat de huishoudelijke hulp langer bij zo-net wordt geleverd en dus nog niet bij een andere aanbieder. Dit is een verschuiving van gemeentelijk budget van derden naar zo-net. Voor zo-net betreft dit een impact van € 1.473.310 op de begroting: 

De bijgevoegde cijfers hebben betrekking op de reguliere kosten van de huishoudelijke hulp (m.n. salarissen werknemers) van zo-net die conform huidige planning maximaal 9 maanden langer doorlopen via aan-z (en dus bespaard worden op kosten van andere aanbieders).



Het projectbudget van zo-net staat eveneens onder druk aangezien het project met meer dan een half jaar uit gaat lopen en de projectleiding minimaal tot 1 juli noodzakelijk is. Hier is nog geen aanvulling opgevraagd. Huidige kosten zijn echter aanzienlijk hoger. Grootste risico is hier dat niet alle medewerkers overgenomen worden door een nieuwe aanbieder. Wanneer de overnemende partij niet alle medewerkers overnemen (zonder vergoeding hiervoor), zullen deze kosten het projectbudget overschrijven en kan dit leiden tot een extra afrekening van projectkosten met de gemeente Terneuzen.

In deze begrotingswijziging zijn naast de P*Q wijziging op de subsidie van zo-net, nog een aantal wijzigingen doorgevoerd. Deze wijzigingen zijn reeds met de gemeente Terneuzen besproken en betreffen op hoofdlijnen de volgende aandachtsgebieden: -

Er zijn een aantal posten anders gelabeld, in lijn met de huidige werkafspraken met de gemeente Terneuzen, zodat de omzetcategorieën aansluiten met de subsidiebeschikkingen vanuit de gemeente

-

-

-

Terneuzen (budgetsubsidies, overige subsidies en projectsubsidies). Hier is naar verwezen met de omschrijving ‘restate’. Bij de overige baten zijn een aantal veranderingen. Zo is de dienstverlening op het gebied van THV verder uitgebreid. Hier neemt aan-z ook de dienstverlening van de gemeente Sluis over. Terwijl op het gebied van SMW (schoolmaatschappelijk werk) per 1 augustus 2021 gestopt is met een specifiek detacheringscontract bij het ‘Lodewijk college’ omdat dit niet past in de opdracht van aan-z. Rondom de personeelskosten is er in afstemming met de gemeente Terneuzen een correctie doorgevoerd voor detachering Wmo. Deze kosten waren in de primaire begroting opgevoerd, aangezien de gemeente hier een nota voor zou sturen. Op verzoek van de gemeente is ervoor gekozen om dit bedrag (ter hoogte van de 3 nog zittende Wmo-ambtenaren) te corrigeren op de budgetsubsidie en dus op de personeelskosten (€- 192.034) Een aantal projecten zijn nog niet volledig afgerond en lopen daarom door in 2021, dit in afstemming met opdrachtgever. Deze zijn in de jaarrekening gelabeld als kosten die doorlopen in 2021.

Onderstaand geven wij u inzicht in de begrotingswijziging 1e kwartaal 2021. Hierna volgt een vergelijking van deze cijfers met voorgaande jaren en een vooruitblik naar einde jaar. We laten hierbij zien dat het eerste kwartaal qua cijfers en werkzaamheden op orde is en een stabiel beeld geeft in lijn met de begroting. Ook in deze periode van veranderingen staan wij er voor onze klanten.

Begrotingswijziging 2021

Primaire Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

mutaties

Budgetsubsidies Overige subsidies

5.019.025 735.448

5.069.925 1.904.875

1.169.427

Projectsubsidies Overige baten

769.847

194.887 899.234

6.524.320

27.849 8.096.771

1.572.451

Uitgaven Personeelslasten

4.674.661

4.525.036

-149.625

Organisatielasten Huisvesting

446.563 104.841

474.384 104.841

27.821

Kostprijs goederen en diensten Projectkosten

1.176.855

2.620.488 222.736

1.443.633

Afschrijvingen Onvoorzien

46.400 75.000 6.524.320

46.621 75.000 8.069.106

221 1.544.786

0

27.665

27.665

Inkomsten

Onttrekking reserves

Saldo

50.901 194.887 129.387 27.849

222.736

Wijzigingen begroting 2021 Budgetsubsidies ‘Restate’ medewerker herindicatie 2020 van ‘Overige subsidies’ Overige subsidies Subsidies Hulp bij huishouden zo-net t/m sep 2021 ‘Restate’ vergoeding personeel naar ‘Personeelslasten’ ‘Restate’ detachering Schoolmaatschappelijk werk naar ‘Overige baten’ ‘Restate’ medewerker herindicatie 2020 naar ‘Budgetsubsidies’ Minder subsidie Wmo personeel gemeente Terneuzen Projectsubsidies Project coronamaatregelen (vooruit ontvangen 2020) Project onderzoek BGTS Fiscaal (vooruit ontvangen 2019) Project transitie Zo-net (vooruit ontvangen 2020) Overige baten Vergoeding coördinatie Hulp bij huishouden zo-net t/m sep21 Gegarandeerde bijdrage Tijdelijk huisverbod (THV) Terneuzen Bijdrage Tijdelijk Huisverbod (THV) Sluis Detachering Schoolmaatschappelijk werk van ‘Overige subsidies’ incl. contract einde Detachering de Rede per 1-9-2021 Mutatie Reserves Onttrekking t.b.v. Project transitie bedrijfsvoering

50.900 50.900 1.473.633 -13.020 -46.830 -50.900 -193.456 1.169.427 17.832 23.553 153.502 194.887 83.250 4.432 12.216 29.489 129.387 27.849

Personeelslasten Extra personeelskosten hulp bij huishouden t/m september 2021 ‘Restate’ vergoeding personeelskosten van ‘Overige subsidies’ Personeelslasten Wmo via gemeente Terneuzen

55.429 -13.020 -192.034 -149.625

Organisatielasten Extra organisatielasten t.b.v. coördinatie huishoudelijke hulp t/m sep21 Kostprijs goederen en diensten Extra bijdrage Hulp bij huishouden aan zo-net (30k reeds begroot) Projectkosten Project coronamaatregelen Project onderzoek BGTS & fiscaal Project transitie bedrijfsvoering Project zo-net transitie

Afschrijvingen correctie activastaat 2020 correctie o.b.v. activastaat 2021

27.821

1.443.633

17.832 23.553 27.849 153.502 222.736

906 -685 221

Overzicht per programma Welzijn en preventie Welzijns- en preventie activiteiten Baten Lasten Coördinatie vrijwilligerswerk Baten Lasten Diverse specifieke projecten Baten Lasten Totaal Welzijn en preventie Baten Lasten

Maatschappelijke ondersteuning Wmo Baten Lasten Jeugd Baten Lasten Totaal Maatschappelijke ondersteuning Baten Lasten

Algemene dekkingsmiddelen Financiële lasten en baten Baten Lasten

Bedrijfsvoering Organisatiekosten Baten Lasten Saldo

Primaire Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

mutaties

59.847 770.927 -711.080

76.495 723.696 -647.200

16.648 -47.231 63.880

9.330 116.255 -106.925

9.330 151.374 -142.044

35.119 -35.119

234.733 561.611 -326.878

234.733 486.050 -251.317

-75.561 75.561

303.910 1.448.793 -1.144.883

320.558 1.361.119 -1.040.561

16.648 -87.673 104.322

Primaire Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

mutaties

1.217.929 2.504.585 -1.286.656

2.489.736 3.779.629 -1.289.893

1.271.807 1.275.044 -3.237

934.630 779.987 154.643

917.289 794.621 122.668

-17.341 14.634 -31.975

2.152.559 3.284.572 -1.132.013

3.407.025 4.574.250 -1.167.225

1.254.466 1.289.678 -35.212

Primaire Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

mutaties

75.000 -75.000

27.849 75.000 -47.151

Primaire Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

4.067.851 1.715.955 2.351.896

4.341.339 2.058.737 2.282.602

0

27.665

27.849 27.849

mutaties 273.488 342.782 -69.294 27.665

Kwartaalcijfers Q1 en prognose 2021 2020 Realisatie JR Baten Budgetsubsidies Overige subsidies Projectsubsidies Overige baten Onttrekking reserves Lasten Personeelslasten Organisatielasten Huisvesting Kostprijs goederen en diensten Projectkosten Afschrijvingen Onvoorzien Toevoeging reserves

Saldo

2021 begroting primair

2021 begroting na wijziging

2021 realisatie Q1

2021 Prognose

5.069.925 1.904.875 194.887 899.234 27.849 8.096.771

1.254.756 669.562 54.886 205.690 2.033 2.186.927

5.069.925 1.904.875 194.887 899.234 27.849 8.096.771

1.119.449 118.311 27.751 826.970 57.694 11.655

4.525.036 474.384 104.841 2.620.488 222.736 46.621 75.000

4.615.149 2.972.181 454.363 1.214.007 55.341 9.311.041

5.019.025 735.448

4.490.514 399.261 104.679 3.333.365 571.356 41.252 76.460

4.674.661 446.563 104.841 1.176.855 46.400 75.000

4.525.036 474.384 104.841 2.620.488 222.736 46.621 75.000

9.016.888

6.524.320

8.069.106

2.161.830

8.069.106

294.154

0

27.665

25.097

27.665

769.847 6.524.320

Toelichting 1e kwartaal Baten In het eerste kwartaal zijn er op het gebied van budgetsubsidies geen noemenswaardige afwijkingen. Op de overige subsidies zien we dat de subsidies (P*Q) van zo-net doorlopen. Deze zijn verdeeld over de eerste negen maanden en lopen in de pas met eerdere verwachtingen en gemelde kostprijs per uur. Projectsubsidie voor het eerste kwartaal betreft de aanwending van de projectsubsidie die in 2020 verstrekt is en aangewend wordt voor de projectkosten ‘transitie zo-net’. Lasten Personeelslasten liggen in het eerste kwartaal redelijk in lijn met de begroting. Wel zijn er als gevolg van corona nog minder reisbewegingen dan begroot (hier was op jaarbasis al 25k geminderd) en ook de opleidingskosten blijven in het eerste kwartaal achter. In het tweede kwartaal zijn een aantal opleidingen gepland. Kostprijsgoederen en diensten liggen in het eerste kwartaal hoger dan het jaargemiddelde, m.n. door de kosten van zo-net die doorlopen tot 1 oktober. Projectkosten betreffen met name de kosten van het project transitie ‘zonet’. Dit projectbudget is nog niet verhoogd. Afhankelijkheden en mogelijke meerkosten zijn er m.n. rondom de overdracht van werknemers.