2021-07-08 c Jaarrekening 2020 - definitief zdr acc verkl

Kg/inwoner

CBS

Jaar waarop Cijfer Vergelijkend Vergelijking cijfer jaarrekeningcijfer betrekking 2020 heeft 2019 233 219 Zeeland

%

RWS

2018

I.34.

12,4

37,8

Zeeland

Definities indicatoren Onderstaand de definities van de indicatoren zoals deze vermeld staan op de website www.waarstaatjegemeente.nl 33. Omvang huishoudelijk restafval De hoeveelheid restafval per bewoner per jaar (kg) 34. Hernieuwbare elektriciteit Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa.

Verbonden partijen - Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) - Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (GGD) - Regionale UitvoeringsDienst Zeeland (RUD)

87

Wat heeft het gekost per programma? 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

Lasten

2.223

2.153

2.177

-24

N

Baten

9

16

25

9

V

Saldo

2.215

2.138

2.152

-15

N

Lasten

4.367

4.491

3.896

595

V

Baten

5.498

5.367

5.450

83

V

Saldo

-1.131

-876

-1.554

678

V

Lasten

6.630

6.662

6.977

-314

N

Baten

8.686

8.637

8.544

-93

N

Saldo

-2.056

-1.975

-1.567

-408

N

Lasten

1.657

1.799

1.664

134

V

Baten

1

26

41

15

V

Saldo

1.656

1.773

1.624

149

V

Lasten

488

480

555

-74

N

Baten

618

568

682

114

V

Saldo

-130

-87

-127

40

V

bedrag x € 1.000

7.1 Volksgezondheid

7.2 Riolering

7.3 Afval

7.4 Milieubeheer

7.5 Begraafplaatsen

Totaal programma Volksgezondheid en milieu Lasten

15.365

15.586

15.269

317

V

Baten

14.811

14.613

14.741

128

V

Saldo

554

973

528

445

V

88

Reserves 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

0

50

50

0

105

0

0

0

Mutatie reserve saldo rioolheffing

80

80

80

0

Rekeningsaldo

0

158

56

102

N

Reserve klimaatbeleid

0

120

31

89

N

Reserve budgetoverhevelingen

0

50

50

0

Reserve gezond in de stad

0

18

17

1

N

Reserve kapitaallasten econ.nut programma 7

26

26

26

0

N

Saldo

1

402

210

193

N

bedrag x € 1.000

Toevoegingen Reserve budgetoverhevelingen Reserve gezond in de stad Onttrekkingen

89

Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Tot dit programma behoren: 

taken op grond van de Wet ruimtelijke ordening



taken op het gebied van gemeentelijke bouwgrondexploitatie en gebiedsontwikkeling



woningvoorraad



huisvestingsvoorzieningen

Beleid 

Structuurvisie Terneuzen 2025 (2010)



Structuurvisie binnenstad gemeente Terneuzen (2012)



Structuurvisie ondergrondse infrastructuur (2014)



Detailhandelsvisie Terneuzen (2014)



Woonvisie regio Zeeuws-Vlaanderen 2020 (2014)



Gebiedsvisie Zeeuws-Vlaamse kanaalzone (2009)



Masterplan Axelsedam (2003)



Uitwerking in verschillende notities, uitvoeringsprogramma’s en beleidsregels

Missie Behouden van de leefbaarheid in de kernen, met een evenwichtige woningopbouw en voldoende voorzieningen. Het daarbij bieden van een gevarieerd woningaanbod dat afhankelijk van behoefte en belangstelling uitnodigt tot vestiging in de gemeente Terneuzen. Zorgdragen voor een goed ruimtelijk beheer en voor een ordening van wonen en werken waarbij conflictsituaties voorkomen worden

8.1 Ruimtelijke ordening Tot dit taakveld behoren taken op grond van de Wet ruimtelijke ordening, waaronder: 

voorbereiden en vaststellen van structuurplannen en –visies



Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT)



voorbereiden en vaststellen bestemmingsplannen



faciliterend grondbeleid

Wat willen we bereiken? We moeten in het kader van de nieuwe Omgevingswet kijken naar een andere wijze van beleidsontwikkeling. Wat gaan we daarvoor doen? Het onderzoeken van nieuwe manieren van co-creatie Wanneer gereed?

december 2020

Status

Wat hebben we gedaan? In het kader van de Omgevingswet maken we Omgevingsvisies niet meer voor, maar met betrokken inwoners, dorpsraden en bedrijven. Dit noemen we cocreatie. We onderzoeken op welke manier we dat zo goed mogelijk kunnen doen. De raad stelde de visies voor Sas van Gent en Hoek vast in 2019. In 2020 begonnen we met de uitwerking van beide omgevingsvisies. In Sas van Gent spannen we ons onder andere in om de supermarkten te verplaatsen en hun huidige locaties opnieuw in te vullen. In Hoek maken we onder andere plannen voor een nieuwe multifunctionele accommodatie. De dorpsraad van Westdorpe benaderde ons om in 2021 te starten met een visie voor deze kern. Wat willen we bereiken? We streven naar vitale wijken en kernen. Wat gaan we daarvoor doen? Wij werken aan de invoering van de Omgevingswet.

90

Wanneer gereed?

december 2021

Status

Wat hebben we gedaan? Wij werkten in 2020 met vijf werkgroepen aan de implementatie van de Omgevingswet in Terneuzen. Halverwege 2020 maakte het Rijk bekend dat de inwerkingtreding van de wet verschoof van 1 januari 2021 naar 1 januari 2022. Dit kwam door de zorgen over het Digitaal Stelsel Omgevingswet. In 2020 maakten wij per kwartaal een voortgangsrapportage. Daarin staat wat de werkgroepen deden. Op 8 december 2020 was er een eerste digitale raadsinformatiebijeenkomst over de huidige stand van zaken rondom de implementatie. Ook kwamen tijdens deze bijeenkomst de acties voor 2021 aan de orde. Wat gaan we daarvoor doen? Gebiedsvisie Zeeuws-Vlaamse Kanaalzone (2009) Wanneer gereed?

december 2022

Status

Wat hebben we gedaan? Wij verwijzen naar 'Het realiseren en promoten van een aantrekkelijke woonomgeving'. Wat gaan we daarvoor doen? Het realiseren en promoten van een aantrekkelijke woonomgeving. Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? Voor het realiseren van een aantrekkelijke woonomgeving onderzocht een expertteam de Raadsliedenbuurt. Het Rijk en de provincie betaalden dit expertteam. In dit expertteam zaten mensen uit het hele land met ervaring op het gebied van stadsvernieuwing. Het expertteam presenteerde zijn rapport aan het college. De gemeenteraad ontving dit rapport ook. Op basis van dit rapport maken we in 2021 een totaalvisie voor de binnenstad. Andere onderdelen uit de visie binnenstad zijn onder andere het compacter maken van het winkelgebied en de Axelsedam. Er is al een plan van aanpak voor de herinrichting van de Axelsedam. In 2021 starten we de participatie met belanghebbenden in het Axelsedamgebied. Eerst maken we een programma van eisen en bepalen we de ambitie. Daarna maken we in 2021 ook het ontwerp. Wat gaan we daarvoor doen? Extra bestuurlijke en ambtelijke inzet. Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? Vooral door de handhaving op de coronamaatregelen vroeg dit om een andere prioritering.

Wat heeft het gekost? 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

Lasten

1.335

1.335

1.425

-90

N

Baten

195

195

208

13

V

Saldo

1.140

1.140

1.217

-77

N

bedrag x € 1.000

8.1 Ruimtelijke Ordening

Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2020.

91

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Tot dit taakveld behoren activiteiten op het gebied van gemeentelijke bouwgrondexploitatie, waaronder: 

grondverwerving



bouw- en woonrijp maken



bovenwijkse voorzieningen



verkoop van bouwrijpe gronden



in voorkomende gevallen het onschadelijk maken en verwijderen van explosieven

Voor informatie over de exploitatie van gemeentelijke gronden verwijzen wij naar de paragraaf Grondbeleid. Wat willen we bereiken? Activiteiten op het gebied van gemeentelijke bouwgrondexploitatie Wat gaan we daarvoor doen? Uitvoeren van initiatieven op het gebied van grondexploitatie Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? Voor informatie over de exploitatie van gemeentelijke gronden verwijzen wij naar de paragraaf Grondbeleid.

Wat heeft het gekost? 2020 geraamd primitief

bedrag x € 1.000

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Lasten

290

2.356

2.665

-309

N

Baten

272

2.338

2.447

110

V

Saldo

18

18

218

-200

N

Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2020.

8.3 Wonen en bouwen Tot dit taakveld behoren gebiedsontwikkeling, woningvoorraad en huisvestingsvoorziening, waaronder:  (leges) omgevingsvergunning  bouwtoezicht  Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG)  woningbouw en woningverbetering  woonruimteverdeling  stedelijke vernieuwing Wat willen we bereiken? Dat onze inwoners in alle kernen en wijken eigentijds en duurzaam kunnen wonen Wat gaan we daarvoor doen? Toepassen van duurzaamheidsprincipes bij nieuwbouw. Wanneer gereed?

december 2021

Status

Wat hebben we gedaan? Bureau OverMorgen heeft de energietransitie-atlas voor de dertien Zeeuwse gemeenten afgerond. De atlas laat zien welke warmteconcepten voor welke woonwijken kansrijk zijn. De energietransitie-atlas vormt de basis voor het gemeentelijk warmteplan op wijkniveau. Het plan komt voort uit het landelijk klimaatakkoord en is eind 2021 klaar.

92

Ook startte de provincie samen met ons in 2020 een onderzoek op. Dit onderzoek brengt in kaart of restwarmte vanuit de industrie (onder andere DOW en Cargill) een mogelijkheid is voor het verder aardgasvrij maken van de woningvoorraad. Deze deelopdracht is bedoeld om het onderzoek van Bureau Overmorgen compleet te maken. Wat gaan we daarvoor doen? De aanpak (zoals o.a. het aardgas vrijmaken) van de bestaande woningvoorraad en vervangende nieuwbouw. Wanneer gereed?

december 2021

Status

Wat hebben we gedaan? Wij verwijzen naar 'Toepassen van duurzaamheidsprincipes bij nieuwbouw'. Wat gaan we daarvoor doen? Wij maken jaarlijks prestatieafspraken over verduurzaming met woningbouwcorporaties en projectontwikkelaars. Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? De woningbouwcorporaties deden ook in 2020 hun inspanningen voor het verduurzamen van hun woningbestand. Dat ligt ook zo vast in de prestatieafspraken. Wat gaan we daarvoor doen? Opstellen en uitvoering geven aan plan van aanpak Plancapaciteit Terneuzen Wanneer gereed?

december 2021

Status

Wat hebben we gedaan? Om het hoofd te bieden aan de overmaat aan woningbouwcapaciteit maakten we samen met de provincie een plan van aanpak Plancapaciteit Terneuzen. De verdere uitwerking doen wij in 2021. Wat willen we bereiken? Het tegengaan van verpaupering. Wat gaan we daarvoor doen? Wij werken aan verduurzaming en levensloopbestendig maken van onroerend goed. Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? Via het regionaal digitaal informatieloket geven wij informatie over duurzaam bouwen, energiebesparende maatregelen en duurzame energie. Wij geven hierin ook alle bestaande financiële regelingen in dit kader weer van het Rijk, de provincie Zeeland en onze gemeente. In 2020 werden wij partner van de Duurzame Huizenroute. Via de website van dit platform worden particuliere woningeigenaren betrokken door ervaringen met elkaar te laten delen over de verduurzaming van de eigen woning. Met de Duurzame Huizen Route kunnen we onze inwoners bewust(er) en enthousiast(er) maken om hun eigen woning (verder) te verduurzamen. Dit doen we door concrete voorbeelden te laten zien. Wat gaan we daarvoor doen? Stimuleren van initiatieven gericht op de sanering of renovatie van de oude woningvoorraad. Wanneer gereed?

december 2024

Status

Wat hebben we gedaan? In 2020 maakten we geen doorstart met het initiatief KrottenLijstUitvoeringsStrategie (KLUS). Het handhaven op coronamaatregelen had en heeft nog steeds prioriteit. Wij verstrekken wel leningen met een lage rente aan particulieren ter verbetering van het eigen woningbezit (Duurzame Particuliere Woningverbetering DPW-2). Wat willen we bereiken? Wij streven naar meer gebruik van groene stroom als opmaat naar duurzame energie. Wat gaan we daarvoor doen? Het ontwikkelen een planologisch toetsingskader voor de aanleg van zonnepanelenparken.

93

Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? De raad stelde in mei 2020 de Structuurvisie Zonne-energie en Ruimtelijke Compensatie gemeente Terneuzen vast. In 2020 verleenden wij één vergunning voor een zonnepark (Sas van GentNoord). In 2020 sloten we drie samenwerkingsovereenkomsten met initiatiefnemers van zonneparken af. De overige overeenkomsten gaan wij in 2021 aan. In 2020 startten de voorbereidingen van de bouw van de vijf zonneparken waarvoor we in 2019 een vergunning gaven. De bouw van de vijf zonneparken vindt in de loop van 2021 daadwerkelijk plaats. Wat gaan we daarvoor doen? Het op passende wijze beoordelen van nieuwe initiatieven met betrekking tot het opwekken van windenergie. Wanneer gereed?

doorlopend

Status

Wat hebben we gedaan? De gemeenteraad nam op 28 mei 2020 het Beleidskader Windenergie gemeente Terneuzen niet aan. We verwachten in 2021 een nieuw kader te hebben waaraan we nieuwe initiatieven kunnen toetsen.

Wat heeft het gekost? 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

Lasten

3.012

3.356

2.886

470

V

Baten

1.813

2.319

2.196

-123

N

Saldo

1.198

1.037

690

347

V

bedrag x € 1.000

8.3 Wonen en bouwen

Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2020.

Indicatoren Nr.

Naam indicator

Eenheid

I.35a.

Gemiddelde WOZ waarde Duizend euro

I.35b.

Cijfer Vergelijkend Vergelijking jaarrekeningcijfer 2020

CBS

Jaar waarop cijfer betrekking heeft 2020

182

213

Zeeland

Gemiddelde WOZ waarde Duizend euro

CBS

2020

182

270

Nederland

I.36.

Nieuw gebouwde woningen

ABF

2019

4,3

7,3

Zeeland

I.37.

Demografische druk

CBS

2020

80,9

81

Zeeland

I.38.

Gemeentelijke In Euro’s woonlasten eenpersoonshuishouden

COELO

2020

709

722

Zeeland

I.39.

Gemeentelijke In Euro’s woonlasten meerpersoonshuishouden

COELO

2020

755

787

Zeeland

Aantal per 1.000 woningen %

Bron

Definities indicatoren Onderstaand de definities van de indicatoren zoals deze vermeld staan op de website www.waarstaatjegemeente.nl

94

35. Gemiddelde WOZ waarde Voor de bepaling van de gemiddelde woningwaarde is niet gebruik gemaakt van alle WOZ-objecten die als woning zijn getypeerd. De wet WOZ onderscheidt drie categorieën woningen. Globaal kunnen deze worden omschreven als:  woningen dienend tot hoofdverblijf;  woningen met praktijkruimte en  recreatiewoningen en overige woningen. De laatste categorie omvat naast recreatiewoningen onder meer garageboxen. Om een zo zuiver mogelijk beeld van de woningmarkt te geven is deze categorie buiten beschouwing gelaten bij het bepalen van de gemiddelde woningwaarde. Daarnaast is van belang op te merken dat boerderijen en andere onroerende goederen waarin wel wordt gewoond, maar die in hoofdzaak worden gebruikt voor niet-woondoeleinden (bijvoorbeeld een winkel met bovenwoning), tot de nietwoningen zijn gerekend. De gemiddelde WOZ-waarde niet-woningen is door ABF Research als volgt berekend: Waarde onroerende zaken van niet woningen gedeeld door het totaal aantal objecten 'niet-woningen', waarvan de WOZ-waarde bekend is. Het totaal aantal objecten 'niet-woningen' is de som van het totaal aantal bedrijfsgebouwen; gedeeltelijk bewoond en het totaal aantal bedrijfsgebouwen; niet bewoond. 36. Nieuw gebouwde woningen Het aantal nieuwbouwwoningen, per 1.000 woningen. 37.

Demografische druk De som van het aantal personen van 0 tot 15 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 15 tot 65 jaar. 38. Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten. 39. Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.

95

Wat heeft het gekost per programma? 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

Lasten

1.335

1.335

1.425

-90

N

Baten

195

195

208

13

V

Saldo

1.140

1.140

1.217

-77

N

bedrag x € 1.000

8.1 Ruimtelijke Ordening

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Lasten

290

2.356

2.665

-309

N

Baten

272

2.338

2.447

110

V

Saldo

18

18

218

-200

N

Lasten

3.012

3.356

2.886

470

V

Baten

1.813

2.319

2.196

-123

N

Saldo

1.198

1.037

690

347

V

8.3 Wonen en bouwen

Totaal programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Lasten

4.637

7.047

6.976

71

V

Baten

2.280

4.852

4.851

0

N

Saldo

2.357

2.196

2.125

70

V

96

Reserves 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

0

0

-58

58

249

249

249

0

0

40

40

0

156

156

156

0

Reserve bouwgrondexploitatie

0

0

160

-160

V

Rekeningsaldo

0

79

2

77

N

Algemene reserve

0

190

127

63

N

Reserve uitvoeringsprogramma wonen

0

0

13

-13

V

191

191

191

0

N

-214

15

106

-91

V

bedrag x € 1.000

Toevoegingen Reserve bouwgrondexploitatie Reserve nieuwe sluis Reserve budgetoverhevelingen Algemene reserve

V

Onttrekkingen

Reserve bevolkingskrimp Saldo

97

Overhead Tot dit taakveld behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in de primaire processen, waaronder:  directie  financiën  controlling  personeel en organisatie  ICT  facilitaire, bestuurs- en juridische zaken  huisvesting

Beleid     

Plan aankoop bedrijfsmiddelen 2015-2018 Een digitale overheid: betere service, meer gemak (I-NUP 2012) Visie op dienstverlening Terneuzen (2012) Kwaliteitshandvest ‘Wat mag u van ons verwachten’ (2012) Beleidsnotitie Kanalenbeleid (2013)

Wat hebben we bereikt? Primitieve begroting 2020

Begroting na wijziging 2020

Werkelijk 2020

Verschil

Salarissen en sociale lasten Belastingen Duurzame goederen Ingeleend personeel Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten - overige overheden Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Afschrijvingen Toegerekende reële en bespaarde rente

9.996 98

8.549 98

8.485 122

63 -23

73 5.734 12 12

1.792 5.881 12 2

978 5.903 9

813 -22 3 2

979 769

979 769

895 584

84 185

Overige verrekeningen

-418

-418

-197

-221

17.255

17.664

16.780

884

28

28

194 1.564

1 209 1.761

2 405 1.766

1 196 5

15 1.778

15 2.014

22 2.223

7 209

15.477

15.649

14.557

Omschrijving (bedragen x € 1.000) Lasten

Totaal Lasten Baten Duurzame goederen Uitgeleend personeel Leges en andere rechten Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen Inkomensoverdrachten - overige overheden Totaal Baten Totaal

5

Totaal overhead (A)

14.754

Salariskosten excl.0.4 overhead (B)

20.983

Overheadpercentage alle overhead (A/B) Totaal overhead Doorberekeningen aan investeringen en bouwgrond Totaal overhead na toerekening investeringen en bouwgrond

98

70% 14.754 -197 14.557

Overhead salarissen over de totale salariskosten (x € 1.000)

2020

Salariskosten op taakveld overhead (A)

8.485

Totale salarissen

20.983

Percentage overhead salarissen (A/B)

40%

Overhead over het begrotingstotaal (x € 1.000)

2020

Totale overhead (A) Afgerond begrotingstotaal Percentage overhead begrotingstotaal (A/B)

14.754 190.827 8%

Toelichting Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead. Dit zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, personeel en organisatie, de gemeentesecretaris, inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement), juridische zaken, bestuurszaken en bestuursondersteuning, informatievoorziening en automatisering, facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging), documentaire informatievoorziening (DIV) en managementondersteuning primair proces. Lasten:    

   

Salarissen en sociale lasten: Hieronder vallen de salariskosten die samenhangen met de hierboven genoemde onderdelen; Belastingen: Te betalen belasting o.a. waterschap voor gemeentelijke huisvesting; Ingeleend personeel: Kosten voor inhuur personeel op verschillende afdelingen; Overige goederen en diensten: Hieronder vallen de personele kosten zoals scholing, reis en verblijfkosten, huisvestingslasten zoals onderhoudskosten, gas en elektra, lidmaatschappen verzekeringen, archief, kopieer, schoonmaak, telefoon en porti kosten, ICT kosten zoals licenties en diverse andere overhead kosten; Inkomensoverdrachten: Hieronder valt onder andere de bijdrage aan de personeelsvereniging; Lease termijnen: De computers en mobiele telefoons zijn ondergebracht in een lease contract; Afschrijvingen: De afschrijvingslasten voor de geactiveerde kosten van onder andere de huisvesting van de gemeentelijke gebouwen en ICT apparatuur; Toegerekende reële rente: De rente die toegerekend wordt aan de geactiveerd kosten.

Baten:  

 

Leges en andere rechten: betreft o.a. de leges die we ontvangen voor vergunningen; Overige goederen en diensten: betreft voornamelijk terug ontvangst van kosten via het UWV ter compensatie van medewerkers die tijdelijk niet kunnen werken (WAZO/ZW/WGA uitkeringen) en de terug ontvangsten van derden waarbij kosten doorgerekend zijn naar de deelnemers; Inkomensoverdrachten: dit betreffen inkomsten van gemeenten, gemeenschappelijke regelingen en overige overheden. Dit zijn o.a. inkomsten voor dienstverleningsovereenkomsten en andere gezamenlijke projecten; Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen: hieronder vallen onder andere een onderdeel van de bedrijfs -en inkomensschade.

Berekening overheadpercentage Bij de berekening van het percentage overhead zijn wij uitgegaan van hetgeen hierover in de notitie Overhead (juli 2016) van de commissie BBV vermeld staat. Dit betreft een percentage wat tot stand komt door het totaal van de overhead te delen door de salarissen welke verantwoord zijn op de taakvelden van de begroting, exclusief het taakveld overhead zelf. Naast de berekening van het overheadpercentage op basis van de regelgeving vanuit de commissie BBV, doet de gemeente mee aan vensters voor bedrijfsvoering. Hierbij worden de deelnemende organisaties onderling vergeleken. Uit de benchmark voor 2016 blijkt dat de gemeente Terneuzen

99

een overheadpercentage heeft van 27,9% ten opzichte van het gemiddelde van 31,2% van alle deelnemende organisaties. Voor 2017 en 2018 was het overheadpercentage gedaald naar 25,5% ten opzichte van het gemiddelde van 28,5% van de deelnemende organisaties. Gebruik overheadpercentage Wij hebben het overheadpercentage van 76% toegepast bij het toerekenen van overhead aan de investeringen, grondexploitatie en bij de extracomptabele berekeningen van de tarieven in de paragraaf lokale heffingen. Dit laatste betreft de afvalstoffenheffing, de rioolrechten, de begraafrechten, de parkeergelden de marktgelden en de leges.

Wat hebben we gedaan? Voor verdere informatie verwijzen wij naar de paragraaf bedrijfsvoering.

Wat heeft het gekost? 2020 geraamd primitief

2020 laatste wijziging

2020

2020

werkelijk

verschil

Lasten

17.255

17.664

16.780

884

V

Baten

1.778

2.014

2.223

209

V

Saldo

15.477

15.649

14.557

1.093

V

bedrag x € 1.000

0.4 Ondersteuning organisatie

Voor een toelichting op de verschillen verwijzen wij naar onderdeel III. Toelichting op baten en lasten van de jaarrekening 2020.

100