2021-07-08 Bijlage 2 Begrotingsrechtmatigheid versie 2

Bijlage 2 Overschrijdingen investeringen Onderstaand geven wij evenals in de jaarrekening een toelichting op de afwijkingen van meer dan € 5.000 van de door de gemeenteraad vastgestelde kredieten. Wij zijn van oordeel dat de gedane uitgaven passen binnen de door de gemeenteraad aangegeven doelstellingen van het beleid. Tevens zijn wij van mening dat de uitgaven nodig waren om de desbetreffende investeringen te realiseren. Wij stellen de gemeenteraad voor daarom alsnog in te stemmen met deze uitgaven.

Overboekingen uit onderhoud gebouwen of exploitatie Deze kosten van het waren in eerste instantie ten laste gebracht van het onderhoud gebouwen (nummer 1,2 en 3). Omdat dit levensduur verlengend onderhoud betreft moeten de kosten op basis van de notitie Materiële vaste activa van de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV) geactiveerd worden. Om deze reden hebben wij de uitgaven overgeheveld naar een investering. Omdat de aanschaf van de losse containers (nummer 4) gezien moet worden als een investering op basis van de notitie Materiële vaste activa hevelen wij deze ook over naar de investeringen.

1. Vernieuwen compressor Markt 1 Axel€ 40.730 De kosten van het vernieuwen van de compressor waren in eerste instantie ten laste gebracht van het onderhoud gebouwen. Omdat dit levensduur verlengend onderhoud betreft moeten de kosten op basis van de notitie Materiële vaste activa van de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV) geactiveerd worden. Om deze reden hebben wij de uitgaven overgeheveld naar een investering. 2. Desinfectie-installatie Vliegende Vaart € 12.609 De kosten van de desinfectie-installatie Vliegende Vaart waren in eerste instantie ten laste gebracht van het onderhoud gebouwen. Omdat dit levensduur verlengend onderhoud betreft moeten de kosten op basis van de notitie Materiële vaste activa van de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV) geactiveerd worden. Om deze reden hebben wij de uitgaven overgeheveld naar een investering. Door opname in het besluit van de raad over de begrotingsrechtmatigheid worden deze uitgaven als rechtmatig en passend binnen het beleid bestempeld. Voor de dekking van de kapitaallasten vragen wij de raad in dit voorstel om met ingang van 2020 nog een aanvullend besluit te nemen. 3. Uitvoering 5e fase renovatie Willibrordustoren € 25.000 Tijdens de voorbereiding van het benodigd onderhoud maakten wij een kostenraming voor de uit te voeren restauratie.

Op basis van deze raming hebben wij in 2018 het benodigd bouwbudget bepaald van € 272.000. Bij het opstellen van het bestek bleek de toren in veel slechtere staat te verkeren dan vooraf zichtbaar was. Tijdens het opstellen van het bestek bleek o.a. dat we verschillende onderdelen, moesten vervangen in plaats van herstellen. De extra kosten bedroegen in totaal € 25.000. 4. Diverse containers 2020 (groen/blauw/grijs) € 209.564

Omdat de aanschaf van de losse containers gezien moet worden als een investering op basis van de notitie Materiële vaste activa hevelen wij deze ook over naar de investeringen. Dit leidt nu tot een voordeel in 2020 van € 209.564 op de exploitatie en tot een nadeel in de komende jaren aan kapitaallasten.

Overschrijding in verband met geldende arbo regelgeving 5. Spoelwagen 41 € 11.020 In verband met een aanpassing van de opbouw van een slangcassette voor slangen in rioolputten te begeleiden zijn de kosten hoger dan geraamd. De aanpassing was noodzakelijk vanwege geldende arbo regelgeving. Dit was niet voorzien bij het aanvragen van het krediet.