Document · PDF

2021-07-08 a. Reactie op advies Rekeningcommissie en bestuursverklaring - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 8 juli 2021, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Reactie op advies Rekeningcommissie over de jaarstukken 2020 en bestuursverklaring Tozo 112.917 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

32/51 27

4. Bevindingen interne beheersing Corruptie en omkopingsrisico’s Uw gemeente maakt onderdeel uit van de overheidssector waarin corruptie vaker dan bij andere sectoren voorkomt. Dit komt onder andere omdat veel transacties met een relatief grote omvang plaatsvinden, de transparantie over marktprijzen niet in alle gevallen voldoende is om te beoordelen en frequent zaken gedaan wordt met andere corruptiegevoelige sectoren (vastgoed, constructie, infrastructuur et cetera). Hierdoor hebben wij dit als aandachtspunt in onze controle meegenomen. Corruptie is een wereldwijd probleem waarbij het uw verantwoordelijkheid is om corruptie binnen uw gemeente te voorkomen. Onze beroepsregels zijn in de praktijkhandreiking “Corruptie, werkzaamheden van de accountant” verder aangescherpt, hetgeen tot aanvullende werkzaamheden heeft geleid. De gemeente Terneuzen beschikt over een intern inkoop- en aanbestedingsbeleid. Zichtbare monitoring op de werking en naleving van dit beleid, is een aandachtspunt voor uw organisatie. Wij hebben de volgende werkzaamheden verricht om eventuele effecten van dit risico ten behoeve van onze controle van de jaarrekening te mitigeren: − Detailcontrole op de inkopen en aanbestedingen om vast te stellen dat alle inkopen conform de geldende Europese aanbestedingsregels en de Aanbestedingswet 2012 zijn aanbesteed.

− Door middel van een steekproef vaststellen of voor alle inkopen welke in rekening zijn gebracht aan de gemeente ook een prestatie is geleverd door de tegenpartij. − Door middel van een steekproef vaststellen of bij alle materiële grondaankopen en -verkopen door de gemeente vastgestelde procedures in materiële zin zijn gevolgd. − Door middel van een steekproef vaststellen of alle verstrekte subsidies in overeenstemming met de geldende interne wet- en regelgeving zijn verstrekt. Uit bovenstaande werkzaamheden zijn geen bevindingen voortgekomen.

33/51 28

Overige onderwerpen

34/51

5. Overige onderwerpen Zorgplicht voor een gezonde en veilige werkplek Nu het thuiswerken zo lang aanhoudt, wordt aandacht voor de verantwoordelijkheid en zorgplicht van de werkgever in relatie tot de werkplek steeds belangrijker. De Arbowet bepaalt namelijk dat werkgevers moeten zorgen voor een gezonde en veilige werkplek voor de werknemers. Dit geldt uiteraard voor de normale werkplek, maar nu er veel en structureel wordt thuisgewerkt, geldt dit ook voor de thuiswerkplek. Denk hierbij aan goed gebruik van een computer, juiste verlichting en een passende inrichting van tafel en stoel. Omdat elke thuiswerksituatie anders is, kunnen de eisen per werknemer enorm verschillen. De ene werknemer heeft een voetenbankje nodig om in de juiste houding te zitten, de andere een verstevigde bureaustoel. Twee belangrijk onderdelen van het voldoen aan de zorgplicht is dan ook maatwerk én voldoende voorlichting geven over wat een gezonde en veilige werkplek is. De ene werknemer ondervindt namelijk meer problemen bij het inrichten van een goede thuiswerkplek dan de ander.

Ook aandacht voor werkplek op werkvloer Ook voor werknemers die niet thuis kunnen werken, geldt dat u maatregelen en voorzieningen moet treffen om te zorgen dat werkplekken veilig toegankelijk moeten zijn en veilig moeten kunnen worden verlaten. In het Arbobesluit zijn voor de duur van de pandemie tijdelijk aanvullende eisen opgenomen in verband met het corona-virus. Tot deze tijdelijke maatregelen en voorzieningen behoren in ieder geval: − Werkgever dient voldoende hygiënische voorzieningen te treffen; − Werkgever dient voorlichting aan werknemers te geven over bestrijding van het coronavirus op de werkplek; − Werknemers dienen de maatregelen na te leven en gebruik te maken van de beschikbare voorzieningen; − Werkgever dient adequaat toezicht te houden op naleving van maatregelen.

Nalatigheid zorgplicht kan tot boetes leiden Als u als werkgever niet of onvoldoende aan deze zorgplicht voldoet, kunt u een boete krijgen. De inspectie SZW controleert werkgevers naar aanleiding van klachten (die medewerkers via de website van de inspectie kunnen indienen) of al dan niet aan de eisen voor een thuiswerkplek wordt voldaan. Wie niet aan de eisen voldoet, moet rekening houden met boetes van € 430 tot € 13.500. De Inspectie SZW is zelfs bevoegd om thuiswerkplekken te controleren, ook als de werknemer geen toestemming geeft om zijn woning te betreden.

Boete en werk stilleggen De Inspectie SZW heeft de bevoegdheid om bij herhaalde overtreding van bovenstaande maatregelen en voorzieningen het werk stil te leggen. Dat kunnen zij doen zonder voorafgaande waarschuwing. Daarnaast lopen werkgevers het risico dat de Inspectie SZW hen bij overtreding een bestuurlijke boete oplegt van € 4.500. Tref dus voldoende maatregelen op de werkvloer om uw werknemers zo veel mogelijk te beschermen tegen besmetting van het coronavirus.

35/51 30

5. Overige onderwerpen Cybercrime Cybercrime is een toenemende bedreiging voor veel bedrijven. In 2020 is de cybercriminaliteit verder toegenomen en het einde van die trend is helaas nog niet in zicht. Reden genoeg om u nogmaals te wijzen op de risico’s van cybercrime. Er worden meer phishing mails verstuurd, sociale media wordt vaker ingezet om bijvoorbeeld malware te verspreiden en steeds meer bedrijven krijgen direct of indirect via hun leveranciers te maken met ransomware (gijzelsoftware) of phishing aanvallen. Thuiswerken Sinds maart 2020 werken veel mensen niet meer op kantoor en loggen vanuit huis in op het netwerk van de gemeente. Via allerlei slinkse methoden proberen cybercriminelen de inloggegevens van medewerkers te stelen om zichzelf toegang tot het bedrijfsnetwerk te verschaffen. Bij menig medewerker blijkt de (privé) laptop of pc waarmee wordt ingelogd kwetsbaar voor diverse vormen van malware. Soms gaat dat via malware die toetsaanslagen bijhoudt tot vormen waarbij de complete computer wordt overgenomen, bijvoorbeeld het Remote Desktop Protocol. Wanneer criminelen toegang tot het bedrijfsnetwerk hebben kan de schade variëren van diefstal van bedrijfsgegevens tot fraude en het ontoegankelijk maken van gegevens en systemen. Tips: − Zorg voor tweetrapsauthenticatie zoals Two-Factor Authenticatie (2FA) of MultiFactor Authenticatie (MFA) bij toegang tot het netwerk.

− Borg dat medewerkers antivirus software installeren en up-to-date houden. − Beveilig het dataverkeer tussen thuiswerkers en het bedrijfsnetwerk via VPN.

Phishing Cybercriminelen spelen al jaren handig in op de actualiteiten om mensen te verleiden op een linkje te klikken of een bijlage te openen. Aan het begin van de pandemie speelde men in op de behoefte aan informatie over maatregelen, besmettingsgevaar en producten als mondkapjes en bacteriële zeep. Naarmate er meer mensen werden besmet en stierven, ging men over op slinkse boodschappen zoals een besmetting bij buurtbewoners of collega’s. Nu een vaccin in aantocht is, verwachten we phishing mails en smsjes die inspelen op de behoefte aan een snelle levering met berichten als “wilt u niet wachten op het rijksvaccinatieprogramma?” Het doel blijft ongewijzigd, men probeert malware op uw computer of smartphone te installeren of uw persoonlijke gegevens of geld te ontfutselen. Voor phishing aanvallen wordt overigens niet alleen e-mail ingezet, maar bijvoorbeeld ook sms, WhatsApp en WeChat maar ook via social media. Deze kanalen blijken effectief voor cybercriminelen omdat de ontvangers vaak snel reageren en op linkjes klikken. Door een beroep te doen op uw emotie, kunnen criminelen heel overtuigend zijn waardoor u klikt. Kenmerken van veel phishing mails zijn urgentie (u moet snel reageren) en angst (we gaan uw pas of account blokkeren). Tips: −

Zorg voor bewustwording in uw organisatie en creëer awareness bij uw medewerkers dat ze niet klikken op links en bijlagen uit onbetrouwbare emails.

36/51 31

5. Overige onderwerpen Ransomware Dit jaar is het aantal bedrijven dat slachtoffer is geworden van ransomware fors gestegen. Cybercriminelen slagen er steeds vaker in om dit type malware bij bedrijven naar binnen te smokkelen via phishing mails of door gebruik te maken van kwetsbaarheden of configuratiefouten in IT systemen, bij medewerkers of bij een van uw leveranciers. Door niet direct toe te slaan, maar eerst de back-up te besmetten komen bedrijven voor het blok te staan en wordt steeds vaker het geëiste losgeld betaald. Door kartelvorming bij cybercriminelen en services als ‘Ransomware as a Service’ wordt het gevaar helaas steeds groter. Tevens zien we dat criminelen vertrouwelijke gegevens verkopen op illegale marktplaatsen.

Tot slot Absolute veiligheid bestaat niet. Goede voorbereiding en besluitvorming op het gebied van cybersecurity vormen echter onderdeel van de verantwoordelijkheid van het management. Wij adviseren u om dit thema met regelmaat en hoog op de bestuursagenda te zetten.

Er is ook een trend waarbij bedrijven niet direct door cybercriminelen worden geraakt, maar via hun leveranciers. Door toenemende digitalisering en integratie van supply chains verwachten wij de komende jaren een verdere stijging te zien. Om die reden is het verstandig om hier met uw leveranciers aandacht aan te besteden. Tips − Houd uw software (Operating System, Antivirus en Firewall) up-to-date; − Voer periodiek een virusscan uit, bij voorkeur via realtime scanners; − Verwijder software die u niet meer gebruikt; − Splits uw netwerk in aparte delen om te voorkomen dat het hele netwerk wordt geraakt; − Maak regelmatig een back-up en bewaar die apart van uw systeem en internet. Zorg er ook voor dat de back-up wordt getest zodat je zeker weet dat die gebruikt kan worden; − Zorg ervoor dat u een cyber response plan heeft.

37/51 32

Bijlagen

38/51

Bijlage A – SiSa-bijlage Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2020 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2021 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd. Nummer

Specifieke uitkering

FIN B1

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

BZK C31

Regeling vaststelling regels verstrekken eenmalige specifieke uitkering aan gemeenten huisvesting kwetsbare doelgroepen

OCW D1

Regionale meld- en coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten

OCW D1A

Regionale maatregelen voortijdig schoolverlaten 2016-2021

OCW D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)

OCW D11

Regeling specifieke uitkering extra financiële middelen RMC-functie

OCW D12

Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten 2020–2024

Fout, onzekerheid of formele onrechtmatigheid

Financiële omvang in euro’s

Onzekerheid

€ 293.705

Fout

€ 177.431

Toelichting fout/onzekerheid

OCW D12A Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten 2020–2024 SZW G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2020

SZW G3

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2020

SZW G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _gemeentedeel 2020

VWS H4

Specifieke uitkering Sport

VWS H8

Specifieke uitkering voor lokale Sportakkoorden (Regeling Sportakkoord)

LNV L1

Jong Leren Eten-uitkeringen

Strekking controleverklaring rechtmatigheid:

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid:

Goedkeurend

Zie volgende pagina’s

39/51 34

Bijlage A – SiSa-bijlage (vervolg - Tozo) Het is volgens de Nota verwachtingen accountantscontrole 2020 voorgeschreven dat wij de geconstateerde fouten en onzekerheden per regeling rapporteren door middel van onderstaande verplichte tabel. Deze tabel dient door uw gemeente samen met een aantal andere verplicht voorgeschreven verantwoordingsstukken voor 15 juli 2021 elektronisch bij het CBS te worden aangeleverd. Fout, onzekerheid of formele onrechtmatigheid

Nummer

Specifieke uitkering

Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Tozo 1_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

Onzekerheid

€ 65.082

De geconstateerde onzekerheden hebben betrekking op dossiers waarbij niet aangetoond kan worden dat aan alle fundamentele rechtmatigheidseisen is voldaan. De gemeente heeft per datum van de controleverklaring niet alle verstuurde verklaringen terugontvangen van cliënten, waardoor deze onzeker zijn.

Fout

€ 166.686

Tozo 1_fundamentele rechtmatigheidseisen exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Strekking controleverklaring rechtmatigheid:

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid:

Goedkeurend

Betreft geprojecteerde fout. Op basis van de controle is gebleken dat de door de aanvrager opgegeven inkomsten onjuist zijn gekort in de beschikking.

40/51 35

Fout of onzekerheid

Specifieke uitkering

Onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

€ 213.061

Tozo 1_belangrijke rechtmatigheidseisen (toepassing artikel 21, lid 3 Besluit 17 april)

Fout

Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Tozo 2_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Strekking controleverklaring rechtmatigheid:

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid:

Goedkeurend

€ 10.745

Toelichting fout/onzekerheid De geconstateerde onzekerheden hebben betrekking op dossiers waarbij niet aangetoond kan worden dat aan alle belangrijke rechtmatigheidseisen is voldaan. De gemeente heeft per datum van de controleverklaring niet alle verstuurde verklaringen terugontvangen van cliënten, waardoor deze onzeker zijn. De fouten zien toe op dossiers waarbij door de cliënt in de verklaring is aangegeven dat niet voldaan word aan alle belangrijke rechtmatigheidseisen. De gemeente heeft deze gelden in 2020 nog niet teruggevorderd.

41/51 36

Fout of onzekerheid

Specifieke uitkering

Tozo 2, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Onzekerheid

Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet en geen identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Tozo 3_geen identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet, maar wel identificatie DigiD in combinatie met BRP of Suwinet

Tozo 3, exclusief identificatie volgens artikel 17, lid 3 Participatiewet

Omvang vorderingen levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020)

Strekking controleverklaring rechtmatigheid:

Goedkeurend

Strekking controleverklaring getrouwheid:

Goedkeurend

Onzekerheid

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout/onzekerheid

€ 5.472

Betreft de onzekerheid waarbij niet zichtbaar aangetoond kan worden dat aan alle rechtmatigheidseisen is voldaan. De gemeente heeft per datum van de controleverklaring niet alle verstuurde verklaringen terugontvangen van cliënten, waardoor deze onzeker zijn.

€ 10.090

42/51 37

Bijlage B – Ongecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel met ongecorrigeerde controleverschillen is verstrekt aan het college en is als bijlage bij de bevestigingsbrief bij de jaarrekening gevoegd. Wij hebben de verschillen en onzekerheden met het college besproken. De geconstateerde fouten ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid en onzekerheden zijn lager dan de door u vastgestelde controletolerantie van 1% respectievelijk 3% van de totale lasten. Positieve bedragen hebben een positief effect op het resultaat, een bedrag tussen haakjes heeft een negatief effect op het resultaat. Rechtmatigheidsfouten kunnen niet gesaldeerd worden. Fouten

Aard van de controleverschillen (x € 1.000) Waardering SOZA vorderingen

Getrouwheid

Activa -

Fouten inzake belangrijke rechtmatigheidseisen Tozo 1

Fouten/onzekerheden inzake fundamentele rechtmatigheidseisen Tozo 1

Effect niet gecorrigeerde controleverschillen voorgaand boekjaar Totaal

Baten & lasten

150

150 N

150

232

65 N

232

+ 16

16 N

231

231 N

409

231

231 N

409

216

Onzekerheden Aard van de controleverschillen (x € 1.000)

0 +

Eigen vermogen

150

+ 167

Onzekerheden inzake rechtmatigheidseisen Tozo 2 en Tozo 3 Totaal ongecorrigeerde controleverschillen

Passiva

Rechtmatigheid

0 -

216

Getrouwheid Activa

Passiva

Rechtmatigheid

Eigen vermogen

Baten & lasten

Prestatielevering PGB

910

Onzekerheden inzake belangrijke rechtmatigheidseisen Tozo 1

224

Totaal

910

1.134

43/51 38

Bijlage C – Gecorrigeerde controleverschillen De hieronder opgenomen tabel bevat alle afzonderlijk geïdentificeerde en gecorrigeerde controleverschillen boven de rapporteringstolerantie van € 100.000. Fouten Aard van de controleverschillen (x € 1.000)

Getrouwheid Activa

Passiva

Investeringen in materiële vaste activa zijn investeringen in immateriële vaste activa (activa in bijdragen van derden) (€ 679)

Boekwinst verkochte activa ten onrechte als verplichting opgenomen

Rechtmatigheid

Eigen vermogen

Baten & lasten

430

+ 430

430 V

430

Vordering inzake resultaatbestemming 2020 Veiligheidsregio Zeeland te hoog verantwoord

100

- 100

100 N

100

Onjuiste rubricering te betalen pensioenpremie als overlopende activa

389

+ 330

330 V

530

Baten en lasten te hoog verantwoord als gevolg onjuiste boeking BTW afwikkeling Nedvang (€ 263) Totaal gecorrigeerde controleverschillen

489

V = voordelig ten opzichte van het resultaat in de jaarrekening N = nadelig ten opzichte van het resultaat in de jaarrekening

44/51 39

Bijlage D – Controleaanpak Controleaanpak en uitvoering Wij voeren onze controle uit met een mix van systeem- en gegevensgerichte werkzaamheden en een mix van vaste teamleden en ingeschakelde experts. Daarnaast beschikken wij als organisatie over verschillende kwaliteitsborgingsmaatregelen. Dit geheel tezamen leidt tot een kwalitatief goede controle. In ons controleplan en dit verslag is voor elk bijzonder aandachtsgebied in onze controle terug te lezen wat de kernpunten in onze controle zijn geweest die hebben bijgedragen aan de kwaliteit in onze controle. Daarnaast gaan wij in de volgende paragrafen van deze bijlage nog nader in op de samenwerking met de andere accountants en de ingeschakelde experts. Onze controleaanpak is onder andere gericht op het in kaart brengen van de voor de jaarrekening van belang zijnde risico’s. Samenwerking met andere accountants Voor de jaarrekening van de gemeente Terneuzen maken wij gebruik van diverse verbonden partijen/gemeenschappelijke regelingen en uitvoeringsorganisaties. De samenwerking met SaBeWa Zeeland ten aanzien van de belastingopbrengsten is van significant belang in het kader van de jaarrekeningcontrole. Wij hebben de accountant van SaBeWa Zeeland instructies gestuurd voor de uit te voeren werkzaamheden.

Inschakeling van interne / externe deskundigen Wij hebben in het kader van onze controle geen gebruik gemaakt van de werkzaamheden van interne en/of externe deskundigen.

Verbonden partijen Ten aanzien van de verbonden partijen van gemeente Terneuzen hebben wij vastgesteld dat: − de (significante transacties met) verbonden partijen toereikend zijn toegelicht in de jaarrekening en paragraaf verbonden partijen; − geen sprake is van indicaties voor ongeautoriseerde significante transacties met verbonden partijen, welke indicaties geven voor fraude; − geen sprake is van indicaties dat de van toepassing zijnde wet- en regelgeving niet is nageleefd. Significante uitdagingen / moeilijkheden tijdens de controle Er zijn geen significante uitdagingen/moeilijkheden geweest tijdens de controle, anders dan de controle van de Tozo-regelingen. Voor een uiteenzetting hieromtrent verwijzen we naar hoofdstuk 2.2. Significante schattingsposten De belangrijkste schattingsposten binnen de jaarrekening van de gemeente Terneuzen betreffen: − waardering van uw grondexploitatie; − waardering van uw materiële vaste activa; − nauwkeurigheid en volledigheid van de voorzieningen; − de waardering en nauwkeurigheid van de overlopende posten. Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het maken van schattingen bij het opmaken van de jaarrekening. Als accountant van de gemeenteraad beoordelen wij deze door het college gemaakte schattingen.

Op basis van de door ons uitgevoerde controlewerkzaamheden concluderen wij dat de gemaakte schattingen door het college aanvaardbaar zijn.

45/51 40

Bijlage E – Onafhankelijkheid Wij zijn onafhankelijk van de gemeente Terneuzen Baker Tilly heeft diverse organisatorische maatregelen getroffen om zijn onafhankelijkheid en die van zijn medewerkers te waarborgen. Deze maatregelen omvatten onder meer: − voorschriften en procedures omtrent onafhankelijkheid. Deze voorschriften voor professioneel gedrag op het gebied van kwaliteit en onafhankelijkheid zijn opgenomen in de Gedragscode van Baker Tilly. Deze Gedragscode geldt voor iedere medewerker van Baker Tilly en wordt natuurlijk steeds geactualiseerd; − jaarlijkse bevestiging van onafhankelijkheid door partners en medewerkers van Baker Tilly en ondersteunende stafdiensten; − cliënt- en opdrachtacceptatieprocedures, waaronder een beoordeling, of er sprake is van mogelijk conflicterende diensten; − intern en extern kwaliteitsonderzoek; − Twee registeraccountants betrokken bij wettelijke controleopdrachten − reviews door externe toetsers die niet bij de opdracht betrokken zijn, ter waarborging van een deugdelijke grondslag/deskundig oordeel; − roulatie van externe accountants op de opdracht.

Op grond van dit verslag zijn wij van mening dat wij in relatie tot uw organisatie, in overeenstemming met de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en artikel 24a van de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), onafhankelijk hebben gefunctioneerd en dat de objectiviteit van onze oordeelsvorming in het afgelopen jaar niet is aangetast.

46/51 41

Bijlage F – Urenbesteding Opbouw en inzet controleteam Het controleteam heeft tot en met 25 juni 2021 1.050 uren aan de controle besteed. Het verwachte aantal te besteden uren was 680. In de onderstaande tabel zijn deze uren uitgesplitst naar functieniveaus binnen het team. Overzicht bestede uren

Budget

Werkelijk

Partner

Manager

114

160

Overige teamleden

512

835

Totaal

680

1.050

De hogere urenbesteding is het gevolg van additionele werkzaamheden inzake Covid19 (Tozo, subsidies, uitgekeerde steunpakketten) en additionele werkzaamheden inzake de SiSa-bijlage / regiodeal gemeente Terneuzen. Deze werkzaamheden zijn met de gemeenteraad gedeeld door middel van onze brief van 16 februari 2021. Daarnaast wordt de hogere urenbesteding verklaard door de controle op afstand vanwege Covid-19. Deze teamopbouw en de inzet van het team heeft geleid tot een kwalitatief goede controle.

47/51 42

Contactgegevens drs. A.R.M. (Rutger) Peelen RA Partner r.peelen@bakertilly.nl D. (Dennis) Eijke MSc RA Senior Manager d.eijke@bakertilly.nl R. (Robert-Jan) Buijze MSc Junior Manager r.buijze@bakertilly.nl

Kantoorgegevens: Baker Tilly (Netherlands) N.V. Stationspark 8b Postbus 85 4462 DZ GOES 0113 – 242 000

48/51 43

Postadres: Postbus 35, 4530 AA Terneuzen Bezoekadres: Stadhuisplein 1, 4531 GZ Terneuzen Telefoon: 14 0115 Vanuit buitenland: +31 115 455 000 E-mail : gemeente@terneuzen.nl Internet: www.terneuzen.nl Bij beantwoording a.u.b. onderwerp, datum en zaaknummer van deze brief vermelden.

Gemeente: Terneuzen BESTUURSVERKLARING MET HET OOG OP DE TOEPASSING VAN DE HARDHEIDSCLAUSULE TEN AANZIEN VAN DE UITVOERING VAN TOZO 1 De verklaring Het college en de raad van de gemeente Terneuzen verklaren dat de uitvoering van Tozo 1 zorgvuldig heeft plaatsgevonden, als bedoeld in de Beleidsregel hardheidsclausule Tozo 1. Beknopte toelichting op de verklaring De uitvoering van de Tozo hebben we uitgevoerd in overeenstemming met de beleidsregel hardheidsclausule Tozo 1. De uitvoering hebben wij gedaan door middel van een telefonische uitvraag of bevestiging. De punten uit de tabel van de rechtmatigheidseisen zijn telefonisch bevestigd door de aanvrager. Deze gegevens zijn direct vastgelegd in ons registratiesysteem. Het formulier dat enkele weken later door het ministerie opgesteld is hebben we hiervoor niet (meer) gebruikt. De rechtmatigheidseisen hebben we niet schriftelijk laten verklaren door de aanvrager en vastgelegd. De gerapporteerde belangrijke rechtmatigheidseisen over fouten en onzekerheden in Tozo 1 hebben gaan over bevestigingen die nog niet terug zijn gekomen per datum van de controleverklaring van de accountant. Wij hebben snel geanticipeerd op de Tozo om de ondernemers binnen onze gemeente zo snel en zo goed mogelijk te helpen. Wij hebben dit gedaan door middel van de eerder gemelde telefonische uitvraag.

Tegen deze achtergrond en de kort geleden vastgestelde eisen, hebben wij niet geheel voldaan aan alle fundamentele rechtmatigheidseisen. Omdat we niet alle informatie compleet vastgelegd hadden. Hierop hebben wij herstelacties ondernomen om toch te voldoen aan alle eisen. Als herstelactie hebben we alle aanvragers aangeschreven (zowel schriftelijk als ook via mail) om een verklaring te ondertekenen en terug te sturen. De aanvragers waarvan we de verklaring niet ontvangen hebben zijn nagebeld. Of er is een huisbezoek geweest om de verklaring op te halen. Daarnaast hebben we aanvullende analyses van informatie van het Inlichtingen Bureau gebruikt om de gevonden onrechtmatigheden te herstellen. Met de uitgevoerde herstelacties kon de rechtmatigheid van het overgrote deel van de Tozo 1 verstrekkingen toch nog onderbouwd worden. In de periode mei / juni/ juli 2021 zijn de herstelwerkzaamheden uitgevoerd.

49/51

Het tijdsaspect is een belemmering om de gegevens van de aanvragers compleet te krijgen zodat ze voldoen aan de rechtmatigheidseisen. Hierdoor blijven er per datum controleverklaring nog onzekerheden / fouten over de belangrijke rechtmatigheidscriteria onder Tozo 1.

Ondertekening college en gemeenteraad Datum: 8 juli 2021 De secretaris,

De griffier,

J.G. (Jan) Princen

mr. J.H.P. (Joost) de Jong

Namens het college van burgemeester en wethouders en namens de gemeenteraad van de gemeente de burgemeester, tevens voorzitter van de raad,

H.J.A. (Erik) van Merrienboer

50/51

51/51

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10374567/1