Document · PDF

2021-06-22 a. Begroting 2022 Dethon - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 6 juli 2021, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Zienswijze Begroting 2022 Dethon15.804 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Diverse lasten

-26.933

-91.135

-89.000

Rente van langlopende leningen (zie bijlage 1)

-49.362

-72.865

-35.000

Overige rente lasten

-21.477

Rente Overhead

22.582

10.000

o o

Rente

-48.257

-62.865

-35.000

-16.355.414

-16.500.000

-15.670.000

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

119.625

120.000

Begeleid Werken Sw rijksbijdrage gemeente Hulst Sw rijksbijdrage gemeente Sluis Sw rijksbijdrage gemeente Terneuzen SW bijdrage buitengemeenten Rijksbijdrage WSP Rijksbijdrage voe Rijksbijdrage overhead

-137.235 4.090.672 2.078.844 9.570.928

-140.000 3.730.626 1.879.978 8.692.893

-145.000 3.574.417 1.827.788 8.458.455

o -7.023 -80.412 -100.082

o o o

-6.000

-99.497

-100.000

Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)

-820.097

-2.316.000

-2.060.340

(Loon)kosten overig Participatiewet

-1.574.752

-830.000

-956.000

Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

1.183.799 -390.953

-830.000

-956.000

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV)

276.346

175.000

225.000

LIV en LKV

276.346

175.000

225.000

(Loon)kosten Sw oude doelgroep Overhead

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

o o

Gemeentelijke bijdrage Dethon

1.078.597

2.200.000

1.761.000

Gemeentelijke bijdragen *

1.078.597

2.200.000

1.761.000

• Zie toelichting in bijlage 2 Als gevolg van afrondingen kunnen er kleine verschillen in de tellingen ontstaan

28/46 Pagina 23

Toelichting overzicht van baten en lasten programma DETHON (Tekstueel)

Resultatenrekening

Toelichting

Netto opbrengsten

Als productie een middel is en niet een doel kan dit negatieve gevolgen hebben voor de Netto opbrengsten. Gecombineerd met economische stagnatie en minder personeel kan dit leiden tot lagere opbrengsten Desondanks gaan we uit vaneen in totaliteit iets groeiende omzet bij Dethon.

lncidentele baten en lasten

Bij Dethon worden de incidentele baten en lasten niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen. Bij de bepaling is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten niet in de reguliere begroting zijn meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen. Baten en lasten lager dan€ 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig in het overzicht vermeid.

(Loon)kosten ambtelijk personeel

CAR-UWO regeling is van toepassing. Rekening gehouden met stabiel aantal FTE's en stijging loonkosten CAR-UWO. Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden. Bij Dethon is voor de algemeen directeur, overige medewerkers en de leden van het bestuur (algemeen en dagelijks) geen sprake vaneen overschrijding van de grensbedragen. Loonkosten zijn gebaseerd op huidige kennis personeel en een indexatie van 3 %.

(Loon)kosten professionals

De stijging van (loon)kosten professionals wordt met name veroorzaakt door stijging loonkosten (gekoppeld aan CAR-UWO). Mogelijke herstructurering leidt tot lagere (Loon)kosten professionals.

Overige Personeelskosten

Diverse personeelskosten bestaat ondermeer uit: werving en selectie, uitkeringen bij jubileum en/of overlijden zakelijke reiskosten, kerstpakketten en mutaties in opgebouwd spaarverlof.

Scholing

Scholing is een belangrijk hulpmiddel om medewerkers te ontwikkelen.

Afschrijvingen

Geen bijzonderheden.

Onderhoud

Onderhoudskosten hebben naast een vaste component een sterk incidenteel karakter waardoor kostenfluctuaties kunnen optreden. De ouderdom van de gebruikte activa (met name gebouwen) is een belangrijke component in de hoogte van de onderhoudskosten.

Energie

Geen bijzonderheden.

Huur

Geen bijzonderheden.

Belastingen en verzekeringen

Geen bijzonderheden.

ICT

Geen bijzonderheden.

Kantoorbehoeften

Geen bijzonderheden.

Abonnementen

Geen bijzonderheden.

lnhuur & uitbesteding

Geen bijzonderheden: lnhuur & uitbesteding van diensten hebben een flexibel karakter.

Marketing

Geen bijzonderheden.

Arbo

Geen bijzonderheden.

Representatie

Geen bijzonderheden.

Indirecte productiekosten

Geen bijzonderheden.

Diverse lasten

Kantinekosten, schadevergoeding klanten en in levering voertuigen conform contract, afwaardering dubieuze debiteuren.

Rente

Toenemende druk op liquiditeit i.v.m. terugloop rijkssubsidie, rente percentage is een onzekere factor. Rentelasten nemen af doordat het gemiddelde rentepercentage van de leningportefeuille is gedaald.

Subsidieresultaat Sw

Sw rijksbijdrage (via gemeente) conform Participatiewet lager dan vorig jaar. Sw rijksbijdrage (via gemeente) conform meest actuele gemeentelijke circulaire op moment van samenstellen.

Resultaat Participatiewet

Loonkosten Participatiewet bestaat uit betaalde loonkosten door Baanflex B.V. doelgroepmedewerkers. Subsidie doelgroep medewerkers; mogelijke vergoedingen voor doelgroepmedewerkers in de vorm van subsidie, begeleidingskosten. Door toename in volume en de in werking tredende cao "Aan de slag" zullen de loonkosten toenemen.

LIV & LKV

Regeling om mensen aan de onderkant van de arbeidsmarkt te steunen; werkgever ontvangt onder voorwaarden een vast bed rag per verloond uur per werknemer. Hoogte is afhankelijk van aantal uren, loon per uur en de wetgeving.

Gemeentelijke bijdragen

Gemeentelijke bijdrage Dethon

Onvoorzien

Er wordt geen gebruik gemaakt van onvoorzien

lncidentele baten en lasten

Zijn niet geraamd in het begrotingsjaar

29/46 Pagina 24

Rekening

Begro ting

Begroting

2020

2021

2022

109.668 1.232

o o

100.082

100.000

o o o o

(Loon)kosten ambtelijk

-945.200

-800.000

-668.000

Overhead en algemene dekkingsmiddelen (€)

OVERHEAD

Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Rijksbijdrage Sw o ude doelgroep Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

(Loon)kosten professionals

-512.034

-464.000

-540.000

Overige personeelskosten

-89.496

-28.000

-30.000

Scholing

-32.826

-10.000

-12.000

Afschrijvingen

-22.303

-40.000

-70.000

338

-15.000

-12.000

-3.101

-2.000

Onderhoud Energie Huur Verzekeringen

o o

-34.591

-42.000

-40.000

ICT

-70.202

-62.000

-87.000

Kantoorbehoeften

-24.053

-23.000

-31.000

Abonnementen

-36.984

-32.000

-40.000

lnhuur & uitbesteding (excl. accountantscontrole)

-189.394

-70.000

-30.000

Accountantscontrole

-34.747

-30.000

-35.000

Marketing

-7.570

-35.000

-25.000

Arbo

-115.091

-150.000

-131.000

Representatie (excl. Bestuurskosten)

-12.494

-28.000

-25.000

Bestuurskosten

-128.000

-1.000

-2.000

Indirecte productiekosten

-11.000

Diverse lasten algemeen

-36.997

-5.000

-11.000

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

-119.622

-120.000

o o

-2.203.385

-1.857.000

-1.800.000

-2.770 -22.583 -25.353

-3.000 -10.000 -13.000

-3.000 -3.000

-2.228.738

-1.870.000

-1.803.000

(Loon)kosten overige doelgroepen Participatiewet Totaal overhead ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

Bankkosten Rente Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal Overhead en algemene dekkingsmiddelen Conform BBV overhead en algemene dekkingsmiddelen gespecificeerd

30/46 Pagina 25

Toelichting overzicht overhead en algemene dekkingsmiddelen (Tekstueel)

Overhead

Toelichting

Bedrijfsopbrengsten

Diversen onvoorzien Werkzaamheden DVO dienstverlening Zo-net, GVC niet opgenomen

Overige bedrijfsopbrengsten

Overige toevallige baten

Rijksbijdrage Sw oude doelgroep

Rijksbijdrage SW-medewerkers ondersteunende functies

Vergoedingen overige doelgropen Participatiewet

Vergoeding PW-medewerkers ondersteunende functies

(Loon)kosten ambtelijk

Directie, administratie en P&O

(Loon)kosten professionals

Directie, administratie en P&O via Viaflex

Overige personeelskosten

Overige personeelskosten administratie, P&O en ondernemingsraad

Scholing

Studiekosten directie, administratie en P&O

Afschrijvingen

Afschrijving Materiële activa directie, administratie en P&O

Onderhoud

Onderhoudskosten activa directie, administratie en P&O

Energie

Energiekosten directie, administratie en P&O

Verzekeringen

Diverse verzekeringen (ongeval, wegas, kredietverzekering e.d.)

ICT

Algemene kosten ICT (onderhoudscontracten)

Kantoorbehoeften

Algemene kosten (kantoorbehoeften, porto)

Abonnementen

Algemene kosten (Contributies, Cedris)

lnhuur & uitbesteding (excl. Accountantscontrole)

Juridische bijstand, incasso

Accountantscontrole

Accountantskosten

Marketing

Personeelskrant "Dethon Nieuws"

ARBO

ARBO arts, verzuimconsulent en werkfruit

Representatie (excl. Bestuurskosten)

Personeelsactiviteiten, representatie algemeen

Bestuurskosten

Kosten AB en DB

Diverse lasten algemeen

Vertrouwenspersoon en diversen

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

Administratie en P&O

(Loon)kosten overige doelgroepen Participatiewet

Administratie en P&O

Algemene dekkingsmiddelen

Toelichting

Bankkosten

Bankkosten BNG en RABO

Rente

Langlopende leningen en kasgeldleningen

31/46 Pagina 26

Bijlage taakvelden (x € 1.000)

o.o 0.1 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11

bestuur en ondersteuning bestuur overhead treasury overige baten en lasten vennootschapsbelasting mutaties reserves saldo rekening van baten en lasten

6.4

begeleide participatie

6.5

arbeidsparticipatie Totaal

Rekening 2020 lasten

Rekening 2020 baten

begroting 2021 lasten

begroting 2021 baten

begroting 2022 lasten

begroting 2022 baten

-164 -2.215 -41

211 -21

-31 -1.926 -13

100

-37 -1.763 -3

-30.986

33.215

-31.681

33.514

-31.677

33.444

-528

529

-647

684

-646

683

-33.934

33.934

-34.298

34.298

-34.127

34.127

Taakvelden De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: Het overzicht van lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten, op te nemen. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's. Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loon kosten ambtelijk/professional financiën, ICT, P&O, archief, huishoudelijke dienst, kosten voor scholing personeel en materieelkosten en zijn verantwoord op het overzicht overhead. Op dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn verdeeld over de programma's Dethon, VOC en WSP waarbij het volgende in acht is genomen: 6.4 Segeleide Participatie Tot dit taakveld behoren voorzieningen te bevordering van maatschappelijke participatie die niet gericht zijn op doorstromen naar arbeid: - beschut werken; - bestaande werkverbanden sociale werkvoorziening, bestaande Wsw en begeleid werken; - dagbesteding. Voorde begroting is op basis van historische cijfers 98 % toegerekend aan begeleide participatie.

6.5 Arbeidsparticipatie Tot dit taakveld beh oren alle op arbeid ge richte participatie- en re-integratievoorzieningen: - re-integratie instrumenten, waaronder Work first, proefplaatsing, participatieplaatsen, vrijwilligerswerk, sociale activering, detacheringsbanen, scholing, duale tracjecten; - Erkenning van Verworven Competenties (EVC), ondersteuning bij starten van een eigen bedrijf, bepaalde vormen van tijdelijke loonkostensubsidie (voor zover ingezet als re-integratie instrument); - stimuleringsmaatregelen waaronder inkomensvrijlating, stimuleringspremies, vrijlating onkosten vergoeding, vrijwilligerswerk, onkostenvergoedingen, No-riskpolis: - voorzieningen waaronder Jobcoach, begeleiding werkvoorzieningen zoals: werkplekaanpassingen, vervoersvoorzieningen, doventolk, brailleregels, aangepaste rolstoel etc.; - loonwaardebepaling; - inburgering (WI) cursus Nederlands; - voorzieningen ter voorbereiding van een zelfstandig bestaan als startend ondernemer en ter begeleiding van startende ondernemers uit het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz). Voorde begroting is op basis van historische cijfers 2 % toegerekend aan arbeidsparticipatie.

32/46 Pagina 27

Realisatie

Begroting

Begro tmg

Begro ting

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa met economisch nut Financiële vaste activa Tota al

7.876.462 36.501 7.912.963

8.999.999 36.501 9.036.500

8.599.999 18.001 8.618.000

8.600.000 18.001 8.618.001

8.400.000 18.001 8.418.001

8.200.000 18.001 8.218.001

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen - Rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal

529.220 3.987.893 1.348.838 246.448 6.112.399

298.500 2.300.000 2.500.000 5.000 5.103.500

500.000 2.300.000 1.500.000 100.000 4.400.000

400.000 2.300.000 1.000.000 100.000 3.800.000

400.000 2.468.733 1.000.000 100.000 3.968.733

TOTAALACTIVA

14.025.362

14.140.000

13.018.000

12.418.001

12.218.001

12.186.734

861.466 625.268

836.000 600.000

886.734 600.000

910.000 576.734

930.000 556.734

950.000 536.734

1.486.734

1.436.000

1.486.734

30.212 30.212

o o

25.000 25.000

VASTE PASSIVA- VASTE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD > 1 JAAR Leningen Tataal

7.317.500 7.317.500

8.625.000 8.625.000

8.857.500 8.857.500

9.500.000 9.500.000

VLOTTENDE PASSIVA- NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LOOPTIJD < 1 JAAR Liquide middelen Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal

100.000 700.000 2.979.000 300.000 4.079.000

406.195 4.371.656 413.065 5.190.916

500.000 1.873.766 300.000 2.673.766

400.000 731.267 300.000 1.431.267

400.000 531.267 300.000 1.231.267

400.000 500.000 300.000 1.200.000

TOTAAL PASSIVA

14.025.362

14.140.000

13.018.000

12.418.001

12.218.001

12.186.734

Begroting 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

BALA NSPROGNOSE PER EINDE JAA R {€)

VASTE PASSIVA - EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve vakantiegeld Gerealiseerde resultaat Totaal

VASTE PASSIVA - VOORZIENINGEN Voorziening zieke werknemers Totaal

EMU SALDO PER EINDE JAAR (() EMU saldo Totaal

Het EMU-saldo is het verschil van inkomsten en uitgaven van de overheid. lnkomsten en uitgaven worden daarbij geboekt in het jaar dat economische waarde gecreëerd wordt of wanneer een recht dan wel verplichting ontstaat. Vanwege de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage is het meerjarig EMU saldo O.

33/46

Pagina 28

Balansprognose per einde jaar (tekstueel)

Balans

Toelichting

Materiële vaste activa met economisch nut

Granden, gebouwen, installaties, machines en voertuigen. De verwachte investeringen voor het begrotingsjaar bedragen € 600.000.

Financiële vaste activa

Deelnemingen verbanden partijen.

Voorraden

Magazijnvoarraden en anderhanden werk orders per einde jaar.

Vorderingen - Rentetypische looptijd < 1 jaar

Debiteuren en Schatkistbankieren.

Overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen: LIV en gemeentelijke bijdragen Dethan.

Liquide middelen

Banktegaeden (exclusief SKB).

Algemene reserve

.Voorziene toevoeging bestemmingsreserve vakantiegeld; verder geen structurele mutaties

Bestemmingsreserve vakantiegeld

Onttrekking i.v.m. afname SW medewerkers (zie algemene reserve).

VASTE PASSIVA - VASTE SCHULDEN MET RENTETYPISCHE LaaPTIJD > 1 JAAR

Leningen (zie bijlage 1 Staat van geldleningen).

Crediteuren

Crediteuren: saldo per einde jaar.

Overige schulden

Kasgeldleningen, nag te betalen belastingen en spaarverlof. Met uitzondering van het spaarverlof, zijn geen jaarlijks terugkerende arbeidskosten. Gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume onder de overige schulden verantwoord.

Overlapende Passiva

Nag te betalen bedragen.

Financiële pasitie

Ramingen zijn gebaseerd op de nu te in te schatten ontwikkelingen inzake de Participatiewet.

34/46 Pagina 29

MEERJARENRAMING DETHON

(x € 1.000)

rekening

begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Bedrijfsopbrengsten

13.946

16.154

16.697

16.864

17.033

17.203

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten

-1.721 12.225 5 12.230

-2.472 13.682

-2.743 13.954

-2.770 14.094

-2.798 14.235

-2.826 14.377

13.682

13.954

14.094

14.235

14.377

(Loon)kosten ambtelijk personeel (Loon)kosten overige professionals Overige personeelskosten Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen ICT Kantoorbehoeften Abonnementen lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten Diverse lasten Rente Bedrijfskosten

-937 -5.499 -114 -139 -1.004 -1.083 -537 -3 -386 -92 -26 -8 -13 -12 -25 -22 -170 -27 -48 -10.145

-945 -6.003 -189 -180 -1.125 -1.085 -620 -4 -437 -88 -18 -11 -15 -25 -24 -26 -92 -91 -63 -11.041

-1.032 -6.150 -190 -178 -1.080 -1.088 -610 -10 -450 -88 -21 -10 -15 -15 -29 -28 -109 -89 -35 -11.227

-1.000 -6.150 -192 -180 -1.091 -1.099 -616 -10 -455 -89 -21 -10 -15 -15 -29 -28 -110 -90 -35 -11.235

-970 -6.200 -194 -182 -1.102 -1.110 -622 -10 -459 -90 -21 -10 -15 -15 -30 -29 -111 -91 -36 -11.296

-940 -6.250 -196 -183 -1.113 -1.121 -628 -10 -464 -91 -22 -10 -15 -15 -30 -29 -112 -92 -36 -11.358

2.085

2.641

2.727

2.858

2.939

3.020

{Loon)kosten Sw oude doelgroep Begeleid Werken Sw rijksbijdrage gemeente Hulst Sw rijksbijdrage gemeente Sluis Sw rijksbijdrage gemeente Terneuzen Rijksbijdrage WSP Rijksbijdrage voe Rijksbijdrage Overhead Subsidieresultaat Sw (oude doelgroep)

-16.236 -137 4.091 2.079 9.571 -7 -80 -100 -820

-16.380 -140 3.731 1.880 8.593

-15.670 -145 3.574 1.828 8.458

-15.200 -146 3.523 1.694 8.162

-14.600 -148 3.317 1.650 7.817

-14.000 -149 3.214 1.466 7.601

o o o

-2.316

-1.954

-1.967

-1.964

-1.868

(Loon)kosten overig Participatiewet Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

-1.575 1.184 -391

-830

-956

-966

-975

-985

-830

-956

-966

-975

-985

276 276

175 175

225 225

175 175

Gemeentelijke bijdrage Hulst Gemeentelijke bijdrage Sluis Gemeentelijke bijdrage Terneuzen Gemeentelijke bijdragen *

283 238 558 1.079

574 488 1.138 2.200

461 389 911 1.761

450 380 891 1.721

430 370 865 1.665

400 340 776 1.516

Totaal saldo baten en lasten (voor belasting)

2.229

1.870

1.803

1.821

1.839

1.857

Overhead en algemene dekkingsmiddelen Overhead en algemene dekkingsmiddelen

-2.229 -2.229

-1.870 -1.870

-1.803 -1.803

-1.821 -1.821

-1.839 -1.839

-1.858 -1.858

{Geraamde} resultaat **

EMU saldo

Bedrijfsresultaat

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel {LKV) LIV en LKV

De meerjarenraming Dethon is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven. ln 2022 zijn vanwege de sluiting van het VOC loon kosten professo nais en SW) overgegaan naar Dethon. Verdeling gemeenten; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2023 e.v. : Sw rijksbijdrage gebaseerd op meest actuele circulaire bij opstellen begroting 2023 e.v. : SW loonkosten gebaseerd op huidge prijspeil Gemiddelde uitstroom in deze jaren 20 FTE 2023 e.V. : LIV is afhankelijk van wetgeving 2023 e.V. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar Mutati e reserves is jaarlijks O; zie toelichting balansprognose

Indexering toegepast vanaf 2023:

35/46 Pagina 30

MEER JARENRAMING WSP

rekening

begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

o o o

490 490

331 331

608 608

200 200

-47 -1.085 -5 -2 -4

-62 -1.110 -15 -8

-35 -1.200 -12 -8 -4 -2 -2

-36 -1.200 -12 -8 -4 -2 -2

o o

-7 -1 -1

(x € 1.000) Bedrijfsopbrengsten Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten (Loon)kosten ambtelijk personeel (Loon)kosten overige professionals Overige personeelskosten Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen ICT Kantoorbehoehen Abonnementen lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten Diverse lasten Rente Bedrijfskosten

o -1

o o -6

o o o -5

o o o o o -7 -1 -1

-7

-6

-4

-5

-4 -64 -7

-4 -65 -7

-6

-10

-1.165

-1.226

-1.353

-1.354

-1.356

-1.357

-674

-895

-745

-1.154

-1.156

-1.157

(Loon)kosten Sw oude doelgroep (Loon)kosten overige doelgroep medewerkers Sw rijksbijdrage Subsidie overige doelgroep medewerkers Re-integratievergoedingen overige doelgroep medewerkers Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

-8

-9

-1

-3

Lage inkomensvoordeel {LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV) LIV en LKV

o o

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-676

-898

-745

-1.154

-1.156

-1.157

Gemeentelijke bijdrage WSP Hulst Gemeentelijke bijdrage WSP Sluis Gemeentelijke bijdrage WSP Terneuzen Gemeentelijke bijdragen *

-33 202 507 676

25 273 600 898

o 210 535 745

30 310 814 1.154

30 311 815 1.156

30 311 816 1.157

Bed rijfsresu Ita at

(Geraamde) resultaat **

De meerjarenraming WSP is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven. Dor de onzekerheid random te verkrijgen subsidies zijn deze vanaf 2023 lager ingeschat. Verdeling gemeenten ; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2022 e.v. : Sw rijksbijdrage gebaseerd op meest actuele circulaire bij opstellen begroting 2022 e.v. : SW loonkosten gebaseerd op huidge prijspeil 2022 e.v. : LIV constant 2022 e.v. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar

Indexering bedrijfskosten toegepast vanaf 2023:

1% Pagina 36/4631

MEERJARENRAMING VOC

rekening

begroting

begr oting

begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Bedrijfsopbrengsten

160

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde

-5 22

-60 100

o o o o

o o o o o

o o o o

-105 -33 -65

o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o

(x € 1.000)

Overige bedrijfsopbrengsten

Netto opbrengsten

100

-46 -200 -2 -30 -105 -40 -65

Bedrijfskosten

-1 1 -438

-2 -3 -4 10 -5 2 -514

-230

o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o

Bedrijfsresultaat

-416

-414

-230

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

-79 -8 80 18

-103

Resultaat Participatiewet (overige doelgroepen)

-27

Lage inkomensvoordeel (LIV) en Loonkostenvoordeel (LKV)

o o

Resultaat voor gemeentelijke bijdrage

-403

-441

-230

Gemeentelijke bijdrage voe Hulst

Gemeentelijke bijdragen *

81 81 242 403

88 88 265 441

46 46 138 230

o o o o

(Geraamde) resultaat **

(Loon)kosten ambtelijk personeel

-202

(Loon)kosten overige professionals

Overige personeelskosten

-13 -107 -23 -66

Scholing Afschrijvingen Onderhoud Energie Huur Belastingen en verzekeringen

ter Ka ntoorbehoeften Abonnementen

-19 -3 -1 -2

-20 -2 -1 -1

-20 -2

o o o o o o o

-5

o o o

lnhuur en uitbesteding Marketing Arbo Representatie Indirecte productiekosten

-1

Diverse lasten Rente

(Loon)kosten overige doelgroep medewerkers Sw rijksbijdrage Subsidie overige doelgroep medewerkers

Re-integratievergoedingen overige doelgroep medewerkers

LIV en LKV

Gemeentelijke bijdrage voe Sluis Gemeentelijke bijdrage voe Terneuzen

De meerjarenraming voe is gebaseerd op het stopzetten van de activiteiten in het voe in het jaar 2020. De begroting 2021 is gemaakt voordat het besluit tot stopzetten is genomen. Momenteel staat het complex te koop. Voor deze periode zijn de kosten van het leegstaande voe opgenomen. Vanaf 2024 worden geen kosten meer opgenomen daar we er vanuit gaan dat het voe dan verkocht is. Verdeling gemeenten ; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2022 e.V. : Sw rijksbijdrage gebaseerd op meest actuele circulaire bij opstellen begroting 2022 e.v. : SW loonkosten gebaseerd op huidge prijspeil 2022 e.V. : LIV constant 2022 e.v. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar

Indexering bedrijfskosten toegepast vanaf 2023:

37/46 Pagina 32

, M EERJ ARENRAM ING

Rekening

Begroting

Begro ting

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

110

o o o o

Overhead en algem ene dekkingsm iddelen (€)

OVERHEAD Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Rijksbijdrage Sw oude doelgroep Vergoedingen overige doelgroepen Participatiewet

o o

100

(Loon)kosten ambtelijk

-945

-800

-668

-675

-681

-688

(Loon)kosten professionals

-512

-464

-540

-545

-551

-556

Overige personeelskosten

-89

-28

-30

-31

Scholing

-33

-10

-12

Afschrijvingen

-22

-40

-70

-71

-72

Onderhoud

-15

-12

Energie

-3

-2

o o

Verzekeringen

-35

-42

-40

-41

JCT

-70

-62

-87

-88

-89

-90

Huur

Kantoorbehoeften

-24

-23

-31

-32

Abonnementen

-37

-32

-40

-41

lnhuur & uitbesteding (excl. accountantscontrole)

-189

-70

-30

-31

Acco unta ntscontrole

-35

-30

-35

-36

Marketing

-8

-35

-25

-26

Arbo

-115

-150

-131

-132

-134

-135

Representatie (excl. Bestuurskosten)

-12

-28

-25

-26

Bestuurskosten

-128

-1

-2

-11

(Loon)kosten Sw oude doelgroep

-37

-5

-11

(Loon)kosten overige doelgroepen Participatiewet

-120

-2.203

-1.857

-1.800

-1.818

-1.836

-1.855

-3 -23

-3

-25

-3 -10 -13

-3

-2.229

-1.870

-1.803

-1.821

-1.839

-1.858

Diverse lasten algemeen

Totaal overhead ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Bankkosten Rente Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal Overhead en algemene dekkingsmiddelen

De meerjarenraming Overhead is gebaseerd op een normaal verloop van inkomsten en uitgaven. Verdeling gemeenten ; zie verdeelsleutel toelichting in bijlage 2 2022 e.v. : Overige posten indexatie toegepast lncidentele baten en lasten zijn niet geraamd in het begrotingsjaar Mutatie reserves is jaarlijks O; zie toelichting balansprognose

Indexering bedrijfskosten toegepast vanaf 2023:

Pagina 38/4633

BIJLA GE 1: STAAT VAN GELDLENINGEN

Bedrag (€) Looptijd

A flossing

Eindsaldo

Rentebedrag

750.000

200.000

550.000

6.008

0,42%

900.000

200.000

700.000

3.465

0,60%

575.000

100.000

475.000

3.225

1.000.000

0,69%

650.000

100.000

550.000

4.226

112120 BNG

1.000.000

0,62%

675.000

100.000

575.000

3.953

2019

112578 BNG

1.000.000

0,595%

725.000

100.000

625.000

4.121

2020

114113 BNG

2.300.000

-0,01%

2.012.500

230.000

1.782.500

-193

2021

BNG

2.000.000

0,00%

2.000.000

200.000

1.800.000

2022

BNG

2.000.000

0,50%

2.000.000

200.000

1.800.000

10.196

8.287.500

2.000.000

1.430.000

8.857.500

35.000

Rente%

Beginsaldo

0,89%

2.000.000

111365 BNG

1.000.000

2018

111958 BNG

2018

Jaar

Nr.

2015

110051 BNG

2.000.000

2016

110566 BNG

2017

Totaal

Geldgever

14.300.000

Opname

gemiddeld rentepercentage:

Pagina 39/4634

0,37%

BIJLAGE 2

Gemeentelijke bijdragen

De jaarstukken zijn opgedeeld in een seperate programmarekening voor de onderstaande activiteiten: - Dethon bedrijfsactiviteiten; - Exploitatie van het Voorlichtings- en Opleidingseentrum glastuinbouw (VOe); - Exploitatie van het werkservicepunt (WSP). De afrekening van de gemeentelijke bijdrage voor deze activiteiten is verschillend. Begrote tekorten en overschotten van Dethon, voe en WSP worden gesaldeerd per gemeente.Na afloop van het boekjaar vindt een definitieve afrekening plaats waarbij teveel in rekening gebrachte voorschotten worden teruggestort en eventuele tekorten in rekening worden gebracht bij de betrokken gemeenten in ZeeuwsVlaanderen.

Gemeentelijke bijdrage Dethon Vanaf 2013 wordt geen vaste gemeentelijke bijdrage via voorschotten in rekening gebracht bij de gemeenten. De aangesloten gemeenten verlenen (wanneer noodzakelijk) achteraf een bijdrage ter dekking vaneen exploitatietekort. De verdeling van deze bijdrage over de gemeenten wordt berekend met de in artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling vermelde verdeelsleutel: De deelnemende gemeenten verbinden zieh bij te dragen in de kosten van Dethon voor uitoefening van de in artikel 3, lid a. genoemde taak tot het door het a/gemeen bestuur bepaalde bedrag naar verhouding van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten op 1 Januari van het betrokken Joar. Definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het betreffende boekjaar.

Gemeentelijke bijdrage voe glastuinbouw Voor het voorlichtings- en opleidingscentrum voe is een aparte begroting opgesteld. De verdeling van de jaarlijkse bijdrage over de drie gemeenten is berekend met een vaste verdeelsleutel. De gemeenten Sluis en Hulst dragen ieder voor 20 % bij in de kosten. De Gemeente Terneuzen draagt voor 60 % bij in de kosten. Het voorschot wordt per kwartaal in rekening gebracht. Definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het betreffende boekjaar.

Gemeentelijke bijdrage WSP Voor het mobiliteitscentrum (WSP) is een aparte begroting opgesteld. De WSP medewerkers standen tot 2011 op de loonlijst bij ondermeer het UWV, Dethon, Viaflex en de gemeenten. De betrokken medewerkers zijn samengebacht onder het aparte costcenter WSP. De kosten worden in principe verdeeld over de drie gemeenten conform de in artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling vermelde verdeelsleutel. Daarnaast hebben de gemeenten Sluis en Terneuzen nog een extra inbreng in het WSP. Deze kosten worden over de beide gemeenten verdeeld. Derhalve wordt in de uiteindelijke afrekening gemeentelijke bijdrage WSP onderscheid gemaakt in de verdeling tussen twee en drie gemeenten. Het voorschot wordt per kwartaal in rekening gebracht en is gebaseerd op de werkelijke verdeling in het recent afgesloten boekjaar. Definitieve afrekening vindt plaats na afloop van het betreffende boekjaar.

40/46 Pagina 35

BIJLAGE 2

Gemeentelijke bijdragen

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE DETHON (Begroting) lnwoners

Percentage *

Dethon

Hulst

27.556

26,20%

461.310

Sluis

23.210

22,06%

388.554

Terneuzen

54.426

51,74%

911.136

105.192

100,00%

1.761.000

Percentage

voe begroting

Hulst

20,00%

46.000

Sluis

20,00%

46.000

Terneuzen

60,00%

138.000

100,00%

230.000

Gemeente

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE VOe (Begroting) Gemeente

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE WSP (Begroting) Verdeelsleutels gemeente

Werkelijk 2020

Percentage**

Hulst

-33.231

0,00%

Sluis Terneuzen

201.509 507.299

28,80% 71,20%

214.530 530.470

675.577

100,00%

745.000

WSP begroting

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN TOT ML (Begroting) Gemeenten

Dethon

voe

WSP

Totaal

Hulst Sluis Terneuzen

461.310 388.554 911.136

46.000 46.000 138.000

o 214.530 530.470

507.310 649.084 1.579.606

1.761.000

230.000

745.000

2.736.000

* lnwoners per 01-01-2020 CBS ** Conform kosten WSP 2019

41/46 Pagina 36

BIJLAGE 3: STAAT VAN PERSONE EL (AMBTELIJK, PROFESSIONALS en SW)

Ambtelijk

Loon kosten

Dethon

-1.032.000

Dethon Overhead

-668.000

WSP

-35.000

voe glastuinbouw

Totaal

-1.735.000

Professionals

Loon kosten

Dethon (Viaflex + Cleaning)

-6.150.000

Dethon Overhead

-540.000 -1.200.000

WSP

voe glastuinbouw (incl. uitzendkrachten)

Dethon

-7.890.000

Loon kosten

Dethon

-15.670.000

Dethon Overhead

WSP

voe glastuinbouw

o -15.670.000

Dethon

Pagina 42/4637

BIJLA GE 4: TOELICHTING PARTICIPATIEW ET Vanaf 2015 is de Participatiewet van kracht, waarin de Wsw, de Wwb en de Wajong met arbeidsvermogen zijn opgegaan. Het is van belang om de nadruk te blijven leggen op een goede en financieel gezonde exploitatie in het participatiedomein. Duurzame werkgelegenheid en een bedrijfseconomisch goed functionerend uitvoeringsbedrijf dienen daarbij uitgangspunten te zijn. Het negatieve resultaat bij Dethon wordt (gedeeltelijk) goedgemaakt door schadelastbeperking in het sociale dom ein. De medewerkers va nuit de Participatiewet zou den anders im mers een uitkering kosten. Op die manier moet de begroting worden gelezen. De vervlechting tussen uitkering en werkvoorziening, die in de Participatiewet ligt ingebed, is op die manier expliciet geworden en een strategische inzet van uitkeringsmiddelen voor duurzame werkgelegenheid is op termijn een belangrijk onderdeel voor het beheersbaar houden van de (integrale) financiële koers.

DVO Indusie Het doel van de DVO Indusie is om werk aan te bieden naar vermogen, en daar waar mogelijk een baan te bieden op de reguliere arbeidsmarkt. Dankzij deze nieuwe overeenkomst komen meer mensen in aanmerking voor het werken bij Dethon. Hiervoor zijn extra instrumenten toegevoegd aan de 'gereedschapskist' voor trajecten bij Dethon: de Basisbaan en de Participatieplaats. Mochten de bestaande mogelijkheden niet afdoende zijn om iemand te begeleiden naar werk, dan kan iemand mogelijk geholpen worden via de Basisbaan of de Participatieplaats. Voorheen vielen er regelmatig mensen tussen 'wal en schip'. Dankzij de nieuwe afspraken komen meer mensen in aanmerking voor een traject via Dethon. Daarnaast wordt het werk duurzamer: in plaats van tijdelijke contracten zijn er meer mogelijkheden om dienstverbanden voor langere tijd te kunnen bieden. Dit voorkomt 'het draaideur-effect'; dat men sen vanwege tijdelijke contracten steeds opnieuw in de bijstand komen. ln de onderstaande opgave is een financieel overzicht gegeven van de voor het begrotingsjaar voorziene Participatiewet trajecten. We vertrouwen er echter op dat we ju ist door deze inzet meer toegevoegde waarde kunnen creëren wat ten goede komt aan het bedrijfsresultaat.

We doen dit tegen de achtergrond dat ervaren krachten verdwijnen en we van u it de instroom in werkend re- integreren weer voldoende aanwas kunnen realiseren. Dit doen we via onze leerlijnen. Op basis van nog te nemen beslissingen over de inzet van de diverse instrumenten kan de uitkomst van de tabe! afwijken. Deze doelstellingen kunnen alleen gerealiseerd worden als iedereen zieh daarvoor inzet maar de directe opdracht ligt natuurlijk bij lntegratie, in nauwe samenwerking met het WSP en de gemeenten.

DVO regeling (aantallen)

Hulst

Sluis

Terneuzen

Totaal

Sub.Res./ plek (€)

Regeling (€)

Besch ut Werk (31 uur per week)

13,5

10,8

48,6

72,9

-2.000

-145.800

Werkend re-integreren

150

-1.000

-150.000

Garantiebanen (25,5 uur per week)

-10.000

-550.000

Basisbanen (37 uur per week)

-11.000

-110.000

Afronding

-200

Totaal

56,5

52,8

178,6

DVO regeling (€)

Hulst

Sluis

Terneuzen

Regeling (€)

Beschut Werk (31 uur per week)

-27.000

-21.600

-97.200

-145.800

Werkend re-integreren

-30.000

-90.000

-150.000

Garantiebanen (25,5 uur per week)

-100.000

-350.000

-550.000

Basisbanen (37 uur per week)

-33.000

-22.000

-55.000

-110.000

Afronding Totaal Totaal: Sub. Res. Totaal:

277,9

-956.000

-200 -157.000

-151.600

-537.200

Op basis van DVO Participatiewet voor het desbetreffende jaar. Begroot Subsidie resultaat per plek voor de categorie op basis van rekenmodel Aantal * Subsidie resultaat per plek

Pagina 43/4638

-956.000

Dethon mensenwerk

I \

' '

;.,,,

~dethon ...,

E: info@dethon.nl T: 0115 - 675200 Mr, F,J, Haarmanweg 33 Postbus 163 4530 AD Terneuzen

Deze begrotíng is met de grootst mogelijke zorg samengesteld. Desondanks kan Dethon niet aansprakelijk gesteld worden voor eventuele onjuístheden.

44/46

Notitie bestuursbesluit Dethon Opgesteld door Begeleidingscommissie Dethon Onderwerp Jaarrekening 2020, Begroting 2022, kwartaalrapportage Q1/2021 Aan Algemeen bestuur Dethon Datum vergadering 21 april 2021 Doel notitie Ter besluitvorming Bijlagen Toelichting De begeleidingscommissie Dethon is al enige tijd actief maar heeft zich niet eerder op papier tot het Algemeen Bestuur gericht. De taak van de commissie is in het kort: het standpunt van de begeleidingscommissie over de stukken voor het Algemeen Bestuur kenbaar maken. Dit conform het advies van de commissie Gemeenschappelijke Regelingen van de VZG. In de begeleidingscommissie Dethon zitten financiële en inhoudelijke beleidsmedewerkers van de 3 ZeeuwsVlaamse gemeenten en de directeur, controller en manager Integratie van Dethon. De reden dat we niet eerder een advies hebben voorgelegd is dat de stukken zijn besproken en (indien van toepassing) zijn aangepast naar aanleiding van de opmerkingen van de begeleidingscommissie. Het advies van de commissie was daardoor steeds conform het voorstel. Vanwege de tijd konden de stukken die nu aan de orde zijn niet meer worden aangepast. De begeleidingscommissie stemde unaniem in met de opmerkingen hieronder.

Jaarrekening 2020 Ten aanzien van het subsidieresultaat 2020 adviseert de commissie de reserve van Dethon niet aan te vullen met het vorig jaar uit de eigen reserve bijgedragen bedrag aan het tekort. De commissie adviseert het volledige, minder negatieve resultaat te verdelen over de deelnemende gemeenten. Dit conform de geldende verdeelsleutel (aantal inwoners). De belangrijkste onderbouwing voor dit advies zijn de grote tekorten binnen het sociaal domein. De gemeenten hebben een taakstelling om deze tekorten terug te dringen. Een lagere bijdrage voor Dethon dan opgenomen in de begrotingen draagt hier aan bij. Begroting 2022 De begroting is besproken in de commissie. De commissie hanteert als leidraad het Transformatieplan Dethon en de VZG-richtlijn (+0,9 % op de bedrijfsvoering kosten). Een aantal onderdelen in de begroting zijn naar aanleiding van de bespreking direct aangepast. Aanpassing van andere opmerkingen vergt meer tijd en volgen nog. De voorgestelde aanpassingen zijn: · De toelichting uitvoering Particiaptiewet (bijlage 4) wordt aangepast. De basisbanen mogen niet meer kosten dan ze opbrengen. · De omzet van het bedrijf (totaal) wordt verhoogd. Mensen uit de Participatiewet leveren inkomsten op. We maken zo de ambitie uit het Transformatieplan zichtbaar. Omschakeling naar re-integratie en arbeidsontwikkeling levert ook financieel op.

· De inleiding van bijlage 4 wordt aan bovenstaande 2 punten aangepast. · De toepassing van de VZG norm wordt in de stukken toegelicht. Door verschuiving van salariskosten van VOC naar Dethon algemeen gaan de totale kosten omhoog maar de stijging van de totale salariskosten blijft binnen de norm van 0,9 %. · De kosten voor het VOC worden vanaf 2024 niet meer opgenomen omdat we er van uitgaan dat het gebouw dan verkocht is. · Er komt meer uitleg en tekst over de ambities en hoe de resultaten van de transformatie zichtbaar zijn in de begroting. De 3 gemeenten streven er naar de begroting met een eenduidige advies in juni voor te leggen aan de gemeenteraden.

45/46

Kwartaalrapportage Q1 2021 De begeleidingscommissie is blij met de opzet en de visuals maar heeft het exemplaar met de ingevulde aantallen nog niet kunnen zien/bespreken.

Aldus besloten in de vergadering van 21 april 2021

Voorzitter,

Secretaris,

…………………………………………

……………………………………………………

J. Vervaet

M.J. Poissonnier-Dekker

46/46

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10266841/1