2021-05-19 a. jaarrekening 2020, begr.wijz. 2021 en begroting 2022 O.L.A.Z. - Ontwerpbesluit
Tekst van het document
Rente leningen o/g 2e halfjaar 2020 Controle jaarrekening 2020 Afrekening tarief brandbaar afval 2020 Afrekening tarief brandbaar afval 2020 Milstr. WBM restitutie nascheiding 2020 Afrekening tarief GFT-afval 2020 Afrekening tarief transport flessenglas 2020 Afrekening tarief transport flessenglas 2020 Exploitatie Milieustraten 2020 Nog te betalen bedragen
Totaal
EUR 35.255 10.500 175.854 20.225 29.530 65.209 13.882 596 117.796 22.472 491.319
Vooruitontvangen bijdragen
Omschrijving
Gemeenten Zeeland idem idem idem
Flessenglas 2020 PMD-afval 2020 Voorlichting en communicatie 2020 Afvalbeleid & consultancy 2020
Totaal
EUR 8.525 9.560 9.599 19.381 47.065
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Geen
ONDERTEKENING VAN DE JAARREKENING
1 juli 2021 C. Weststrate (voorzitter)
Pagina 42 48/110
OVERIGE GEGEVENS
49/110 Pagina 43
O.L.A.Z.
Voorstel tot bestemming van het resultaat 2020 Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering dd. 29-3-2017 besloten om met ingang van de jaarstukken 2016 bij de toekomstige bestemmingen van het jaarrekeningresultaat de positieve resultaten van de post "Instandhouding openbaar lichaam" toe te voegen aan het eigen vermogen, tot de gestelde grenzen vanuit de VZG (= maximaal 5% van de omzet) bereikt zijn. Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering dd. 29-3-2017 hierbij de intentie uitgesproken om de aan de algemene reserve toegevoegde jaarresultaten t.z.t. aan te wenden voor de aflossing van de leningen bij de BNG Bank.
Gebeurtenissen na balansdatum Geen
50/110 Pagina 44
CONTROLEVERKLARING (nog niet beschikbaar)
51/110 Pagina 45
MUTATIE-OVERZICHT RESERVES EN VOORZIENINGEN
52/110 Pagina 50
Naam reserve / voorziening
Saldo 1 januari 2020 5 EUR
Rentepercentage
Dotatie wegens bijboeking rente 6 EUR
Overige dotaties
Onttrekkingen
Saldo 31 december 2020
7 EUR
8 EUR
9 EUR
RESERVES: Overige reserve
412.475
0
0
0
412.475
Resultaat na belastingen boekjaar
16.465
0
0
0
16.465
Totaal reserves
428.940
0
0
0
428.940
Totaal reserves en voorzieningen
428.940
0
0
0
428.940
Pagina 51 53/110
BIJDRAGE AOS ZIERIKZEE
54/110 Pagina 52
OVERZICHT BIJDRAGE AOS ZIERIKZEE 2020 Algemeen In 1995 zijn door de toenmalige Reinigingsdienst Schouwen-Duiveland en O.L.A.Z. afspraken gemaakt over de bijdrage van O.L.A.Z. in de exploitatiekosten van het Afvaloverslagstation te Zierikzee. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland maakte tot en met 2017 onderdeel uit van de vervoerskostenregeling tussen de gemeenten in Midden- en Noord-Zeeland. Vanaf 2018 is de vervoerskostenregeling komen te vervallen. Hiervoor is de bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland voor de exploitatie van het Afvaloverslagstation in de plaats gekomen. De bijdrage aan de Gemeente Schouwen-Duiveland voor de exploitatie van het Afvaloverslagstation is voor 2020 bepaald op € 58.146. De bijdrage van O.L.A.Z. wordt toegerekend aan de overslag van het door alle gemeenten aan O.L.A.Z. geleverde tonnage brandbaar rest- en GFT-afval. Voor 2020 leidt dit tot de volgende afrekening : Gemeente
Rest tonnage
GFT tonnage
Totaal tonnage
Aandeel %
Bijdrage €
Voorschot €
Afrekening €
Kapelle Reimerswaal Borsele Goes N Beveland Tholen Schouwen Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst
1.664 4.762 4.860 6.094 2.050 4.025 5.368 4.998 9.050 13.436 7.232 15.190 4.026
2.018 2.524 3.864 4.724 1.233 3.604 5.950 3.458 5.031 2.941 3.653 7.113 4.921
3.682 7.286 8.723 10.818 3.283 7.629 11.318 8.456 14.081 16.377 10.886 22.303 8.947
3,01% 5,95% 7,12% 8,83% 2,68% 6,23% 6,91% 11,50% 13,37% 8,89% 18,21% 7,31%
1.748 3.459 4.142 5.136 1.559 3.622 4.015 6.685 7.775 5.168 10.589 4.248
1.692 3.454 3.989 5.355 1.489 3.547 3.954 6.867 7.792 5.396 10.390 4.221
56 5 153 -219 70 75 61 -182 -17 -228 199 27
Totaal
82.756
51.032
133.788
100,00%
58.146
58.146
-
Pagina 53 55/110
HOEVEELHEDEN PER GEMEENTE 2020
56/110 Pagina 54
O.L.A.Z. - Tonnages per gemeente Gemeente
Brandbaar (incl. PMD+ en grof) 2020 2019 aantal ton aantal ton
GFT-Afval 2020 2019 aantal ton aantal ton
Kapelle Reimerswaal * Borsele * Goes Noord-Beveland * Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen * Hulst
1.664 4.762 4.860 6.094 2.050 4.025 5.368 4.998 9.050 13.436 7.232 15.190 4.026
1.539 4.576 4.414 5.416 1.934 4.012 5.071 4.670 9.032 12.702 7.126 14.147 4.173
2.018 2.524 3.864 4.724 1.233 3.604 5.950 3.458 5.031 2.941 3.653 7.113 4.921
1.919 2.306 3.647 4.412 1.129 3.406 5.660 3.185 4.466 2.663 3.325 6.651 4.769
Totaal Gemeenten Totaal Milieustraten *
82.756 9.518
78.813 9.228
51.032 -
47.539 -
Totaal
92.274
88.040
51.032
47.539
* Gemeenten met PMD+ afval via nascheidingsinstallatie AVR Gemeente
PMD+ afval 2020
Reimerswaal Borsele Noord-Beveland Terneuzen Milieustraten (1e kwartaal 2020)
4.590 4.760 1.947 13.503 165
Totaal PMD+ afval
24.964
Pagina 55 57/110
O.L.A.Z. - Hoeveelheden per gemeente Gemeente
Oud papier + karton (OPK) 2020 2019 aantal kg. aantal kg.
Plastic en drankenkartons 2020 2019 aantal kg. aantal kg.
Huishoudelijk flessenglas 2020 2019 aantal kg. aantal kg.
Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland * Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen ** Hulst
694.000 1.257.540 1.217.100 2.143.280 593.220 1.193.840 1.962.800 1.327.380 1.900.340 1.655.060 1.489.590 2.970.340 1.625.750
711.780 1.309.180 1.279.830 2.208.180 574.660 1.119.290 2.134.720 1.367.400 1.953.940 1.816.540 1.540.500 3.071.280 1.665.950
268.900 0 0 796.660 0 565.810 1.497.160 358.870 904.260 411.640 241.210 0 763.550
215.160 191.540 310.760 641.840 100.640 442.440 1.178.900 332.700 768.060 358.660 192.700 480.580 637.750
297.010 379.100 416.340 949.380 226.610 451.910 1.132.000 699.130 1.077.620 926.120 652.950 1.179.400 792.980
283.390 337.670 385.680 871.030 205.120 401.800 1.018.340 614.640 966.620 876.910 585.970 1.178.280 715.690
Totaal Gemeenten Totaal Milieustraten
20.030.240 3.605.730
20.753.250 3.427.910
5.808.060 213.180
5.851.730 364.900
9.180.550 394.380
8.441.140 517.390
Gemeenten + Milieustraten
23.635.970
24.181.160
6.021.240
6.216.630
9.574.930
8.958.530
* Schouwen-Duiveland 19.700 kg. resp.26.400 kg. PD via OLAZ ** Terneuzen 42.700 kg. PD via OLAZ in 2019
Pagina 56 58/110
AF TE REKENEN BEDRAGEN PER GEMEENTE PER 31-12-2020
59/110 Pagina 57
OLAZ Af te rekenen bedragen per gemeente per 31-12-2020
Gemeente
Brandbaar restitutie 2020 EUR
PMD+ afval restitutie WBM 2020 EUR
GFT-afval restitutie 2020 EUR
Flessenglas restitutie 2020 EUR
KFF afrek. vermarkting 2017 EUR
Milieustr. afrekening 2020 EUR
Bijdrage AOS Zzee 2020 EUR
Totaal
-2.579 -3.226 -4.937 -6.036 -1.575 -4.605 -7.603 -4.418 -6.428 -3.758 -4.668 -9.088 -6.288
-449 -573 -630 -1.436 -343 -683 -1.712 -1.057 -1.629 -1.400 -987 -1.783 -1.199
438 397 614 625 167 951 939 529 1.230 462 394 938 597
4.013 7.072 7.048 11.813 2.211 7.939 10.011 6.649 15.379 13.592 7.007 16.543 8.519
56 5 153 -219 70 75 0 61 -182 -17 -228 199 27
-2.057 -11.873 -13.709 -8.202 -6.130 -4.877 -9.771 -8.858 -10.861 -19.671 -13.851 -41.440 -6.900
12.695 22.730 22.739 38.082 7.392 25.757 33.839 21.880 48.822 44.360 23.210 54.426 27.556 383.488
EUR
Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst
-3.536 -10.119 -10.327 -12.949 -4.357 -8.554 -11.406 -10.622 -19.231 -28.550 -15.369 -32.277 -8.556
Totaal gemeenten
-175.853
-29.334
-65.209
-13.882
8.281
117.796
0
-158.201
Milieustraten (ZRD)
-20.225
-196
0
-596
560
0
0
-20.457
TOTAAL
-196.078
-29.530
-65.209
-14.478
8.841
117.796
0
-178.658
-5.429 -5.630 -2.303
-15.972
Pagina 58 60/110
Inwoners per 1-1-2020
Bijlage 3 Toelichting Jaarrapport 2020 Jaarrekening In de jaarstukken is waar mogelijk in financiële zin aangegeven wat de gevolgen waren van de corona pandemie. De hoeveelheid extra afval dat via de milieustraten is aangeboden bedraagt 9% meer dan 2019. De (extra) kosten voor verkeersregelaars bedragen afgerond € 428.000,--. Door het Rijk is in overleg met de VNG toegezegd dat er een landelijke compensatie plaatsvindt van € 32 miljoen. De gemeenten ontvangen deze grotendeels via de algemene uitkering in het gemeentefonds. Gedurende het jaar zijn door het O.L.A.Z. begrotingswijzigingen ingediend en wel zodanig nauwkeurig dat er op een totaal van c.a. € 26,8 miljoen er een terug te betalen bedrag resteert aan de gemeenten van afgerond € 200.000,--. De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de door het O.L.A.Z. te vermarkten aangeboden afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, GFT, oud papier en karton, flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. De marktomstandigheden voor oud papier en karton zijn gedurende het jaar drastisch veranderd. De netto opbrengsten zijn gedaald van c.a. € 2,1 miljoen in 2019 naar € 1,1 miljoen in 2020.
Een andere ontwikkeling die in 2020 van belang was, betrof het afrekenen met Suez voor extra kosten gedurende de contractperiode 2018, 2019 en het 1e kwartaal 2020 voor het verwerken van Plastic en drankenkartons ad. € 200.000,--. De exploitatiekosten voor de milieustraten (met name personeelskosten) zijn gestegen met c.a. € 100.000,-- Hiervoor zijn diverse redenen. Een aantal noemen we hier: • Wet- en regelgeving, de toenemende regeldruk om meer afvalstromen te scheiden • Wet arbeidsmarkt in balans, de inzet van o.a. uitzendkrachten wordt hiermee structureel duurder • Ziekteverzuim • Afvalaanbod. In de 2e begrotingswijziging 2021 wordt het structurele financiële effect toegelicht. Door het O.L.A.Z. is in het boekjaar 2020 aan afvalstoffenbelasting voor circa € 2.900.000,-afgedragen. De jaarrekening sluit af met een klein positief saldo van € 16.465,-- Het saldo is negatief beïnvloed door een te betalen vennootschapsbelasting van € 58.067,-- waarin ook de jaren 2018 en 2019 zijn verwerkt. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van O.L.A.Z. op 29 maart 2017 is besloten om ingaande 2016 bedragen aan het eigen vermogen toe te voegen. De achterliggende reden om het eigen vermogen te versterken is om te sparen om in de toekomst in staat te zijn om de ten behoeve van de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG Bank (gedeeltelijk) af te lossen.
Dit besluit valt binnen de 5% richtlijn van de VZG. Daarom wordt het positief saldo van 2019 toegevoegd aan de algemene reserve van het O.L.A.Z. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2020 na vaststelling van de jaarrekening € 428.940,--
61/110
Terneuzen Vanuit de jaarrekening vindt een afrekening plaats per gemeente. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 158.201,--. Voor de gemeente Terneuzen betreft dit in totaal een terug te betalen bedrag van € 41.440.
62/110
63/110
Begrotingswijzigingen 2021 vastgesteld door Dagelijks Bestuur dd. 8-4-2021
64/110
O.L.A.Z. Begrotingswijzigingen 2021 - samenvatting
BATEN Vastgesteld € 90
91 92 93A 93B 93C 93D
Nieuw €
Bijdrage gemeenten Brandbaar afval GFT-afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Instandhouding OLAZ Afvalbeleid en consultancy Financiële baten en lasten
8.704.850 3.901.350 -62.250 -112.147 50.085 9.186.000 35.000 166.000 110.000 14.377
Totaal bijdrage gemeenten
21.993.265
834.000
Opbrengst oud papier en karton Opbrengst flessenglas Bijdrage ZRD Brandbaar afval Bijdrage ZRD OPK (per saldo) Bijdrage ZRD Flessenglas (per saldo) Bijdrage ZRD PMD-afval
720.000 246.862 952.000 -9.750 -6.475 2.915
480.000
Totaal baten na begrotingswijziging
23.898.817
1.314.000
480.000
24.732.817
Vastgesteld €
Raming 2021 Verhoging Verlaging € €
Nieuw €
LASTEN
21 22 24 25 26 40 60 70 80 84
Raming 2021 Verhoging Verlaging € €
Brandbaar afval GFT-afval Oud papier en karton (OPK) Flessenglas PMD-afval Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Instandhouding OLAZ Afvalbeleid en consultancy Financiële baten en lasten
9.656.850 3.901.350 648.000 128.240 53.000 9.186.000 35.000 166.000 110.000 14.377
Totaal lasten na begrotingswijziging
23.898.817
65/110
409.250
834.000
409.250
70.750
22.418.015 1.200.000 246.862 952.000 -80.500 -6.475 2.915
9.656.850 3.901.350 648.000 128.240 53.000 10.020.000 35.000 166.000 110.000 14.377
834.000
834.000
8.704.850 3.901.350 -471.500 -112.147 50.085 10.020.000 35.000 166.000 110.000 14.377
0
24.732.817
WIJZIGING BEGROTING
O.L.A.Z.
PROVINCIE ZEELAND
DIENSTJAAR 2021
NR. 1
Het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.)
besluit:
de begroting van bovengenoemd dienstjaar te wijzigen als hierna is aangegeven.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur voornoemd,
De voorzitter,
1e wijz 2021 OPK 66/110
LASTEN
Sub-
Bedrag van de
Omschrijving
Nieuwe of
Verlaging
verhoging
van de
raming
van de
bestaande
van het
bestaande
raming
dienstjaar
functie
Nieuwe
raming
Programma: Afvalverwijdering
24
Oud papier en karton
Totaal
1e wijz 2021 OPK 67/110
0
0
648.000
0
0
648.000
BATEN
Sub-
Bedrag van de
Omschrijving
Nieuwe of
Verlaging
verhoging
van de
raming
van de
bestaande
van het
bestaande
raming
dienstjaar
functie
Nieuwe
raming
Programma: Afvalverwijdering
90
Bijdrage gemeenten - tariefstijging - daling afvalaanbod (naar milieustraten)
91
Opbrengst oud papier en karton
93B
Bijdrage milieustraten (ZRD)
415.000 -5.750 409.250
480.000
Oud papier en karton (per saldo) - tariefstijging - stijging afvalaanbod (van gemeenten)
Totaal
1e wijz 2021 OPK 68/110
480.000
-471.500
1.200.000
65.000 5.750 70.750
-80.500
480.000
648.000
Toelichting 1e begrotingswijziging 2021 : oud papier en karton (OPK) Opbrengsten : marktomstandigheden In de loop van 2021 zijn de marktprijzen voor oud papier en karton sterk gestegen. In maart 2021 liggen de prijzen voor de kwaliteiten bont en karton op gemiddeld € 122,50 per ton t.o.v. een gemiddelde prijs volgens de begroting 2021 van € 30,-- per ton. Er is in het 1e kwartaal 2021 meer vraag dan aanbod van papier met als gevolg een hogere marktprijs. De marktontwikkelingen voor de rest van het jaar 2021 zijn nog onzeker. Voor 2021 wordt de gemiddelde opbrengst geraamd op € 50,-- per ton. Verschuiving tonnages naar milieustraten Door de invloed van de coronamaatregelen op de inzameling in verschillende gemeenten is er in 2020 meer papier ingezameld op de milieustraten. Dit betreft papier dat onder normale omstandigheden via de huis-aan-huis inzameling door gemeenten zou zijn ingezameld. De verwachting is dat deze situatie tot het najaar 2021 zo blijft. Voor de raming van 2021 is rekening gehouden met een verschuiving van 250 ton in de hoeveelheden oud papier en karton.
Samenvatting Opbrengsten : hogere opbrengst door hoger tarief : 24.000 ton ad € 20,-- per ton
€
480.000
Baten 90 - Bijdrage gemeenten (20.500 ton) Bijdrage oud papier en karton vastgestelde begroting 2021 Bijdrage oud papier en karton begroting 2021 na wijziging
€ €
-62.250 -471.500
91 - Opbrengst oud papier en karton Bijdrage derden oud papier en karton vastgestelde begroting 2021 Bijdrage derden oud papier en karton begroting 2021 na wijziging
€ €
720.000 1.200.000
93B - Bijdrage milieustraten ZRD (3.500 ton) Bijdrage milieustraten ZRD - OPK vastgestelde begoting 2021 Bijdrage milieustraten ZRD - OPK begroting 2021 na wijziging
€ €
-9.750 -80.500
1e wijz 2021 OPK 69/110
OLAZ - 1e Begrotingswijziging 2021 OPK Gewijzigde tonnages en bijdragen per gemeente
Gemeente
Oud papier en karton (OPK) gewijzigd vastgesteld verschil ton ton ton
Oud papier en karton (OPK) gewijzigd vastgesteld verschil -€ 23,00 -€ 3,00 -€ 20,00
Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst
700 1.290 1.260 2.170 570 1.110 2.100 1.350 1.930 1.810 1.520 3.040 1.650
710 1.310 1.280 2.200 580 1.120 2.130 1.370 1.950 1.820 1.540 3.070 1.670
-10 -20 -20 -30 -10 -10 -30 -20 -20 -10 -20 -30 -20
-16.100 -29.670 -28.980 -49.910 -13.110 -25.530 -48.300 -31.050 -44.390 -41.630 -34.960 -69.920 -37.950
-2.130 -3.930 -3.840 -6.600 -1.740 -3.360 -6.390 -4.110 -5.850 -5.460 -4.620 -9.210 -5.010
-13.970 -25.740 -25.140 -43.310 -11.370 -22.170 -41.910 -26.940 -38.540 -36.170 -30.340 -60.710 -32.940
Totaal gemeenten
20.500
20.750
-250
-471.500
-62.250
-409.250
ZRD Milieustraten
3.500
3.250
250
-80.500
-9.750
-70.750
Totaal
24.000
24.000
0
-552.000
-72.000
-480.000
70/110
WIJZIGING BEGROTING
O.L.A.Z.
PROVINCIE ZEELAND
DIENSTJAAR 2021
NR. 2
Het Algemeen Bestuur van het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (O.L.A.Z.)
besluit:
de begroting van bovengenoemd dienstjaar te wijzigen als hierna is aangegeven.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur voornoemd,
De voorzitter,
2e wijz 2021 Milstr 71/110
LASTEN
Sub-
Bedrag van de
Omschrijving
functie
Nieuwe of
Verlaging
verhoging
van de
Nieuwe raming
van de
bestaande
van het
bestaande
raming
dienstjaar
raming
Programma: Afvalverwijdering
40
Milieustraten Zeeland
A
Exploitatiekosten 2021
384.000
9.570.000
B
Extra kosten corona-crisis 2021
450.000
450.000
Totaal
2e wijz 2021 Milstr 72/110
834.000
0
10.020.000
BATEN
Sub-
Bedrag van de
Omschrijving
functie
Nieuwe of
Verlaging
verhoging
van de
Nieuwe raming
van de
bestaande
van het
bestaande
raming
dienstjaar
raming
Programma: Afvalverwijdering
90
Bijdrage gemeenten - Milieustraten
A
Bijdrage exploitatiekosten 2021
384.000
9.570.000
B
Bijdrage extra kosten Corona-crisis 2021
450.000
450.000
Totaal
2e wijz 2021 Milstr 73/110
834.000
0
10.020.000
Toelichting 2e begrotingswijziging 2021 : Milieustraten - Exploitatiekosten (A) De kosten m.b.t. de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschot-tarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschot-tarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van OLAZ. Op basis van de in de jaarrekening 2020 weergegeven resultaten en verder voortschrijdend inzicht wordt een doorberekening gemaakt naar de exploitatiekosten van 2021. De raming leidt tot een stijging van de exploitatiekosten van per saldo € 384.000 op jaarbasis. De wijzigingen t.o.v. de vastgestelde begroting 2021 zijn per onderdeel als volgt : Onderdeel
Bijraming
Opbrengst afvalstromen Rente milieustraten Vergoeding kosten ZRD
€ € € € € € € € €
280.000 3.000 25.000 195.000 12.000 515.000 -161.000 30.000
Totaal kostenstijging milieustraten, per saldo
€
384.000
Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslag Afzet componenten Kapitaallasten
Personeelskosten De personeelskosten worden € 280.000 hoger geraamd dan in de vastgestelde begroting 2021. Bij de begroting 2021 is uitgegaan van het kostenniveau van het jaar 2019. De werkelijke kosten over 2020 lagen ca. € 165.000 hoger t.o.v. de werkelijke kosten over 2019. Voor deze stijging zijn een aantal oorzaken en omstandigheden aan te geven, waardoor deze kostenstijging grotendeels een structureel karakter heeft. Huidige bezetting De huidige bezetting van de milieustraten is laag t.o.v. vergelijkbare milieustraten elders in Nederland. Om de aanbieders van afval goed te kunnen begeleiden en het hele proces in goede banen te leiden is uitbreiding van personeel nodig en deels gerealiseerd. Wet- en regelgeving Vanuit de overheid is er een toenemende regeldruk om meer afvalstromen te scheiden op de milieustraten. De laatste jaren heeft de ZRD in overleg met de RUD voorzieningen (containers en matraskarren) aangebracht om de afvalstromen piepschuim en matrassen gescheiden te kunnen inzamelen. Wet Arbeidsmarkt in balans (WAB) Sinds 1-1-2020 is de WAB in werking getreden. In deze wet worden meer zekerheden geregeld voor werknemers met een flexibel contract. De invoering van deze wet heeft tot gevolg dat de kosten van uitzendkrachten in 2020 gestegen zijn, omdat het uitzendbureau de hogere werkgeverslasten doorbelast in de tarieven van de uitzendkrachten.
2e wijz 2021 Milstr 74/110
Ziekteverzuim Het ziekteverzuim onder de medewerkers is de laatste jaren ook toegenomen. In 2020 zijn er enkele medewerkers langdurig ziek geweest, waardoor vervanging moest worden geregeld. Deze omstandigheden leiden tot hogere personeelskosten.op de milieustraten. De hogere personeelskosten zijn te beschouwen als structureel. Afvalaanbod In 2020 was er een hoger afvalaanbod, mede als gevolg van het uitbreken van de corona-crisis. Het totaal tonnage was in 2020 ca. 124.000 ton t.o.v. een tonnage van ca. 114.000 ton in de begroting. Voor 2021 wordt uitgegaan van ca. 120.000 ton afval op de milieustraten. Een hoger afvalaanbod leidt tot hogere kosten van afzet componenten, transport- en overslagkosten en ook tot een hogere opbrengst van afvalstromen. De beheerskosten, de kapitaallasten en de kostenvergoeding voor de ZRD worden niet direct beinvloed door een hoger afvalaanbod. Vergoeding kosten ZRD Dit betreft het aan milieustraten toegerekende deel van de overheadkosten van de ZRD. De kostenvergoeding ZRD wordt hoger geraamd i.v.m. de komst van een medewerkster communicatie in april 2021.
De verwachte stijging van de exploitatiekosten geeft aanleiding tot de volgende begrotingswijziging : Lasten 40 Milieustraten Zeeland vastgestelde begroting 2021 40 Milieustraten Zeeland begroting 2021 na wijziging
€ €
9.186.000 9.570.000
Baten 90 Bijdrage gemeenten Bijdrage Milieustraten Zeeland vastgestelde begroting 2021 Bijdrage Milieustraten Zeeland begroting 2021 na wijziging
€ €
9.186.000 9.570.000
Bijdrage per inwoner op basis van vastgestelde begroting 2021 (op basis van 383.032 inwoners)
€ 23,98
Bijdrage per inwoner begroting 2021 na wijziging (op basis van 383.488 inwoners)
€ 24,96
2e wijz 2021 Milstr 75/110
Toelichting 2e begrotingswijziging 2021 : Milieustraten - Extra kosten Corona-crisis (B) Sinds het uitbreken van de corona-crisis vanaf maart 2020 is er een sterke stijging van het aantal bezoekers op de milieustraten, doordat mensen meer thuis zitten en aan het opruimen zijn geslagen. De ZRD heeft i.v.m. de drukte veiligheidsmaatregelen voor klanten en medewerkers moeten nemen, om de afstand van 1,5 meter te kunnen borgen. De belangrijkste maatregel is het inzetten van verkeersregelaars voor toegangsdosering aan de poort. De extra kosten van de corona-crisis bedragen € 428.566 over het jaar 2020, De verwachting is dat de extra kosten van de inhuur van verkeersregelaars tot het najaar van 2021 nodig zullen zijn. De extra kosten van de corona-crisis worden voor 2021 geraamd op € 450.000. De extra kosten van de corona-crisis zijn te beschouwen als incidenteel. Bijdrage gemeenten De extra kosten van de corona-crisis worden op basis van inwoneraantallen toegerekend aan de deelnemende gemeenten. De extra kosten worden op basis van werkelijke kosten achteraf per maand in rekening gebracht. De ZRD heeft aan de gemeenten gevraagd om daar waar mogelijk zelf voor verkeersregelaars te zorgen. Indien gemeenten gedurende een bepaalde periode zelf voor verkeersregelaars zorgen, hoeven zij voor deze periode geen bijdrage te betalen.
Lasten 40 Milieustraten Zeeland begroting 2021 na 2e wijziging (A) 40 Milieustraten Zeeland begroting 2021 na 2e wijziging (B)
€ €
9.570.000 10.020.000
Baten 90 Bijdrage gemeenten Bijdrage Milieustraten Zeeland begroting 2021 na 2e wijziging (A) Bijdrage Milieustraten Zeeland begroting 2021 na 2e wijziging (B)
€ €
9.570.000 10.020.000
Bijdrage per inwoner begroting 2021 na 2e wijziging (A) (op basis van 383.488 inwoners)
€ 24,96
Bijdrage per inwoner begroting 2021 na 2e wijziging (B) (op basis van 383.488 inwoners)
€ 26,13
2e wijz 2021 Milstr 76/110
OLAZ - 2e Begrotingswijziging 2021 Milieustraten Gewijzigde bijdragen en inwoneraantallen per gemeente
Gemeente Tarief
Milieustraten Zeeland gewijzigd vastgesteld € 26,13 € 23,98
verschil € 2,15
Kapelle Reimerswaal Borsele Goes Noord-Beveland Tholen Schouwen-Duiveland Veere Middelburg Vlissingen Sluis Terneuzen Hulst
331.700 593.900 594.140 995.030 193.140 672.990 884.170 571.690 1.275.660 1.159.060 606.440 1.422.080 720.000
306.610 543.870 546.800 903.010 175.260 618.260 810.100 523.650 1.164.200 1.064.120 560.850 1.309.180 660.090
25.090 50.030 47.340 92.020 17.880 54.730 74.070 48.040 111.460 94.940 45.590 112.900 59.910
12.695 22.730 22.739 38.082 7.392 25.757 33.839 21.880 48.822 44.360 23.210 54.426 27.556
12.785 22.678 22.800 37.653 7.308 25.780 33.779 21.835 48.544 44.371 23.386 54.589 27.524
-90 52 -61 429 84 -23 60 45 278 -11 -176 -163 32
Totaal gemeenten
10.020.000
9.186.000
834.000
383.488
383.032
456
ZRD Milieustraten
0
0
0
0
0
0
10.020.000
9.186.000
834.000
383.488
383.032
456
Totaal
77/110
Inwoneraantallen per gemeente gewijzigd vastgesteld verschil 1-1-20 1-1-19
Bijlage 5 Begrotingswijzigingen 2021 1e begrotingswijziging 2021 oud papier en karton (OPK) In de loop van 2021 zijn de marktprijzen voor oud papier en karton gestegen. De afgelopen jaren schommelt de opbrengst sterk. In december 2019 bijvoorbeeld lagen de prijzen voor de kwaliteiten bont en karton op gemiddeld € 31,25 per ton t.o.v. een gemiddelde prijs in januari 2019 van € 77,50 per ton. Voor de begroting 2021 is uitgegaan van een gemiddelde opbrengst van € 30,-- per ton. In maart 2021 piekte de prijs naar € 122,50. Voorgesteld wordt om nu uit te gaan van een gemiddelde prijs van € 50,-- per ton voor 2021. Dit heeft een positief financieel effect op de begroting van O.L.A.Z. en dus ook voor de deelnemende gemeenten. Terneuzen Door deze begrotingswijziging heeft Terneuzen € 60.710 meer opbrengst van oud papier. Deze hogere opbrengsten verwerken we in de raming van 2021. 2e begrotingswijziging 2021: milieustraten Zeeland Op basis van de jaarrekening 2020 en voortschrijdend inzicht is een doorberekening gemaakt naar de exploitatiekosten van 2021. Naar verwachting betreft dit een totale stijging van de structurele exploitatiekosten van per saldo € 384.000,-- op jaarbasis. Deze kosten hebben te maken met nadere aanscherping wet- en regelgeving om meer afvalstromen te scheiden, de financiële uitwerking van de Wet arbeidsmarkt in balans, maar ook een hoog ziekteverzuim.
Dit alles moet dan ook nog afgezet worden tegen de relatief lage bezetting van de milieustraten, in vergelijking met elders en het steeds hogere aanbod van afval. Behalve structurele aanpassingen zijn er ook incidentele kosten voor de inzet van verkeersregelaars. Er wordt ervan uitgegaan dat die inzet nog tot het najaar 2021 nodig is, kosten € 450.000,--. Terneuzen De ze begrotingswijziging heeft tot gevolg dat de bijdrage per inwoner met € 2,15 stijgt. De kosten worden bij de volgende begrotingswijziging toegevoegd aan de begroting 2021. Samenvatting financiële consequenties begrotingswijzigingen Terneuzen Begrotingswijziging
resultaat
1e oud papier en karton (OPK) 2e milieustraten Zeeland
€ 20 per ton hogere opbrengsten (structureel) € 0,98 per inwoner verhoging exploitatiekosten (structureel) € 1,17 p/inwoner verhoging (incidenteel)
Totaal
Verhoging / verlaging (-) € 60.710 (-) € 49.222 € 63.678 € 52.190
Na vaststelling verrekent O.L.A.Z. de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit vindt plaats tijdens het lopende boekjaar 2021.
78/110
79/110
80/110
BEGROTING 2022 vastgesteld door Dagelijks Bestuur dd. 8-4-2021
81/110
INHOUDSOPGAVE
Pagina 1 BELEIDSBEGROTING
2
1.1 Programmaplan a) Beleidstoelichting b) Gemeentelijk aandeel c) Overheadkosten (taakveld 0.4)
3-5 6 7
1.2 Paragrafen a) Weerstandsvermogen en risicobeheersing b) Financiering c) Bedrijfsvoering
8 8 8
2 FINANCIELE BEGROTING
9
2.1 Financiële begroting 2022 + meerjarenbegroting 2023-2025
10
2.2 Overzicht van baten en lasten + toelichting
11-23
2.3 Financiële positie + toelichting a) Geprognosticeerde begin- en eindbalans (artikel 20 BBV) b) Financiële ratio's c) EMU-saldo
24 25 25
BIJLAGEN Bijlage 1 : AOS Zierikzee
26
Bijlage 2A : Tonnages en inwoneraantallen per gemeente Bijlage 2B : Bijdrage per gemeente
27 28
Pagina 82/1101
Beleidsbegroting 2022
83/110 Pagina 2
BELEIDSTOELICHTING O.L.A.Z. De gemeenschappelijke regeling O.L.A.Z. is het samenwerkingsverband van alle 13 Zeeuwse gemeenten op het gebied van de afvalverwijdering. De afkorting O.L.A.Z. staat voor 'Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland'. De Zeeuwse gemeenten hebben hun taken op het gebied van de afvalverwijdering overgedragen aan O.L.A.Z. Dit met uitzondering van de inzameling van de uit de huishoudens afkomstige afvalstoffen. De gemeenten zijn verantwoordelijk voor de inzameling. O.L.A.Z. is verantwoordelijk voor de verwerking van door of namens de gemeenten ingezamelde afvalstoffen. Eén van de taken is het in de markt zetten van de ingezamelde afvalstoffen. En uiteindelijk ook het sluiten van contracten met verwerkers voor het verwerken van de ingezamelde afvalstoffen. Voor de afvalstoffen waar O.L.A.Z. verwerkingscontract heeft gesloten, geldt voor de Zeeuwse gemeenten een aanleverplicht bij de betreffende verwerkers. Dit is bepaald in de gemeenschappelijke regeling. O.L.A.Z. brengt de verwerkingskosten van het geleverde tonnage per gemeente in rekening. O.L.A.Z. is ook het platform voor de Zeeuwse gemeenten waarin overleg en afstemming plaatsvindt van het door de gemeenten te voeren beleid op het gebied van de afvalverwijdering. ZRD Sinds 1 januari 2016 is O.L.A.Z. eigenaar van de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). In opdracht van en voor rekening van O.L.A.Z.
exploiteert de ZRD de milieustraten in Zeeland. Het op de milieustraten geldende acceptatiebeleid wordt door O.L.A.Z. bepaald. Naast de exploitatie van de milieustraten zamelt de ZRD het huishoudelijk afval in bij de gemeenten Hulst, Kapelle, Noord-Beveland, Reimerswaal, Sluis, Tholen en Veere.
Huidig beleid en ontwikkelingen Verwerkingscontracten Vanaf 1 januari 2018 heeft O.L.A.Z. voor huishoudelijk restafval, gft, oud papier, glas en de kunststof, metalen verpakkingen en drankenkartons (PMD) meerjarige verwerkingscontracten afgesloten. . Huishoudelijk restafval: Het contract voor de verwerking van huishoudelijk restafval kent een looptijd tot en met 2022 en kan daarna nog enkele malen worden verlengd. Per 1 januari 2020 is in de gemeenten Borsele, Noord Beveland, Reimerswaal, en Terneuzen een pilot “nascheiden van PMD uit het restafval” gestart voor een periode van 3 jaar. Om dit mogelijk te maken is de bestaande verwerkingsovereenkomst voor brandbaar afval aangevuld met een addendum. In 2021 moet een tussenevaluatie van de proef worden uitgevoerd, omdat de deelnemende gemeenten vóór 31 december 2021 moeten aangeven of zij het contract willen verlengen. De niet deelnemende gemeenten moeten voor deze datum aangeven of ze eventueel willen aansluiten als nascheidingsgemeente. Indien één gemeente kiest voor nascheiding, wordt automatisch het contract voor verbranding restafval voor de komende 5 jaar voor alle gemeenten verlengd. Voor de verwerking van brongescheiden PMD-afval hebben de overige 9 Zeeuwse gemeenten gekozen om per 1 januari 2020 gebruik te maken van het vereenvoudigd regiemodel van Nedvang.
De gemeenten zijn daarbij alleen nog verantwoordelijk voor de inzameling en niet meer voor de vermarkting en sortering zoals voorheen het geval was. GFT, flessenglas en OPK: Het contract voor de verwerking van het Groente-, Fruit- en Tuinafval (GFT) loopt af per 1 januari 2023. In 2021 zijn de voorbereidingen gestart voor een nieuwe aanbesteding voor de verwerking van het Zeeuwse GFT-afval. Het contract voor de verwerking van flessenglas loopt af per 1 januari 2022. Hiervoor dient in 2021 nog een nieuwe verwerkingsovereenkomst te worden afgesloten. Voor het verwerken van Oud Papier/Karton (OPK) is een contract afgesloten tot en met 31 maart 2021 met daarbij opties tot verlenging tot 31 maart 2023. Tariefontwikkelingen in de afvalmarkt Net als in 2020 zijn de tarieven in de afvalsector redelijk onvoorspelbaar. Door internationale marktomstandigheden zijn de opbrengsten voor enkele deelstromen sterk gedaald en de verwerkingskosten van andere stromen toegenomen. Deze ontwikkeling levert negatieve financiële consequenties op voor de begroting 2022 van O.L.A.Z. en de jaren erna. Milieustraten Vanwege de door de Rijksoverheid geformuleerde VANG-doelstelling van 75% afvalscheiding en gemiddeld 100 kilogram restafval per inwoner per jaar vanaf 2020 en verder, zullen steeds meer afvalstromen via de milieustaten gescheiden worden ingezameld. Ook de wetgeving dwingt het O.L.A.Z.
om op de milieustraten steeds meer afvalstromen te scheiden (nu al 30-32 afvalstromen). Het gescheiden inzamelen van meer afvalstromen op de milieustraten wordt daarnaast aan
Pagina84/110 3
stengere voorwaarden verbonden om afkeur te voorkomen en recycling beter mogelijk te maken. Deze ontwikkeling in combinatie met de eerder genoemde marktontwikkelingen, zorgt voor steeds hogere kosten voor de milieustraten. In 2020 is een onderzoek uitgevoerd naar de toekomst van de milieustraten in Zeeland. In de onderzoeksrapportage zijn knelpunten belicht bij de huidige milieustraten en is een voorzet gegeven voor hoe de milieustraten in de toekomst eruit moeten komen te zien. Meest voorname aandachtspunten uit dit onderzoek betreffen het invoeren van een toegangscontrole op de milieustraten en de mogelijkheid voor het realiseren van circulaire ambachtscentra in de regio’s en het vereenvoudigen van de kleinere milieustraten. Deze conclusies worden ten behoeve van nadere besluitvorming verder uitgewerkt in 2021. VANG Op weg naar een circulaire economie waarin de kringlopen gesloten zijn, heeft de Rijksoverheid in het kader van het programma Van Afval naar Grondstof (VANG) concrete doelstellingen voor gemeenten geformuleerd voor het maken en uitvoeren van afvalbeleid. 75% afvalscheiding wat omgerekend neerkomt op maximaal 100 kilogram restafval per inwoner per jaar met een verdere afname de komende jaren naar maximaal 30 kg restafval per inwoner per jaar.
Het Algemeen Bestuur heeft in februari 2018 de doelstellingen van het programma ‘Van Afval Naar Grondstof’ (VANG) namens O.L.A.Z. onderschreven. Hiermee streven alle in O.L.A.Z. deelnemende gemeenten naar 75% recycling van huishoudelijk afval in 2020 met verdere groei daarna. Omgerekend betekent dit dat de O.L.A.Z.-gemeenten zich conformeren aan een ambitie om te komen tot maximaal 100 kg restafval per inwoner per jaar in 2020 en 30 kg restafval per inwoner per jaar in 2025. De gemeenten zijn de afgelopen periode aan de slag gegaan met het aanpassen van hun afvalstoffen/ grondstoffenbeleid met als doel de VANG-doelstellingen te realiseren. De maatregelen variëren van Invoering van Diftar op het restafval, het laag frequent inzamelen van restafval (4-wekelijks) en de deelname aan de pilot Nascheiding in combinatie met een communicatiecampagne “PMD+”. Naast deze prikkels op het restafval hebben de gemeenten beleidswijzigingen doorgevoerd voor het beter scheiden van GFT uit het restafval. Ondanks het door de Zeeuwse gemeentes ingezette beleid, is de doelstelling in 2020 door geen van de Zeeuwse gemeenten gehaald. Conclusie is dat ook dat er aanvullend beleid bij de gemeenten nodig is om toch op korte termijn de doelstellingen van het VANG- beleid meer te benaderen.
In 2021 zijn afspraken gemaakt hoe de hoeveelheden brandbaar restafval eenduidig bepaald en gepubliceerd worden, zodat deze eenvoudig getoetst kunnen worden aan de landelijke VANG doelstelling en er sprake is van een ‘eerlijk’ vergelijk. Tot slot kan genoemd worden dat er naar verwachting op korte termijn een CO2 heffing ingevoerd zal worden voor de verbranding van het restafval. Deze zal mogelijk worden doorberekend in de kostprijs voor het verbranden van restafval. Daarmee wil de overheid de gemeenten alsnog op die wijze te dwingen toch voldoende maatregelen te treffen om alsnog te voldoen aan de VANG doelstellingen. Deze CO2- heffing komt bovenop de reeds bestaande verbrandingsbelasting op het restafval. Communicatie Communicatie is een belangrijk middel om de VANG-doelstellingen te kunnen behalen. O.L.A.Z. richt zich op het gebied van voorlichting hoofdzakelijk op het verduidelijken van het verwerkingsproces van de ingezamelde afvalstromen. De communicatie van O.L.A.Z. vindt plaats via de website www.olazzeeland.nl. Naast de website kunnen geïnteresseerden openbare vergaderstukken inzien via Notubox. Hiermee wordt onder andere voldaan aan de wens van de VZG om als Gemeenschappelijke regeling meer open en transparant naar de burger te zijn.
Standaardisatie Door de inzameling in de verschillende gemeenten in uitrusting te standaardiseren wordt afstemming en uitwisseling gemakkelijker en kunnen inkoopkosten beperkt worden. Het O.L.A.Z. kan en wil hierin, waar mogelijk, een belangrijke rol vervullen. Mogelijkheden liggen in het afsluiten van raamcontracten voor levering van inzamelmiddelen (rolcontainers, chips in rolcontainers, ondergrondse containers, toegangscontrolesystemen ondergrondse containers, pers containers enz.). Ook uniformiteit als het gaat ook om de wijze waarop gegevens door inzamelauto’s worden gelezen en verwerkt is belangrijke kans in samenwerking. De komende jaren zal steeds meer de aandacht worden gevestigd op standaardisatie. Wijzigingen LAP3 naar circulair Materialenplan Het huidige Landelijk afvalbeheerplan (LAP3) zal op termijn worden vervangen door een Circulair Materialenplan. Hierin krijgt hergebruik en preventie van afvalstromen naast het afvalbeheer ook een belangrijke rol. Aanleiding hiervoor is de herziening van de Europese afvalkaderrichtlijn en de invoering van de Omgevingswet. Ten opzichte van het bestaande LAP 3 zullen wijzigingen plaatsvinden op gebied van onder andere het basisvoorzieningenniveau voor het scheiden van huishoudelijk afval en het beleid voor de milieustraten.
Door deze wijzigingen zal mogelijk ook de afvalstoffenverordening bij de gemeenten moeten worden aangepast. O.L.A.Z. moet bij uitwerking en uitvoering van nieuw beleid en verdere afvalscheiding met de nieuwe “richtlijnen” rekening houden.
Pagina85/110 4
Richtlijnen Vereniging van Zeeuwse Gemeenten (VZG) De VZG heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begroting 2022 en de meerjarenramingen 2023-2025 van de gemeenschappelijke regelingen : - de richtlijn voor de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 - 2025 vast te stellen op 0,9 %. - de bezuinigingsrichtlijn 2022 vast te stellen op 0.%. - de reserverichtlijn te normeren op maximaal 5% van de jaaromzet.
BEGROTING 2021 (incl wijziging) Niet-beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting Beïnvloedbare activiteiten: - Milieustraten - Overige Totaal beïnvloedbare activiteiten Verschil t.o.v. vorige begroting
Totaal gemeentelijk aandeel
2022
2023
2024
2025
18.132.638
18.104.105 -0,16%
18.267.040 0,90%
18.431.450 0,90%
18.597.330 0,90%
3.960.000 325.377
4.003.000 320.377
4.039.030 323.270
4.075.380 326.180
4.112.060 329.120
4.285.377
4.323.377 0,89%
4.362.300 0,90%
4.401.560 0,90%
4.441.180 0,90%
22.418.015
22.427.482
22.629.340
22.833.010
23.038.510
Toetsing aan VZG-richtlijnen Begrotingsrichtlijn Het verschil van de begroting 2022 t.o.v. de vorige begroting dient v.w.b. de toetsing aan de richtlijnen van de VZG te worden beoordeeld op de beïnvloedbare activiteiten. De beïnvloedbare activiteiten in de begroting 2022 stijgen met 0,89% t.o.v. de vorige begroting. Deze stijging valt daarmee binnen de VZG-begrotingsrichtlijn van 0,9 %. Reserverichtlijn De VZG-richtlijn geeft aan dat het eigen vermogen maximaal 5% van de jaaromzet mag zijn. Voor OLAZ komt dat neer op een toegestaan eigen vermogen van maximaal € 1.209.000 per 31-12-2020. Het eigen vermogen van OLAZ per 31-12-2020 bedraagt € 428.940 en dit valt ruim binnen de VZG-norm.
Financiële verordening In 2004 heeft het Algemeen Bestuur een financiële verordening vastgesteld. Hierin zijn onder meer bepalingen opgenomen in verband met het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)". Programmabegroting Er wordt in de financiële verordening één programma gedefinieerd : Afvalverwijdering. Daarnaast maken de taakvelden overhead, rente en vennootschapsbelasting, als mede de post onvoorzien onderdeel uit van de begroting van OLAZ. Producten Volgens de financiële verordening wordt "bij iedere begroting een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productraming aan het programma Afvalverwijdering". De onderhavige begroting 2022 voldoet wat inrichting betreft aan deze criteria indien de kostenplaatsen worden gezien als de "producten" en de totale begroting van baten en lasten als het programma "Afvalverwijdering".
86/110 Pagina 5
Gemeentelijk aandeel 2022 De bijdragen door gemeenten worden op basis van artikel 19 van de gemeenschappelijke regeling in rekening gebracht : Artikel 19 Betalingen door gemeenten Het nadelig saldo van de exploitatierekening van het openbaar lichaam wordt per activiteit over de gemeenten omgeslagen : A) in verhouding tot de werkelijke hoeveelheid (tonnen of stuks) van de door elke gemeente aangeboden afvalstroom in het jaar waarop de rekening betrekking heeft of B) in verhouding tot het aantal inwoners van de gemeenten.
GEMEENTELIJK AANDEEL 2022
Begroting 2022 Bijdrage per ton
Grondslag 73.450 ton € 54.100 ton € 20.250 ton € 9.200 ton € 5.790 ton €
Verwerking brandbaar afval Verwerking GFT Verwerking oud papier en karton Verwerking flessenglas Verwerking PMD Afval
€ € € €
9.593.000 35.000 100.000 200.377
119,00 78,00 -21,40 -9,00 9,50
Bijdrage per inwoner
Grondslag Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid/consultancy Taakveld overhead / rente / VPB
Begroting 2021 incl.wijziging
€ € € €
87/110 Pagina 6
25,02 0,09 0,26 0,52
Bijdrage per ton
Grondslag 73.150 ton € 50.340 ton € 20.500 ton € 8.660 ton € 4.725 ton €
Grondslag
119,00 77,50 -23,00 -12,95 10,60
Bijdrage per inwoner
€ 10.020.000 € € 35.000 € € 110.000 € € 180.377 €
26,13 0,09 0,29 0,47
1.1.c Overzicht Taakveld 0.4 Overhead
Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
Financiën, toezicht en controle Bestuurszaken en ondersteuning
14.895 75.485
14.000 102.000
19.000 102.000
Totaal
90.380
116.000
121.000
88/110 Pagina 7
1.2 Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing De risico's voor het O.L.A.Z. op het gebied van verwerking van het afval zijn sinds 2003 beperkt tot de verplichtingen die aangegaan zijn in de verwerkingscontracten. Dit betekent dat het weerstandsvermogen voor O.L.A.Z. beperkt van omvang kan zijn. Kengetallen In overeenstemming met het gewijzigde BBV volgen hieronder een aantal kengetallen m.b.t. de financiële positie. Rekening 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Netto schuldquote, gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
-1,67% 4,07% 0,06%
-1,93% 4,07% 0,00%
-1,92% 4,07% 0,00%
Een eventuele overname van het AOS Koegorspolder kan van invloed zijn op de grootte van het weerstandsvermogen. OLAZ heeft een recht tot koop van het AOS Koegorspolder per 31-12-2022 tegen boekwaarde. Deze optie tot koop moet uiterlijk 1-7-2022 gelicht worden. Verder vormt de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, als mede een eventuele CO2-heffing een financieel risico voor de deelnemende gemeenten.
Paragraaf Financiering Overname Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD) OLAZ is sinds 1-2-2016 enig aandeelhouder van de ZRD door de koop van het 99%-belang van Indaver. De transactie is destijds met kasgeldleningen gefinancierd door de BNG Bank, die later zijn omgezet in langlopende leningen. Financiering Op 30-6-2017 zijn door OLAZ de volgende langlopende leningen afgesloten bij de BNG Bank. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2022 : hoofdsom € 1.100.000 rente 0,31 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2027 : hoofdsom € 1.000.000 rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum 30-6-2042 : hoofdsom € 3.000.000 rente 1,89 %. Op de leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de hele looptijd. In de loop van 2022 vervalt de 1e tranche van de langlopende leningen. Paragraaf Bedrijfsvoering Het algemeen bestuur van het O.L.A.Z., waarin alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd, heeft een dagelijks bestuur benoemd ter uitvoering van de besluiten van het algemeen bestuur. Tevens is er een Begeleidingscommissie ingesteld, bestaande uit ambtenaren uit de deelnemende gemeenten, met als taak het dagelijks bestuur te adviseren c.q. te ondersteunen.
89/110 Pagina 8
Financiële Begroting 2022
90/110 Pagina 9
2.1 Financiële begroting (artikel 17 BBV) Overzicht van baten en lasten 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025
Begroting 2022 €
Begroting 2023 €
Begroting 2024 €
Begroting 2025 €
Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Plastic en drankenkartons Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy
9.838.920 4.219.800 -503.000 -86.400 57.000 9.593.000 35.000 100.000
9.927.470 4.257.780 -507.530 -87.180 57.510 9.679.340 35.320 100.900
10.016.820 4.296.100 -512.100 -87.960 58.030 9.766.450 35.640 101.810
10.106.970 4.334.760 -516.710 -88.750 58.550 9.854.350 35.960 102.730
Totaal programma Afvalverwijdering
23.254.320
23.463.610
23.674.790
23.887.860
Overhead Rente Vennootschapsbelasting
121.000 14.377 15.000
122.090 14.510 15.140
123.190 14.640 15.280
124.300 14.770 15.420
Totaal taakvelden overhead/rente/VPB
150.377
151.740
153.110
154.490
Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)
-22.427.482 -1.027.215
-22.629.340 -1.036.460
-22.833.010 -1.045.790
-23.038.510 -1.055.200
Totaal algemene dekkingsmiddelen
-23.454.697
-23.665.800
-23.878.800
-24.093.710
50.000
50.450
50.900
51.360
Saldo van baten en lasten
0
0
0
0
Mutatie reserves
0
0
0
0
Programma Afvalverwijdeirng
Taakvelden overhead / rente / VPB
Algemene dekkingsmiddelen
Onvoorzien
91/110 Pagina 10
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (samenvatting)
Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
10.444.014 3.869.751 -458.675 -128.403 496.221 9.628.094 27.354 122.502
9.656.850 3.901.350 -552.000 -118.622 53.000 10.020.000 35.000 110.000
9.838.920 4.219.800 -503.000 -86.400 57.000 9.593.000 35.000 100.000
24.000.858
23.105.578
23.254.320
90.380 14.377 58.067
116.000 14.377 0
121.000 14.377 15.000
162.824
130.377
150.377
Bijdragen van gemeenten Bijdrage milieustraten (ZRD)
-23.300.947 -879.200
-22.418.015 -867.940
-22.427.482 -1.027.215
Totaal algemene dekkingsmiddelen
-24.180.147
-23.285.955
-23.454.697
0
50.000
50.000
Saldo van baten en lasten
-16.465
0
0
Mutatie reserves
16.465
0
0
Programma Afvalverwijdeirng 21 22 24 25 26 40 60 80
Verwerking brandbaar afval (incl. grof) Verwerking GFT Verwerking oud papier Verwerking flessenglas Plastic en drankenkartons Milieustraten Zeeland Voorlichting en communicatie Afvalbeleid & consultancy
Totaal programma Afvalverwijdering
Taakvelden overhead / treasury / VPB 70 84 95
Overhead Rente Vennootschapsbelasting
Totaal taakvelden overhead / treasury / VPB
Algemene dekkingsmiddelen 90 91
Onvoorzien
92/110 Pagina 11
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
Verwerkingskosten verbrandingsinstallatie Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting
5.262.380 2.243.979 2.937.655
4.787.850 2.028.750 2.840.250
4.878.120 2.067.000 2.893.800
Totaal verwerkingskosten
10.444.014
9.656.850
9.838.920
Aanlevering door gemeenten Aanlevering via milieustraten
aantal ton 82.756 9.518 92.274
aantal ton 73.150 8.000 81.150
aantal ton 73.450 9.230 82.680
Verwerkingskosten verbranding/nascheiding Transport- en overslagkosten Toeslag afvalstoffenbelasting
€ 57,87 € 23,00 € 32,63
€ 59,00 € 25,00 € 35,00
€ 59,00 € 25,00 € 35,00
Tarief brandbaar afval per ton
€ 113,50
€ 119,00
€ 119,00
21 BRANDBAAR AFVAL (incl. grof)
Verwerking brandbaar afval Vanaf 1-1-2018 heeft O.L.A.Z. een overeenkomst afgesloten met de combinatie AVR / SUEZ voor de verwerking van het brandbaar afval. Het verwerkingstarief 2020 is € 57,87 per ton en wordt jaarlijks geindexeerd. De looptijd van de overeenkomst is 5 jaar (t/m 2022), met opties tot verlenging t/m 2027. Op 27 juni 2019 is er een aanvulling gekomen op de bestaande overeenkomst m.b.t. de nascheidingsinstallatie. De gemeenten Reimerswaal, Noord-Beveland, Borsele en Terneuzen leveren vanaf 2020 brandbaar restafval inclusief PMD-afval aan onder de noemer PMD+ Afval. De pilot voor de nascheiding is voor een periode van 3 jaar, dus voor de jaren 2020, 2021 en 2022. Transport- en overslagkosten T.b.v. de op- en overslag van het brandbaar afval is door OLAZ een overeenkomst afgesloten met Indaver voor een periode van 5 jaar (t/m 2022). De overslagkosten bedragen € 13,83 per ton (prijspeil 2021). Verder worden er kosten van afzetcontainers doorberekend door de ZRD, omdat het afval in de ZRD-inzamelgemeenten rechtstreeks naar verbrandinginstallatie wordt gebracht. Het transport van het brandbaar afval naar de verbrandingsinstallaties wordt verzorgd door Wielemaker. Hiervoor gelden verschillende tarieven, afhankelijk van de afstand.
Toeslag afvalstoffenbelasting Met ingang van 1-1-2015 wordt er door de Belastingdienst afvalstoffenbelasting berekend over brandbaar afval. Het tarief in 2021 bedraagt € 33,15 per ton brandbaar afval. Voor 2022 wordt uitgegaan van een tarief van € 35,-- afvalstoffenbelasting per ton. Mogelijk komt er in de toekomst ook een CO2-heffing op brandbaar afval.
93/110 Pagina 12
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
Verwerkingskosten compostering / vergister Transport- en overslagkosten
3.084.261 785.490
3.095.910 805.440
3.354.200 865.600
Verwerkingskosten GFT-afval
3.869.751
3.901.350
4.219.800
Aanlevering door gemeenten
aantal ton 51.032
aantal ton 50.340
aantal ton 54.100
Verwerkingskosten compostering / vergister Transport- en overslagkosten
€ 60,33 € 15,39
€ 61,50 € 16,00
€ 62,00 € 16,00
Tarief GFT-afval per ton
€ 75,72
€ 77,50
€ 78,00
22 GFT-afval
2020 De verwerking van het door de gemeenten ingezamelde groente- , fruit- en tuinafval is voor een periode van 5 jaar (2018 t/m 2022) gegund aan Indaver. In 2021 loopt een aanbestedingstraject voor de verwerking van het GFT-afval vanaf 1-1-2023. De verwerkingskosten bedragen € 61,28 per ton op basis van prijspeil 2021. Het GFT-afval wordt deels verwerkt in de composteringsinstallatie van Indaver te Nieuwdorp en deels in de vergistingsinstallatie van Attero te Venlo. Transport- en overslagkosten Het transport van het GFT-afval naar de verwerkingslocaties is uitbesteed aan Wielemaker B.V. Daarnaast is er voor de op- en overslagkosten een overeenkomst afgesloten met Indaver. De overslagkosten bedragen € 13,83 per ton (prijspeil 2021).
94/110 Pagina 13
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
638.983 -1.097.658
648.000 -1.200.000
672.000 -1.175.000
-458.675
-552.000
-503.000
Exploitatiekosten ZRD - lokatie Goes Overslagkosten AOS Koegorspolder Transportkosten naar verwerkingslokaties
275.474 73.578 289.931
252.000 78.000 318.000
294.000 78.000 300.000
Totaal logistieke kosten
638.983
648.000
672.000
Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten
aantal ton 20.030 3.606 23.636
aantal ton 20.500 3.500 24.000
aantal ton 20.250 3.250 23.500
Verwerkingstarief "logistieke kosten"
€ 27,03
€ 27,00
€ 28,60
24 OUD PAPIER en KARTON (OPK) De kosten en opbrengsten zijn als volgt : Logistieke kosten Af : opbrengsten (marktprijzen) Verwerking oud papier en karton (OPK)
Logistieke kosten
Verwerkingskosten
Exploitatiekosten ZRD - Lokatie Goes De lokatie aan de Houtkade te Goes wordt vanaf 2020 gebruikt voor zowel de overslag van oud papier en karton (OPK), als ook voor de overslag van PMD-afval. Dit houdt in dat een deel van de kosten van de lokatie Goes (40%) kunnen worden toegerekend aan de kosten van PMD-afval, waardoor de kostentoerekening aan OPK daalt naar 60%. OPBRENGST OUD PAPIER en KARTON (OPK) Opbrengst oud papier en karton
1.097.658
1.200.000
1.175.000
Aanlevering OPK door gemeenten Aanlevering OPK door milieustraten
aantal ton 20.030 3.606 23.636
aantal ton 20.500 3.500 24.000
aantal ton 20.250 3.250 23.500
€ 46,43
€ 50,00
€ 50,00
Netto opbrengst per ton
Opbrengst oud papier en karton (netto) De vergoeding voor de opbrengst van het oud papier wordt gebaseerd op de gepubliceerde prijzen in Marktberichten Oud Papier. In 2020 is het lopende contract met de papierverwerker met een jaar verlengd t/m 31-3-2022. De raming voor de opbrengst 2022 is 23.500 ton ad € 50,-- per ton = € 1.175.000,--.
95/110 Pagina 14
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
Transportkosten Af : opbrengsten (marktprijzen)
119.571 -247.974
128.240 -246.862
134.400 -220.800
Verwerking flessenglas
-128.403
-118.622
-86.400
Transportkosten huishoudelijk flessenglas
119.571
128.240
134.400
Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten
aantal ton 8.967 394 9.361
aantal ton 8.660 500 9.160
aantal ton 9.200 400 9.600
€ 12,77
€ 14,00
€ 14,00
25 FLESSENGLAS De kosten en opbrengsten zijn als volgt :
Transportkosten
Verwerkingstarief
De inzamelkosten van flessenglas lopen vanaf 2020 niet meer via OLAZ. Vanaf 2020 wordt het flessenglas ingezameld door de Zeeuwse Reinigingsdienst uitgezonderd de gemeenten Terneuzen en Schouwen-Duiveland, die de inzameling zelf verzorgen. De verwerkingskosten bestaan vanaf 2020 enkel nog uit de transportkosten naar de verwerkingslokatie van Maltha in West-Brabant. Hiervoor is een tarief afgesproken van € 14,-- per ton. OPBRENGST FLESSENGLAS Opbrengst huishoudelijk flessenglas
Aanlevering flessenglas door gemeenten Aanlevering flessenglas door milieustraten
Netto opbrengst per ton
247.974
246.862
220.800
aantal ton 9.180 394 9.574
aantal ton 8.660 500 9.160
aantal ton 9.200 400 9.600
€ 25,90
€ 26,95
€ 23,00
Voor de verwerking van huishoudelijk flessenglas is op 30-09-2019 een contract afgesloten met Maltha Glasrecycling voor een periode van 2 jaar (2020 en 2021). In 2021 wordt een gemiddelde opbrengst geraamd van € 26,95 per ton. De hoeveelheid wordt geraamd op 9.200 ton flessenglas afkomstig van gemeenten en 400 ton flessenglas afkomstig van milieustraten. In de loop van 2021 zal een nieuw contract voor de verwerking van flessenglas moeten worden afgesloten t.b.v. de periode vanaf 2022. Gelet op de marktontwikkelingen wordt rekening gehouden met een lagere opbrengst. De raming voor de opbrengst flessenglas 2022 is 9.600 ton ad € 23,-- per ton = € 220.800.
96/110 Pagina 15
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
26 PLASTIC VERPAKKINGEN, METALEN VERPAKKINGEN en DRANKENKARTONS (PMD-afval) Exploitatiekosten Goes Transport- en overslagkosten Af : bijdrage Nedvang Kosten vermarkting voorraad 31-12-2019 Afrekening PD-afval (SUEZ-contract)
192.877 9.919 -150.531 86.334 357.622
168.000 10.000 -125.000 0 0
196.000 11.000 -150.000 0 0
Totaal PMD-afval
496.221
53.000
57.000
aantal ton 5.808 213 6.021
aantal ton 4.725 275 5.000
aantal ton 5.790 210 6.000
719
0
0
€ 10,60 € 120,00
€ 10,60 n.v.t.
€ 9,50 n.v.t.
Aanlevering PMD-afval door gemeenten Aanlevering PMD-afval door milieustraten
Te vermarkten PMD-afval na sortering Tarief sorteren/transport/overslag per ton Tarief vermarkten per ton
2019 In de Raamovereenkomst Verpakking 2013-2022 is afgesproken dat de gemeenten vanaf 1-1-2015 verantwoordelijk zijn voor de inzameling en de sortering van het kunststof verpakkingsmateriaal afkomstig van huishoudens. De gemeenten ontvangen hiertoe, buitenom de OLAZ-begroting, een vergoeding van Nedvang. Vanaf 2016 geldt deze vergoeding ook voor drankenkartons. 2020 In 2020 is het PD-afval uitgebreid met metalen verpakkingsmateriaal (vnl. blikjes). De nieuwe term voor 2020 is PMD-afval geworden. Daarnaast zijn er 4 gemeenten overgegaan naar de nascheiding van brandbaar afval bij AVR. Dit betreft de gemeenten Reimerswaal, Noord-Beveland, Borsele en Terneuzen. Deze gemeenten kennen een inzameling van het brandbaar afval inclusief het PMD-afval onder de noemer PMD+ Afval en hebben geen aparte inzameling van PMD-afval meer.
97/110 Pagina 16
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
Verwerking PMD-afval Vanaf 2020 worden de verwerkingskosten rechtstreeks verrekend tussen de verwerker en de verpakkingsindustrie. Gemeenten hebben hierdoor geen recht meer op een vergoeding van NEDVANG voor het verwerken van PMD-Afval (vereenvoudigd regiemodel). Het contract met SUEZ is door OLAZ per 31-12-2019 beëindigd. Vanaf 2020 wordt het PMD-afval overgeslagen door de Zeeuwse Reinigingsdienst op de lokatie Goes en gedeeltelijk nog door Indaver op de lokatie AOS Koegorspolder (gemeenten Sluis en Hulst). De overslagkosten van Goes en Koegorspolder worden voor 2022 in totaal geraamd op € 207.000,-. Door OLAZ is onderhandeld met Nedvang B.V. (v/h Verpakkingsketen) te Leidschendam m.b.t. een vergoeding voor op- en overslagkosten. Door Nedvang wordt een bedrag van € 25,-- per ton vergoed over de inkomende tonnen PMD-afval. Uitgaande van 6.000 ton PMD-afval in 2022 bedraagt deze vergoeding € 150.000,--. Kosten vermarkting Het contract met SUEZ is door OLAZ per 31-12-2019 beëindigd. Als gevolg van de toepassing van het vereenvoudigd regiemodel zijn er geen kosten van vermarkting meer via OLAZ
98/110 Pagina 17
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
40 MILIEUSTRATEN ZEELAND De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ indergebracht bij de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). Vanaf het uitbreken van de Corona-crisis worden er extra kosten op de milieustraten gemaakt. Deze extra kosten zijn te beschouwen als incidenteel. Uitvoeringskosten (per saldo) Extra kosten Corona-crisis
9.199.528 428.566
9.570.000 450.000
9.593.000 0
Totaal kosten milieustraten
9.628.094
10.020.000
9.593.000
De exploitatiekosten van de Milieustraten kunnen als volgt worden weergegeven : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Kapitaallasten (afschrijvingen)
Rente milieustraten Vergoeding kosten ZRD
2.343.087 535.572 1.558.674 4.710.130 244.823 9.392.286 -843.475 8.548.811 54.407 596.310
2.460.000 545.000 1.520.000 4.990.000 257.000 9.772.000 -900.000 8.872.000 54.000 644.000
2.475.000 550.000 1.543.000 4.940.000 270.000 9.778.000 -893.000 8.885.000 54.000 654.000
Totaal exploitatiekosten
9.199.528
9.570.000
9.593.000
383.488
383.488
383.488
€ 23,99 € 1,12 € 25,11
€ 24,96 € 1,17 € 26,13
€ 25,02 € 0,00 € 25,02
Af : opbrengst afvalstromen
Aantal inwoners per 1 januari 2020 Kosten per inwoner Uitvoeringskosten (per saldo) Extra kosten Corona-crisis
Personeelskosten Als gevolg van toenemende werkzaamheden op de milieustraten (meer afvalscheiding en een hoger tonnage) zijn de personeelskosten gestegen t.o.v. voorgaande jaren. Deze stijging is structureel. Extra kosten Corona-crisis (incidenteel) De inschatting is dat de extra kosten van verkeersregelaars op de milieustraten tot het najaar van 2021 nodig zullen zijn. De extra kosten hebben een incidenteel karakter.
99/110 Pagina 18
2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (toelichting) Jaarrekening 2020
Begroting 2021 incl. wijziging
Begroting 2022
Uitvoeringskosten Voorlichtingskosten
5.019 22.335
3.500 31.500
3.500 31.500
Totaal voorlichting en communicatie
27.354
35.000
35.000
Aantal inwoners per 1 januari 2020
383.488
383.488
383.488
€ 0,07
€ 0,09
€ 0,09
Ondersteuning door derden Kosten sorteeranalyse Advieskosten VPB-plicht
60.240 56.597 5.665
40.000 60.000 10.000
40.000 60.000 0
Totaal
122.502
110.000
100.000
Aantal inwoners per 1 januari 2020
383.488
383.488
383.488
€ 0,32
€ 0,29
€ 0,26
60 VOORLICHTING en COMMUNICATIE
Kosten per inwoner
80 AFVALBELEID & CONSULTANCY
Kosten per inwoner
De advieskosten VPB-plicht worden vanaf 2022 verantwoord onder de overheadkosten.
100/110 Pagina 19