2021-03-04 a. Perioderapportage 2 - 2021 - Ontwerpbesluit
Tekst van het document
Gemeenteraad Ontwerpbesluit
Zitting van 18 maart 2021 Middelen - Financiën zaaknummer: 299359
2021_Raad_00035 - Perioderapportage 2 - 2021 Portefeuillehouder Frank Hulle,van Programma en/of paragraaf Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Demografische ontwikkelingen Paragraaf Financiering Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Programma Bestuur en Ondersteuning Programma Economie Programma Onderwijs Programma Overhead Programma Sociaal Domein Programma Sport, cultuur en recreatie Programma Veiligheid Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Programma Volksgezondheid en milieu Programma Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Besluit Besluitpunt 1 De Raad besluit de 2e perioderapportage van de begroting 2021 vast te stellen. Besluitpunt 2 De Raad besluit kennis te nemen van de toelichting van de decembercirculaire en het overzicht van de openstaande belastingvorderingen.
Wat is de aanleiding? Hierbij ontvangt u de 2e perioderapportage 2021. In deze rapportage verwerken wij de effecten van de genomen besluiten na de opstelling van de begroting 2021. Dit zijn besluiten die behandeld worden in deze raadsvergadering en besluiten die genomen zijn door het college die in overeenstemming met de financiële verordening ter besluitvorming voorgelegd worden aan de gemeenteraad. Wij merken op dat in deze perioderapportage voorstellen die behandeld worden in de raadsvergadering op 18 maart 2021 reeds verwerkt zijn. De financiële verwerking van de raadsbesluiten vindt hierdoor gelijktijdig plaats met de behandeling van het raadsvoorstel. Mocht u een ander besluit nemen dan verwerkt is in de perioderapportage. Dan verwerken wij de aanpassing op dit besluit in de volgende perioderapportage. Financiele mutaties
1/9
De perioderapportage geeft mutaties weer waarvan de besluitvorming de bevoegdheid is van de gemeenteraad. Deze zijn onderverdeeld in twee kolommen. De kolom “Gemeenteraad” en de kolom “College”. Gemeenteraad In de kolom gemeenteraad staat de financiële uitwerking van de raadsvoorstellen die gelijktijdig met de periode rapportage in de gemeenteraad worden behandeld. Zodat de financiële effecten van een voorstel direct inzichtelijk zijn. In deze kolom staan in de 2e perioderapportage geen mutaties.
College In de kolom college staat de financiële uitwerking van voorstellen die door het college zijn genomen en die door de raad besloten moeten worden volgens de financiële verordening. Dit betreft o.a. mutaties die verschuivingen geven tussen programma’s, verhoging van de lasten of baten, onttrekkingen uit onvoorzien ed. Mutaties die binnen de bevoegdheid vallen van het college worden niet ter besluitvorming voorgelegd. Informatie Naast de financiële mutaties willen we ook informatie verschaffen die geen financiële verwerking heeft in deze perioderapportage zoals het overzicht openstaande belastingvorderingen.
Wat willen we bereiken? Met deze perioderapportage willen wij bereiken dat er voldoende en een reëel budget is om het in de begroting 2021 opgenomen beleid op een verantwoorde en efficiënte wijze uit te voeren.
Argumenten 1.1 Verwerken eerder genomen besluiten Het wijzigen van de begroting 2021 vloeit voort uit eerder (integraal) afgewogen en genomen besluiten. De financiële gevolgen van deze besluiten verwerken wij in de begroting 2021. 1.2 Actuele situatie van de financiële positie Door budgetbijstellingen te verwerken in de begroting 2021 komen we tot een zo goed mogelijke inschatting van het rekeningresultaat 2021 en de financiële mogelijkheden. 1.3 Rechtmatigheid Met het verwerken van de genomen besluiten hebben wij een rechtmatige basis om uitgaven te doen en inkomsten te ontvangen. 1.4 Doorontwikkeling perioderapportages
2/9
In de raadsinformatiebijeenkomst op 15 oktober 2020 hebben wij een toelichting gegeven op ‘de perioderapportage’. Wij ontvingen van u een aantal suggesties, hoe wij de perioderapportage kunnen doorontwikkelen naar een rapportage die optimaal aansluit bij het invullen van uw kaderstellende en controlerende rol. Wij zien de perioderapportage als een groeidocument waar meer informatie (behalve financiële) in opgenomen kan worden. Samen met (een afvaardiging van) de gemeenteraad willen wij de perioderapportage verder doorontwikkelen.
Kanttekeningen 1.1 Effecten Corona De effecten van het coronavirus/COVID19 zijn niet op alle gebieden goed in te schatten. De daadwerkelijke effecten verwerken wij dan bij de jaarrekening 2021.
Wat mag het kosten? Deze perioderapportage is de 2e perioderapportage van 2021. Hierin verwerken wij de mutaties ten opzichte van de begroting 2021 die op 12 november 2020 is vastgesteld. Wij geven in de bijlage inzicht in de stand van de openstaande posten uit de kwartaalrapportage van Saweba Zeeland en de mutaties op onvoorzien.
Decembercirculaire 2020 Gemeentefonds Wij hebben de Decembercirculaire 2020 Gemeentefonds ontvangen en berekend. Het resultaat hiervan is:
Uitkomst algemene deel Uitkomst sociaal domein Uitkomst Coronacompensatie
2020 2021 2022 2023 2024 7 -36 -35 27 27 22 -16 -17 -17 -18 247 1.031 0 0 0
bedragen x € 1.000 Het grootste bedrag (coronacompensatie) betreft voornamelijk compensatie voor culturele instellingen en sociaal domein. Bij de 3e perioderapportage 2021 voegen wij een bijlage toe waarin wij de decembercirculaire 2020 verder toelichten.
Samenvatting In de begroting 2021 is er een bedrag van € 250.000 opgenomen voor onvoorzien. In deze perioderapportage is er één mutatie van € -20.500 op onvoorzien. Dit betreft de Offerte LoopbaanNaPolitiek van een oud wethouder. De mutaties op onvoorzien zijn terug te vinden in een aparte bijlage. Het saldo onvoorzien wordt door deze mutaties € 232.500. Op het
3/9
begrotingssaldo is er een mutatie van 13.000. De stand van de begroting is na de 2e perioderapportage 2021 € 1.186.000. Samenvatting
Onvoorzien
Resultaat
Stand Primitieve begroting 2021
250.000
1.174.000
1e perioderapportage 2021
3.000
0
2e perioderapportage 2021
-20.500
13.000
Totaal
232.500
1.186.000
Reserves In onderstaande tabel geven wij de mutaties uit de genomen besluiten in de reserves weer: De onttrekking aan de algemene reserve betreft de bijdrage voor buurtbemiddeling (€ 15.000). De toevoeging aan de bestemmingsreserves is een toevoeging aan de bestemmingsreserve Sociaal Domein voor de subsidie van startgroepen voor een bedrag van € 86.000
Soort reserve Algemene reserve Bestemmingsreserves (inclusief resultaat) Totaal
Beginstand 28.761
2021 Mutaties Eindstand 28.746 15
11.993
86
12.079
40.755
71
40.825
bedragen x € 1.000 Voor meer informatie verwijzen wij naar de 2e perioderapportage 2021.
Wat gaan we ervoor doen? Wijzigen van de begroting 2021 met de mutaties zoals die zijn opgenomen in de 2e perioderapportage 2021.
Bijlagen 1. 2020-02-15 Perioderapportage 2 2021 Totaal.pdf 2. 2021-02-09 - Bijlage P2 - overzicht openstaande belastingvorderingen.pdf 3. Totaaloverzicht onvoorzien 2021-02.pdf
4/9
Perioderapportage 2 2021 Bedrag 2021
Bedragen maal € 1.000 Nr.
Programma
Lasten I/S
Baten
Bedrag 2021 Saldo
Stand na de 1e Perioderapportage
Lasten
Bedrag 2021
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Gemeenteraad
College
Perioderapportage 2
Perioderapportage 2
Bedrag 2021 Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Perioderapportage 2
0
Bestuur en ondersteuning
6.875
-2.948
2.887
-
39
-17
22
6.914
-2.966
3.948
1
Veiligheid
5.651
-49
5.648
-
-
-
-
5.651
-49
5.602
2
Verkeer, vervoer en waterstaat
12.863
-444
12.030
-
-
12.863
-444
12.419
3
Economie
3.718
-3.067
930
-
-
3.718
-3.067
651
4
Onderwijs
9.076
-3.646
6.104
-
-83
-99
8.993
-3.662
5.331
5
Sport, cultuur en recreatie
17.806
-2.573
15.283
-
-10
-10
17.796
-2.573
15.223
6
Sociaal domein
74.416
-17.681
59.161
-
13
13
74.429
-17.681
56.748
7
Volksgezondheid en milieu
15.906
-14.992
974
-
-
15.906
-14.992
914
8
Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
4.497
-1.614
2.822
-
-
4.497
-1.614
2.883
165
-119.238
-117.697
-
-
165
-119.238
-119.073
18.688
-1.780
15.942
11
18.699
-1.780
16.919
169.660
-168.032
1.627
0
0
0
-29
253
0
253
-
-
-
-21
1.174
0
1.174
-
-
-
13
Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Saldo van baten en lasten Onvoorzien Resultaat
Programma
-
-
-
11
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Algemene reserve
28.988
-227
-
28.761
-
-
28.761
-15
Bestemmingsreserves (inclusief resultaat)
12.025
-32
-
11.993
11.993
86
Stand en Mutaties reserves
41.013
-259
-
40.755
-
-
40.755
71
Omschrijving
Gemeenteraad
Totaal
0
A B C 0
Reserves A
-
B
-
C
Totaal
-
Programma's
-
Onvoorzien
-
Resultaat
-
-
-
Totaal
0
0
0
A
5/9
-
-33
-63
169.630
-168.066
1.565
-21
233
-
233
-
13
1.186
-
1.186
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
-15
-242
-
28.746
-
86
54
-
12.079
71
-188
-
40.825
Onvoorzien: De stelpost die opgenomen is in de primitieve begroting van € 250.000. Resultaat: Het begrotingsoverschot dat besteedbaar is. (+/+ is voordeel). Stand en mutaties van de reserves: de beginstand en de mutaties van eerdere besluitvorming en de mutaties in de desbetreffende perioderapportage (-/- is onttrekking).
A
0
-16
-
Bedrag 2021
Collegebesluiten Bedragen maal € 1.000 Programma
Lasten
1
Resultaat 2020_BW_01534 Verhuur ruimte Gezondheidscentrum te Axel
1
0 2020_BW_01534 Verhuur ruimte Gezondheidscentrum te Axel
Baten
Saldo
College
Omschrijving 13
13 -13
-13
2
2020-12-15 BW_01512 Beheer wijkcentrum de Triangel
-
-
-
3
4 2021-01-05 BW_00012 Traject kindvoorzieningen 2021
16
-16
-
1
-1
-
-
-
-
0/5 2021-01-05 Aanpassing huur en huurvergoeding huurkosten 2021 St. Toonbeeld
4
Overhead/5 Overheveling budgetten beroepskleding i.v.m. WKR
5 6
4/Res 2021_BW_00067 Subsidie startgroepen
-86
-
-86
7
1/Res 2020_BW_01463 Nieuwe samenwerkingsovereenkomst met Buurtbemiddeling 2021-2023
19
-3
15
8
Onvoorzien 2021-01-12_BW_00039 Offerte LoopbaanNaPolitiek - begeleiding oud wethouder
-21
-21
8
0 2021-01-12_BW_00039 Offerte LoopbaanNaPolitiek - begeleiding oud wethouder
21
21
-37
-33
-70
Programma's
-29
-33
-63
Onvoorzien
-21
-21
Resultaat
13
-
13
Totaal
-37
-33
-70
-
Reserves 7
4/Res 2021_BW_00067 Subsidie startgroepen
86
8
1/Res 2020_BW_01463 Nieuwe samenwerkingsovereenkomst met Buurtbemiddeling 2021-2023
-15 71
86 -15
-
71
1
De gemeente is eigenaar van een aantal ruimtes in het Gezondheidscentrum te Axel. Sinds het vertrek van Aan-Z uit het Gezondheidscentrum per 1 januari 2020 staan een aantal ruimtes leeg. In november heeft een tandarts verzocht deze ruimte te huren voor het uitoefenen van zijn tandartspraktijk. De ruimte verhuren wij in eerste instantie voor een jaar voor een bedrag van € 12.670. Dit bedrag voegen wij toe aan het begrotingsresultaat 2021.
2
We verlengen het contract van de huidige beheerster van wijkcentrum de Triangel met een jaar tot en met 31 december 2021. De kosten hiervan zijn € 26.000. We dekken deze kosten door verlaging van het budget diverse materialen binnen hetzelfde taakveld voor een bedrag van € 13.000 en door overheveling van € 13.000 vanuit het taakveld onderwijs. De begrotingswijziging is hierdoor budgettair neutraal.
3
We stellen de begroting 2021 budgetair neutraal bij als gevolg van herijking van de projectorganisatie Zeeuws-Vlaanderen. Sinds 2013 werken de Zeeuws Vlaamse kinderopvanginstellingen, schoolbesturen en gemeenten op lokaal en regionaal niveau samen om te komen tot een toekomstbestendig aanbod van voorzieningen voor opvang en onderwijs binnen onze gemeente en regio. De samenwerkende partijen brengen jaarlijks middelen in voor procesbegeleiding, gespecialiseerd advies, secretariaat en promotie. De gemeente Terneuzen treedt namens de samenwerkende organisaties al een aantal jaar op als kassier. De begroting 2021 is opgesteld op basis van de ervaringen in de afgelopen jaren voor de benodigde kosten voor de organisatie en de samenwerking en op basis van de verbrede agenda. Onder andere het gezamenlijke traject om te komen tot een ontwikkelagenda onderwijs-zorg wordt vanuit deze begroting betaald. De verdeling van de kosten is jaarlijks als volgt: 10% kinderopvangorganisaties, 40% Zeeuws-Vlaamse gemeenten, 40% schoolbesturen en 10% VO. Van de 40% Zeeuws-Vlaamse gemeenten is 50% voor de gemeente Terneuzen. De begrotingswijziging is budgettair neutraal (€ 56.000 lasten en € 56.000 baten), we berekenen als kassier de kosten volledig door. Ons eigen aandeel van € 14.000 betalen we vanuit het onderwijsachterstandenbeleid.
4
Toonbeeld in het subsidie een bedrag op dezelfde hoogte als het huurbedrag beschikbaar als vergoeding voor de huurkosten. Op grond van de huurovereenkomst wordt de huurprijs jaarlijks (voor het eerst in 2018) volgens het consumentenprijsindexcijfer (CPI) van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) aangepast. Inmiddels is het indexcijfer bekend: het bedraagt 1,1%. In 2021 gaat het dan om een huurbedrag op jaarbasis van € 114.580 (verhoging € 1.250). De vergoeding van de huurkosten wordt ook aangepast en bedraagt dan voor 2021 € 114.580.
5
We willen alle kosten met betrekking tot de werkkostenregeling (WKR) centraal verantwoorden. Hiervoor hevelen we de budgetten voor beroepskleding vallend onder de WKR over van het taakveld 5.2 sportaccommodaties naar overhead (team Sport- en welzijnsaccommodaties). Dit is een budgettair neutrale wijziging over taakvelden heen (negatieve uitgaaf op taakveld 5.2 € 11.010 en positieve uitgaaf op overhead € 11.010).
6
Door het vaststellen van de uitvoeringsafspraken èn de toekenning van de regiodeal en de voorwaarden aan de regiodeal wijzigt de oorspronkelijke begroting van de startgroepen. We stellen de totale inzet naar beneden bij, omdat de startgroepen in Axel en Philippine niet doorgaan. Deze waren wel opgenomen in de oorspronkelijke begroting. Dit betreft een bedrag van € 222.500. Het benodigde bedrag voor de startgroepen inclusief de regiodeal is € 382.500. Hiervan mag € 86.500 bekostigd worden uit het budget voor onderwijsacherstanden, waardoor we slechts € 296.200 uitgeven ten laste van het huidige budget in de meerjarenbegroting van € 565.000. We adviseren het overschot van € 268.800 ten gunste te laten komen van de taakstelling sociaal domein door toevoeging van het overschot aan de reserve sociaal domein. Voor 2021 is de toevoeging € 85.900, voor 2022, € 100.900 en voor 2023 € 39.500.
7
Het huidige convenant met Stichting Buurtbemiddeling loopt af op 31 december 2020. Op 1 januari 2008 startte de uitvoering van het project buurtbemiddeling. Dit project is een samenwerking tussen Woongoed Zeeuws-Vlaanderen, Clavis en de gemeente Terneuzen. Het convenant maakt plaats voor een samenwerkings- overeenkomst. Deze concept samenwerkings- overeenkomst met bijbehorende offerte voor de periode 2021 t/m 2023 is met alle partijen besproken tijdens een Stuurgroep overleg op 16 november 2020. Alle deelnemers stemmen in met de samenwerkings- overeenkomst. Binnen de huidige begroting 2021 - 2024 zit geen extra ruimte van € 15.350 om de hogere bijdrage te kunnen dekken. Het college heeft besloten om in te stemmen met de nieuwe samenwerkingsovereenkomst en de hogere kosten van € 15.350 te dekken voor de jaren 2021, 2022 en 2023 uit de Algemene Reserve.
8
Dit betreffen kosten vanwege re-integratie in verband met een onvoorzien ontslag van een wethouder.
6/9
Perioderapportage 2 2021
Meerjarenperspectief Bedrag 2022
Bedragen maal € 1.000 Nr.
Programma
Lasten
Bedrag 2023 Baten
Saldo
Lasten
Stand na de 1e
Stand na de 1e
Perioderapportage
Perioderapportage 19
-5
Bedrag 2024 Baten
Saldo
Lasten
Investeringen Baten
Saldo
Stand na de 1e
Bestuur en ondersteuning
1
Veiligheid
-
-
-
2
Verkeer, vervoer en waterstaat
-
-
-
3
Economie
-
-
4
Onderwijs
-85
5
Sport, cultuur en recreatie
6
Sociaal domein
7
Volksgezondheid en milieu
8
Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
-16
14
Perioderapportage
0
19
-1
-1
-10
-10
-10
-
-
-
-
-
-
-40
16
-10
-10
-16
-
-
-
Overhead
11
11
11
Saldo van baten en lasten
-65
-21
-86
-4
-
586
-
2,3,6
-10
4,5
-
2
-
-
-
11
11
-21
-24
16
-
3
11
-16
0
-
496
586
3
496
Saldo
Mut
Lasten
Baten
Saldo
Saldo
Mut
Lasten
Baten
Saldo
Saldo
Mut
Lasten
Baten
Saldo
Algemene reserve
28.746
521
-15
0
29.252
29.252
-473
-15
-
28.764
28.764
-1.446
-
-
27.318
Bestemmingsreserves
12.079
-476
101
0
11.704
11.704
-431
40
-
11.313
11.313
-431
-
10.882
Mutaties reserves
40.825
45
86
0
40.956
40.956
-904
24
-
40.076
40.076
-1.877
0
38.199
*
*
* Eerdere besluitvorming
7/9
1,4,7,8
-
-24
-
Resultaat
-16
14
-101
-
Algemene Dekkingsmiddelen
Onvoorzien
-5
*
0
5 0
Bijlage perioderapportage 2 - 2021 Totaal openstaande posten (incl. voorgaande jaren) gemeente Terneuzen per 31 december 2020
Belasting OZB eigenaren woningen OZB eigenaren niet-woningen OZB gebruik niet-woningen Rioolheffing Afvalstoffenheffing BIZ-bijdrage Hondenbelasting Toeristenbelasting Forensenbelasting Totaal
2014 € € € € € € €
8.527 3.891 3.326 5.792 28.962 800 2.775
€ €
2015 € € € € €
2016
2017
12.917 6.426 6.720 8.890 39.923
€
€ € € € € € 4.536 €
16.911 4.549 7.057 10.538 54.049 156 5.971
3.498 € 57.571 €
5.402 € 84.813 €
6.683 € 105.913 €
Totaal openstaande posten voorgaande jaren 2014 t/m 2019: € 850.664 Totaal openstaande posten 2020: € 3.362.203 Eindtotaal € 4.212.866
8/9
€ € € € € € €
19.546 7.120 10.967 13.587 64.992 1.600 5.951
2018 € € € € € € €
6.869 € 130.632 €
22.308 34.631 14.767 16.344 79.951 3.200 8.096
€ € € € € € € € 4.490 € 183.787 €
2019 31.081 46.736 38.914 25.249 99.788 7.466 12.700 17.576 8.438 287.948
2020 € 91.052 € 1.451.995 € 1.115.881 € 134.635 € 261.679 € 10.617 € 23.752
Eindtotaal
€ 202.342 € 1.555.349 € 1.197.631 € 215.036 € 629.343 € 23.839 € 63.781 € 17.576 € 272.591 € 307.970 € 3.362.203 € 4.212.866
TOTAALOVERZICHT ONVOORZIEN 2020 (69220300) (6080010 - 10800 - 00001) toevoeging
beschikking
incidenteel ecl 00001 Saldo primitieve begroting 2021 2020-11-03_BW_01272 Huurovereenkomst pinbox stadhuisplein 2021-01-12_BW_00039 Offerte LoopbaanNaPolitiek - begeleiding oud wethouder
Totaal toevoeging en beschikking Totaal restant onvoorzien
structureel ecl 00002
incidenteel ecl 00001
restant
-
3.000 -
20.500 -
-
0
3.000
20.500
0
250.000 Beginstand begroting 2021 253.000 1e wijziging 2020 232.500 2e wijziging 2020 232.500 232.500 232.500 232.500 232.500 232.500 232.500 232.500 232.500 232.500
232.500
9/9
Geraamd
structureel ecl 00002