Raadsvoorstel - Nota Reserves en Voorzieningen 2026

Ons nummer: R26.000033

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Behandelend team Portefeuillehouder Raadscommissie Raadscommissie Raadsvergadering

: : : : :

Financiën Bauke Dam Mienskip, Bestjoer en Finânsjes 18 juni 2026 2 juli 2026

Onderwerp

:

Nota Reserves en Voorzieningen 2026

Raadsvoorstel/(concept)besluit(en): a. De Nota Reserves en Voorzieningen 2026 vast te stellen inclusief de vrijval van € 1.976.981. b. De vrijval van € 1.976.981 voor € 1.817.355 toe te voegen aan de Algemene reserve, voor € 135.176 toe te voegen aan de Reserve onderhoud sportaccommodaties en voor € 24.450 toe te voegen Reserve ontwikkelagenda. c. In te stemmen met het opheffen van de Reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF. Samenvatting: Vaststellen Nota Reserves en Voorzieningen 2026 Inleiding: Conform de Financiële Verordening (Financiële verordening)van de gemeente Súdwest‑Fryslân ontvangt de raad jaarlijks een geactualiseerde Nota Reserves en Voorzieningen. De vorige nota is in juli 2025 in de raad besproken. Deze nota geeft inzicht in de hoogte van de reserves en voorzieningen. Alleen voor de middelen die vrijvallen is een toelichting opgenomen. Wij stellen voor om een deel van de reserves vrij te laten vallen en toe te voegen aan de Algemene reserve, de Reserve sportaccommodaties en de Reserve ontwikkelagenda. Daarnaast laten we de Reserve onderhoud sport/recreatie vrijvallen en voegen we deze toe aan de Algemene reserve. Global Goals: n.v.t. Argumenten: Ad. a. Bij het vaststellen van de Nota Reserves en Voorzieningen wordt tevens de voorgestelde vrijval vastgesteld.

Dit betreft voor de Nota Reserves en Voorzieningen 2026: Vrijval naar de Algemene reserve Voor een uitgebreide toelichting van de vrijval wordt verwezen naar de bijlage Nota Reserves en Voorzieningen 2026.

1

Reserve kredieten – programma 1 FCL

GB-omschrijving

Saldo Vrijval

4540004 Haalbaarheidsonderzoek modelspoormuseum

€

4630002 Bijzondere bijstand tijdens en na corona

€

4741002 Dienstverlening dichtbij - SWF Tichtby

€

499100

Zwembad Vitaloo

€

799391

Reserve kredieten – programma 1

€

Subtotaal Reserve kredieten programma 1

€

Toelichting

3.224 Voor dit project is € 10.000 ingezet voor een haalbaarheidsonderzoek en in 2022 is € 135.000 subsidie voor het Nationaal Modelspoormuseum via dit krediet verwerkt. De subsidie is in 2025 uitbetaald, waardoor het project is afgerond en het krediet kan worden afgesloten. 111.537 Het Rijk heeft in 2021 middelen beschikbaar gesteld voor zowel de Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke kosten (TONK) als voor heroriëntatie van zelfstandigen. Na uitvoering van beide regelingen kunnen de resterende middelen vrijvallen. 20.581 Het restantbudget voor de opstartkosten van SWF Tichtby is doorgeschoven naar 2025 en ingezet voor de uitvoering van het project, gericht op het intensiveren van het contact met inwoners en het verbeteren van het bereik en de toegankelijkheid van minimaregelingen. De geplande activiteiten zijn inmiddels afgerond. 94 De eerste voorbereidingswerkzaamheden voor de toekomst van zwembad Vitaloo zijn uitgevoerd. De raad heeft het besluit over de toekomstige invulling uitgesteld, waardoor het zwembad tot en met 2027 open blijft en de voorbereidingsfase is afgerond. Het project gaat nu verder met een nieuw voorbereidingskrediet voor het Sporthart, waarin de haalbaarheid van een MFC met zwembad voor het Hart van Bolsward wordt onderzocht. 337.171 Dit bedrag is gealloceerd voor Groot onderhoud MFC’s en dorpshuizen binnen de reserve kredieten – programma 1.

De eerdere subsidieregeling voor groot onderhoud van dorpshuizen (Notitie harmonisatie beleid dorpshuizen, MFC’s en wijkgebouwen) is komen te vervallen met de inwerkingtreding van het Beleid Ontmoetingsplaatsen 2023–2033 (raadsbesluit van 22 december 2022). In het nieuwe beleid is het groot onderhoud opgenomen binnen het Investeringsprogramma (IP). Het gedeelte dat binnen de Reserve kredieten – programma 1 was gereserveerd, is hiermee niet langer nodig en kan komen te vervallen. 472.607 Komt ten gunste van de Algemene reserve

Reserve kredieten – programma 2 FCL

GB-omschrijving

Saldo Vrijval

4210013 Lichtplan Bolsward

€

4520010 Bolsward - gebiedsvisie sporthart

€

Toelichting

2.577 Het krediet is beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de lichtvisie in de eerste fase van de herinrichting van de doorgaande route in de binnenstad van Bolsward. De middelen zijn hiervoor benut, het project is afgerond en het krediet kan worden afgesloten. 1.348 Het krediet is gebruikt voor de eerste voorbereidingsfase van de gebiedsontwikkeling, waaronder onderzoek, financiële verkenningen en het uitwerken van verschillende ontwikkelrichtingen. Deze fase is inmiddels afgerond en voor het vervolg is een nieuw

2

voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld. Hierdoor kan dit krediet worden afgesloten. 4740011 Elektriciteitsaansluiting Liander Bolsward

€

4810000 Sneek - stedenbouwkundige visie

€

4992000 Algemeen economisch beleid

€

Subtotaal Reserve kredieten programma 2

300.000 Uit het onderzoek naar de waterstoffabriek blijkt dat het project in de bedachte hoedanigheid niet wordt voortgezet. De raad is hierover via actieve informatie geïnformeerd. De eerder beschikbaar gestelde € 300.000 vallen vrij en vloeien terug naar de algemene reserve. 942 De middelen zijn gebruikt voor het opstellen van een stedenbouwkundige visie, die later is verbreed naar een ruimtelijke strategie voor Sneek. Deze strategie is in afronding en het beschikbare krediet is volledig besteed. Daarom kan het krediet worden afgesloten; eventuele resterende kosten worden vanuit andere budgetten gedekt. 1.397 Een deel van de kosten voor het economisch actieplan en het meerjarenplan Circulaire Economie is vanuit dit krediet gedekt. De middelen zijn volledig benut en de activiteiten zijn afgerond, waardoor het krediet kan worden afgesloten. 306.264 Komt ten gunste van de Algemene reserve

€

Reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF FCL

GB-omschrijving

Saldo Vrijval

799120

Reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF

€

Totaal reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF

€

1.038.484 De reserve Groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF stamt nog uit de fusieperiode. Het betrof groot onderhoud Korfbalvereniging Bolsward, groot onderhoud zwembad Vitaloo, onderhoud Dagrecreatieterrein It Soal en de afwikkeling van de verbouw van dorpshuizen in voor-malig Wymbritseradiel. In 2013 is voor alle dorpshuizen in SWF de regeling Groot onderhoud Dorpshuizen in het leven geroepen. De egalisatie van deze tienjarige regeling is verbonden aan de reserve Groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF. De bedragen voor de onderdelen sport en recreatie zijn toen ondergebracht in de toenmalige reserve Beschikbaar gestelde kredieten. De jaarlijkse egalisatie van de regeling Groot onderhoud Dorpshuizen is zodoende de belangrijkste functie van de reserve geworden. De subsidieregeling voor groot onderhoud van dorpshuizen (Notitie harmonisatie beleid dorpshuizen, MFC’s en wijkgebouwen) is komen te vervallen met de inwerkingtreding van het Beleid Ontmoetingsplaatsen 2023–2033 (raadsbesluit van 22 december 2022). Hierdoor staan er binnen deze reserve geen verplichtingen meer open en is er geen achterliggende regeling meer van kracht. In het nieuwe beleid is het groot onderhoud opgenomen binnen het Investeringsprogramma (IP). Deze reserve is daarmee niet langer noodzakelijk en kan komen te vervallen. 1.038.484 Komt ten gunste van de Algemene reserve

€

1.817.355 Komt ten gunste van de Algemene reserve

Totaal

3

Toelichting

Vrijval naar de reserve ontwikkelagenda Reserve kredieten – programma 2 FCL

GB-omschrijving

4310005 Friese IJsselmeerkust - poort van Fryslân

Subtotaal Reserve kredieten programma 2

Saldo Vrijval €

24.450 De uitgevoerde impactanalyse heeft niet geleid tot de start van een project. Derhalve kunnen de resterende middelen terugvloeien in de reserve ontwikkelagenda. 24.450 Komt ten gunste van de Reserve ontwikkelagenda

€

€

Totaal

Toelichting

24.450 Komt ten gunste van de Reserve ontwikkelagenda

Vrijval naar de reserve onderhoud sportaccommodaties Reserve kredieten – programma 1 FCL

GB-omschrijving

Saldo Vrijval

799391

Reserve kredieten – programma 1

€

Subtotaal reserve programma 1

€

Totaal

€

Totale vrijval

€

Toelichting

135.176 Het bedrag voor het onderhoud van zwembad Bolsward was oorspronkelijk geoormerkt binnen de reserve kredieten – programma 1. Omdat deze middelen voor het destijds beoogde doel niet langer nodig zijn, ontstaat ruimte om het bedrag anders te bestemmen. Voorgesteld wordt om deze middelen niet te laten vrijvallen naar de algemene reserve, maar toe te voegen aan de egalisatiereserve onderhoud sportaccommodaties. De aanleiding hiervoor is dat onderhoud aan sportaccommodaties, waaronder zwembaden, een meerjarig en fluctuerend karakter heeft. De egalisatiereserve is bedoeld om deze schommelingen in onderhoudslasten op te vangen, door in jaren met beperkte onderhoudsuitgaven middelen te reserveren en in jaren met hogere lasten hieruit te onttrekken. Door het bedrag dat oorspronkelijk was bestemd voor het onderhoud van zwembad Bolsward onder te brengen in deze reserve, blijft het beschikbaar voor hetzelfde beleidsdoel, maar binnen een breder en meer toekomstbestendig kader. Hiermee wordt geborgd dat middelen die structureel nodig zijn voor onderhoud niet incidenteel wegvloeien, terwijl tegelijkertijd wordt bijgedragen aan een stabiele en voorspelbare financiering van het onderhoud van sportaccommodaties. Deze egalisatiereserve betreft een nieuwe reserve die bij de jaarrekening 2025 aan de raad wordt voorgesteld. 135.176 Komt ten gunste van de Reserve onderhoud sportaccommodaties

135.176 Komt t.g.v. de Reserve onderhoud sportaccommodaties 1.976.981

Dit is afgestemd met de financieel adviseurs en de afdelingen. Kredieten welke 2 jaar of langer niet zijn gemuteerd In onderstaande tabel is weergegeven welke kredieten 2, danwel 3 jaar of langer niet gemuteerd zijn. Vanuit de financiële verordening artikel 5.5 is de ‘regel’ dat kredieten welke 3 jaar of langer

4

niet gemuteerd zijn technisch vrijvallen. Op dit moment staan er enkele kredieten drie jaar of langer open. Dit is echter aanvaardbaar, omdat hiervoor een duidelijke inhoudelijke onderbouwing aanwezig is. Tabel 3: Kredieten welke 2 jaar of langer niet gemuteerd zijn FCL

Omschrijving FCL

Saldo 3112-2025

Aantal Toelichting jaar niet gemuteerd

4210012

Bolsward - Onderzoek haalbaarheid aquaduct

74.330

3

4321023

Strand Workum (v.m.Dorpenbudget Nijefurd)

52.751

3

4321028

Voorber. kosten toekomst afsluitdijk/vismigratie

73.380

5

4610002

WCS vogelgriep bijdrage

30.000

2

5

Het krediet voor het onderzoek naar de haalbaarheid van een aquaduct is de afgelopen jaren niet gebruikt. Hoewel de WOKT-aanvraag (Woningbouw op korte termijn) in 2025 is afgewezen, blijft een mogelijk aquaduct nog steeds een duidelijke wens. Het Rijk werkt momenteel via het MIRT (Meerjarenprogramma Infrastructuur, Ruimte en Transport) aan een nieuwe WOKT-regeling, waarbij de noordelijke regio, waaronder onze gemeente, actief inzet op een sterke uitgangspositie voor een nieuwe aanvraag. Dit krediet is bedoeld als voorbereiding op zo’n aanvraag, bijvoorbeeld voor een toekomstig haalbaarheidsonderzoek of aanvullende onderbouwing. Er liggen inmiddels concrete plannen voor de versmalling en verharding van het Schouwpad achter het strand. De uitvoering start naar verwachting in 2026. Het project is iets vertraagd ten opzichte van de eerdere planning (2025), maar de werkzaamheden gaan onverminderd door. Vismigratie is een project binnen het samenwerkingsverband De Nieuwe Afsluitdijk. De provincie Fryslân is opdrachtgever van dit project. Voor de uitvoering heeft de provincie Noord-Holland een subsidie van € 500.000 beschikbaar gesteld, waarvan tot op heden € 400.000 is ontvangen. Deze subsidie is doorgezet naar de provincie Fryslân, omdat die de opdrachtgever van het project is.

Tevens is afgesproken dat de provincie namens de gemeente Súdwest-Fryslân rekening en verantwoording aflegt richting Gedeputeerde Staten van Noord-Holland. Omdat deze verantwoording nog niet is afgerond, kan het krediet nog niet worden afgesloten. Het huidige saldo op dit krediet bestaat uit detacheringsinkomsten die samenhangen met dit project, welke nog niet zijn begroot. De verwerking van de detacheringsinkomsten worden via een begrotingswijziging opgenomen in de eerste bestuursrapportage van 2026. De gemeente heeft zelf verder geen kosten gemaakt voor dit project en er zullen ook geen kosten meer volgen. Naar verwachting wordt de verantwoording in 2026 afgerond. Het krediet is ingesteld om, indien nodig, kosten te kunnen dekken bij een uitbraak van vogelgriep. Omdat dit een onvoorspelbaar fenomeen is, ontstaan er alleen kosten wanneer zich daadwerkelijk een uitbraak voordoet. Zolang daarvan geen sprake is,

4741000

Dienstverlening dichtbij

639.272

2

4991001

Afhandeling TOZO

135.344

2

4994002

Opvang Oekraïners algemeen

3.543.000

2

worden er geen uitgaven ten laste van dit krediet geboekt. Dit betreft het hoofdbudget van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag ( POK-middelen). Vanuit dit budget worden de verschillende lijnen en deelprojecten binnen de POK gefinancierd. Op dit krediet worden daarom geen facturen geboekt; de daadwerkelijke uitgaven vinden plaats binnen de onderliggende deelkredieten. De afhandeling van de terugvorderingen binnen de Tozo-regeling, zowel voor levensonderhoud als voor de verstrekte bedrijfskredieten, loopt door tot eind 2028. Het krediet blijft daarom beschikbaar om de hiermee gepaard gaande toekomstige kosten te kunnen dekken. De afgelopen twee jaar waren de rijksmiddelen voldoende om de reguliere opvang te bekostigen, waardoor dit krediet nog niet is benut. Specifiek voor de opvang van Oekraïners zal in 2026 de financiering wijzigen. Mede door het aflopen van de Regeling Tijdelijke Bescherming in 2027 zal de opvang naar verwachting worden omgezet moeten worden in huisvesting. De huidige locaties zijn hiervoor niet geschikt, waardoor alternatieve huisvesting wordt verkend. Naar verwachting wordt dit krediet dit jaar deels ingezet voor de transformatie of aanschaf van geschikte huisvesting, omdat rijksbijdragen de kosten waarschijnlijk niet volledig dekken.

Het beschikbaar houden van dit krediet is nodig om huisvesting en begeleiding voor Oekraïense ontheemden ook de komende jaren te kunnen blijven borgen.

Rol en bevoegdheid: De raad is bevoegd de Nota Reserves en Voorzieningen 2026 vast te stellen. Risico’s: Ad. a. n.v.t. Financiën: Vanuit deze nota is sprake van een vrijval van € 1.976.981 vanuit de Reserve kredieten - programma 1, Reserve kredieten - programma 2 en Reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF. Deze vrijval wordt vervolgens toegevoegd aan de Algemene reserve, de Reserve ontwikkelagenda en de Reserve onderhoud sportaccommodaties. Dit betreffen allen afgeronde projecten. Door toevoeging aan de eerder genoemde reserves zijn deze middelen weer vrij te besteden voor andere zaken. Juridisch: De vrijval is volgens de regels van de Financiële verordening. Alternatieven: De voorgestelde reserves (deels) niet vrij te laten vallen en niet toe te voegen aan de Algemene reserve, Reserve ontwikkelagenda en Reserve onderhoud sportaccommodaties. Als gevolg hiervan wordt er (deels) geen uitvoering gegeven aan onze Financiële verordening. Participatie: n.v.t.

6

Communicatie: n.v.t. Planning en vervolgproces: Conform LTA.

Link(s) naar eerdere besluitvorming of (actieve) informatie: n.v.t. Bijlage(n): 1. Nota reserves en voorzieningen 2026

Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. C. Smits

7

, burgemeester.

, gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Nota Reserves en Voorzieningen 2026 Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 12 mei 2026;

besluit:

a. b. c.

De Nota reserves en voorzieningen 2026 vast te stellen inclusief de vrijval van € 1.976.981. De vrijval van € 1.976.981 voor € 1.817.355 toe te voegen aan de Algemene reserve, voor € 135.176 toe te voegen aan de Reserve onderhoud sportaccommodaties en voor € 24.450 toe te voegen Reserve ontwikkelagenda. In te stemmen met het opheffen van de reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 2 juli 2026

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

8

, voorzitter.

, griffier.