Raadsvoorstel - Nota reserves en voorzieningen 2025

Ons nummer: R25.000060

*R25.000060*

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Behandelend team Portefeuillehouder Raadscommissie Raadscommissie Raadsvergadering

: : : : :

Financiën Henk de Boer Bestjoer en Finânsjes 26 juni 2025 10 juli 2025

Onderwerp

:

Nota reserves en voorzieningen 2025

Raadsvoorstel: a. De Nota reserves en voorzieningen 2025 vast te stellen inclusief de vrijval van € 3.188.126. b. De vrijval wordt voor € 3.112.129 toegevoegd aan de algemene reserve en voor € 75.997 teruggestort wordt in de reserve ontwikkelagenda. c. In te stemmen met het boekhoudkundig opheffen van reserves en voorzieningen zonder saldo. Inleiding In de financiële verordening SWF is vastgelegd dat de raad jaarlijks een update ontvangt van de Nota reserves en voorzieningen. De laatste Nota Reserves & Voorzieningen is in juni 2024 in de raad besproken. Middels deze nota reserves en voorzieningen wordt inzicht gegeven aan de raad in de hoogte en de onderbouwing van de reserves en voorzieningen. In deze nota wordt voorgesteld een deel van de bestemmingsreserves vrij te laten vallen en toe te voegen aan de algemene reserve en de reserve ontwikkelagenda. De keuze om deze bestemmingsreserves vrij te laten vallen is gemaakt, omdat deze projecten reeds zijn afgerond of niet meer van toepassing zijn. Middels deze actualisatie van de nota reserves en voorzieningen wordt uitvoering gegeven aan de financiële verordening van de Gemeente Súdwest-Fryslân. In deze nota zijn de saldi van de reserves en voorzieningen tot en met de jaarrekening 2024 opgenomen. Global Goals: n.v.t.

Argumenten: Bij het vaststellen van de Nota reserves en voorzieningen wordt tevens de voorgestelde vrijval vastgesteld. Dit betreft voor de Nota Reserves en Voorzieningen 2025: Vrijval naar de algemene reserve Reserve kredieten – programma 1 (sociaal) FCL GB-omschrijving 4220103 Huisvestingvoorzieningen 2016 openbaar basisonderwijs

Saldo Vrijval € 350.034

1

Toelichting Dit krediet is ingesteld voor de OBS Pipegaal, Workum - tijdelijke huisvesting. De nieuwbouw van de school in Workum is reeds opgeleverd. Dit budget was voor de huur van noodlokalen tijdens de bouw, echter is gebleken dat deze middelen niet geheel benodigd waren. Derhalve kunnen deze middelen vrijvallen.

4220206 Huisvestingsvoorzieningen 2016 BBO

€

137.830

4530051 Extra stimulans culturele sector en dorpshuizen na corona 4630004 Subsidieregeling energiecompensatie 2022

€

33

€

272.613

799391

Corona compensatiefonds

€ 2.064.304

799391

Specifieke uitkering zwembaden € en ijsbanen

200.274

Dit krediet is ingesteld voor de nieuwbouw van de OBS Pipegaal in Workum. De nieuwbouw is reeds opgeleverd en de middelen zijn niet geheel benodigd geweest. Derhalve kunnen deze middelen vrijvallen. Dit project is afgerond, dit betreffen resterende middelen. Derhalve kunnen deze middelen vrijvallen. Dit betreft een subsidieregeling voor maatschappelijke instellingen uit de gemeente zonder winstoogmerk. Deze regeling is in 2023 verlengd en in 2024 afgerond. Deze middelen resteren vanwege minder aanvragen dan het totale budget dat beschikbaar was voor deze subsidies. In 2024 zijn de laatste aanvragen van het Corona Compensatiefonds (CCF) definitief afgehandeld. Het bedrag dat resteert is € 2.064.304. In de begroting 2025 hadden wij al een bedrag van € 1.650.000 opgenomen als verwacht overschot, toe te voegen aan de algemene reserve. Het bedrag valt dus € 414.304 hoger uit. Vanwege de coronamaatregelen in 2020 en de eerste helft van 2021 hebben wij van het Rijk een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen om zwembaden te compenseren. Alle zwembaden zijn via deze SPUK voor 100% gecompenseerd. Het restantbedrag van € 200.274 kan nu vervallen.

€ 3.025.088

Totaal reserve programma 1

Reserve kredieten – programma 2 (ruimte) FCL GB-omschrijving 4210015 Herinrichting binnenstad Bolsward - herstelwerk deel 2

Saldo Vrijval Toelichting € 87.032 Bij fase 1 van de herinrichting van de binnenstad van Bolsward is een deel van de doorgaande route aangepakt. In maart 2022 is de raad geïnformeerd over de slechte kwaliteit van de nieuwe bestrating in het centrum van Bolsward. Er is daarom in september 2022 besloten om de nieuw aangelegde weg opnieuw te bestraten. Uiteindelijk is minder besteed dan verwacht voor het opnieuw bestraten. Inmiddels is dit afgerond en kunnen deze middelen vrijvallen. € 9 Dit betrof een voorbereidingskrediet. Deze middelen zijn beschikbaar gesteld voor een onderzoek naar de haalbaarheid. Dit onderzoek is afgerond en derhalve kunnen deze middelen vrijvallen. € 87.041

4320002 Bolsward - ontwikkeling bedrijventerrein

Subtotaal reserve programma 2

€

Totaal

3.112.129

Komt ten gunste van de algemene reserve

Vrijval naar de reserve ontwikkelagenda Reserve kredieten – programma 2 (ruimte) FCL GB-omschrijving 4210006 Herinrichting Stationsgebied Sneek fase 1

Saldo Vrijval Toelichting € 75.997 Fase 1 van het project herinrichting stationsgebied is afgerond. Onder deze fase vielen de fietsenstalling, verbetering van de fietsroute en de oversteek. Fase 1 is afgerond, dit betreffen resterende middelen. Derhalve kunnen deze middelen terugvloeien in de reserve ontwikkelagenda.

Totaal

€

75.997

Totale vrijval

€

3.188.126

2

Komt ten gunste van de reserve ontwikkelagenda

Dit is afgestemd met de financieel adviseurs en de afdelingen. Rol en bevoegdheid: De raad is bevoegd de Nota reserves en voorzieningen 2025 vast te stellen. Risico’s: n.v.t. Financiën: Vanuit deze nota is sprake van een vrijval van € 3.188.126 vanuit de reserve kredieten - programma 1 en reserve kredieten - programma 2. Deze vrijval wordt vervolgens toegevoegd aan de algemene reserve en de reserve ontwikkelagenda. Dit betreffen allen afgeronde projecten. Door toevoeging aan de eerder genoemde reserves zijn deze middelen weer vrij te besteden voor andere zaken. Juridisch: De vrijval is volgens de regels van de Financiële verordening. Alternatieven: De voorgestelde bestemmingsreserves (deels) niet vrij te laten vallen en niet toe te voegen aan de Algemene reserve. Als gevolg hiervan wordt er (deels) geen uitvoering gegeven aan onze Financiële verordening. Participatie en communicatie: n.v.t. Planning en vervolgproces: Conform LTA Link(s) naar eerdere besluitvorming of (actieve) informatie: n.v.t. Bijlage(n): 1. Nota reserves en voorzieningen 2025

Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. W.J. Sikkes

3

, burgemeester.

, wnd. gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Nota reserves en voorzieningen 2025 Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 27 mei 2025;

besluit:

a. b.

c.

De Nota reserves en voorzieningen 2025 vast te stellen inclusief de vrijval van € 3.188.126. De vrijval wordt voor € 3.112.129 toegevoegd aan de algemene reserve en voor € 75.997 teruggestort wordt in de reserve ontwikkelagenda. In te stemmen met het boekhoudkundig opheffen van reserves en voorzieningen zonder saldo.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 10 juli 2025

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

4

, voorzitter.

, griffier.