Raadsvoorstel - Nota reserves en voorzieningen 2023

Ons nummer: R23.000146

*R23.000146*

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Raadsvergadering van Commissie Commissievergadering van Portefeuillehouder Team Adviseur

Nota reserves en voorzieningen 2023 23 november 2023 Bestjoer en Finânsjes 9 november 2023 Henk de Boer Financiën Mariël Ploeg

Voorstel: a. De Nota reserves en voorzieningen 2023 vast te stellen inclusief de vrijval van € 1.592.267 vanuit diverse reserves en deze toe te voegen aan de algemene reserve. b. In te stemmen met het boekhoudkundig opheffen van reserves zonder saldo. Dit betreffen: Reserve Pecariobelasting, Reserve verduurzamen vastgoed, Reserve HHT, Reserve diverse objecten, reserve toekomstbestendigheid ontmoetingsplaatsen. c. In te stemmen met het voorstel om de ‘reserve beschikbaar gestelde kredieten’ op te splitsen conform de programma’s (Sociaal domein, Ruimte, Bestuur en Overzichten) en een separate reserve voor kapitaallasten in te stellen. Samenvatting: Inleiding In de financiële verordening SWF is vastgelegd dat de Raad jaarlijks een update ontvangt van de Nota reserves en voorzieningen. Afgelopen jaren is vanwege omstandigheden het niet gelukt de nota reserves en voorzieningen op te stellen, derhalve is de laatste uit 2020 geweest. Voortgang van kredieten en projecten wordt in de Bestuursrapportage vermeld. Vanaf volgend jaar wordt een paragraaf in de Nota toegevoegd welke inzicht geeft in de reserves die reeds twee jaar niet gemuteerd zijn. Middels deze nota reserves en voorzieningen wordt inzicht gegeven aan de Raad in de hoogte en de onderbouwing van de reserves en voorzieningen.

In deze nota wordt voorgesteld een deel van de bestemmingsreserves vrij te laten vallen en toe te voegen aan de Algemene reserve. De keuze om deze bestemmingsreserves vrij te laten vallen is gemaakt, omdat deze projecten reeds zijn afgerond of niet meer van toepassing zijn. De nota is als bijlage toegevoegd bij dit voorstel. Middels deze actualisatie van de nota reserves en voorzieningen wordt uitvoering gegeven aan de financiële verordening van de Gemeente Súdwest Fryslân. Het streven is om de Nota reserves en voorzieningen vanaf heden jaarlijks te schrijven en deze tegelijk met de jaarrekening te laten vaststellen (juni 2024). Dit verscherpt het inzicht en de monitoring binnen de gemeente.

Argumenten: a.

Bij het vaststellen van de Nota reserves en voorzieningen wordt tevens de voorgestelde vrijval vastgesteld. Hoofdregel volgens de Financiële verordening is: als een bestemmingsreserve voor een investeringsvoornemen binnen 3 jaar niet heeft geleid tot een investering, valt de bestemmingsreserve vrij en wordt deze aan de algemene reserve toegevoegd.

1

Deze vrijval vloeit voort uit diverse reserves, dit betreffen: Nr.

Reserve omschrijving

Vrijval Argumenten

137

Reserve precariobelasting

15.585

140

Reserve verduurzamen vastgoed

12.085

141

Reserve HHT

357.567

222

Reserve diverse objecten

230.001

Reserve beschikbaar gestelde kredieten uit reserves

977.029

399

Totaal

Precariobelasting mag niet meer. Tevens geen mutaties meer sinds 2020, derhalve valt dit bedrag vrij conform de financiële verordening. Betreft een restantbedrag van een ingestelde bestemmingsreserve voor verduurzaming van het vastgoed van de gemeente SWF in 2017 en 2018. Het restant is ‘over’. Verduurzaming van vastgoed is onderdeel van het reguliere begrotingsproces. Daarnaast geen mutaties meer sinds 2018, derhalve valt dit bedrag vrij conform de financiële verordening Is niet langer van toepassing. Dit bedrag was bedoeld voor de Himmelsjek aanvragen, welke niet meer bestaat binnen de gemeente SWF. Ook hier is sprake van beschikbaarheid van middelen middels het reguliere begrotingsproces. Tevens geen mutaties meer sinds 2017, derhalve valt dit bedrag vrij conform de financiële verordening Deze reserve heeft in het verleden gediend voor oa. De aanpassing van de N354, indrustriehaven Houkesloot en Yacht Builders Academy. Al deze zaken zijn reeds afgerond. Tevens is er geen sprake van mutaties meer sinds 2018, derhalve valt dit bedrag vrij conform de financiële verordening Dit betreffen diverse projecten, welke reeds zijn afgerond. Enkele grote betreffen: Herindeling Littensradiel invlechting; Wijkontwikkeling Noorderhoek; Rondweg Warns.

1.592.267

Dit bedrag van € 1.592.267 zal toegevoegd worden aan de algemene reserve, waardoor de weerstandscapaciteit vergroot wordt. b.

c.

Reserves zonder een saldo dienen boekhoudkundig door de Raad opgeheven te worden. Dit betreffen: Dit betreffen: Reserve Pecariobelasting, Reserve verduurzamen vastgoed, Reserve HHT, Reserve diverse objecten, reserve toekomstbestendigheid ontmoetingsplaatsen. De doelen waar deze reserves voor ingesteld waren zijn niet langer van toepassing. Om de inzichtelijkheid in reserves te vergroten is het voorstel deze reserve op te splitsen in diverse reserves, namelijk: - Reserve kapitaallasten; - Reserve beschikbaar gestelde kredieten programma’s.

Risico’s: n.v.t. Financiën: Vanuit deze nota is sprake van een vrijval van € 1.592.267 vanuit diverse reserves aan de algemene reserve. Dit betreffen allen afgeronde projecten. Door toevoeging aan de algemene reserve zijn deze middelen weer vrij te besteden voor andere zaken.

2

Andere opties: De vrijval is volgens de regels van de Financiële verordening. Wettelijke basis: Artikel 14 van de financiële verordening van de gemeente Súdwest Fryslân Global Goals: n.v.t. Wie zijn betrokken: n.v.t. Wijze van participatie: n.v.t. Digitale links naar informatiebronnen: n.v.t. In welke fase: n.v.t. Planning vervolg in de raad/LTA: Planning van de nota reserves en voorzieningen 2023 is conform de LTA. Bijlage(n): 1.Nota reserves en voorzieningen 2023 Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. E.K. Strijker

3

, burgemeester.

, gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Nota reserves en voorzieningen Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 10 oktober 2023;

besluit:

a. b. c.

De Nota reserves en voorzieningen 2023 vast te stellen inclusief de vrijval van € 1.592.267 vanuit diverse reserves, waarna deze toe te voegen aan de algemene reserve. In te stemmen met het boekhoudkundig opheffen van reserves zonder saldo. Dit betreffen: Reserve Pecariobelasting, Reserve verduurzamen vastgoed, Reserve HHT, Reserve diverse objecten, reserve toekomstbestendigheid ontmoetingsplaatsen. In te stemmen met het voorstel om de ‘reserve beschikbaar gestelde kredieten’ op te splitsen conform de programma’s (Sociaal domein, Ruimte, Bestuur en Overzichten) en een separate reserve voor kapitaallasten in te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 23 november 2023

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

4

, voorzitter.

, griffier.