Raadsvoorstel - Jaarstukken Gemeente Súdwest-Fryslân 2024

Ons nummer: R25.000066

*R25.000066*

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Behandelend team Portefeuillehouder Raadscommissie Raadscommissie Raadsvergadering

: : : : :

Financiën Henk de Boer Boarger en Mienskip, Doarp Stêd en Omkriten, Bestjoer en Finânsjes 24, 25, 26 juni 2025 10 juli 2025

Onderwerp

:

Jaarstukken Gemeente Súdwest-Fryslân 2024

Raadsvoorstel: a. de jaarstukken 2024 met een voordelig saldo van € 9.559.000 vast te stellen; b. het voordelig resultaat van € 9.559.000 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; c. € 1.041.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de ICT-infrastructuur; d. € 700.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet m.b.t. de opvang van Oekraïners; e. € 491.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet m.b.t. de decembercirculaire 2024; f. € 279.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten behoeve van Súdwest tichtby; g. € 200.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet m.b.t. beschikbaar gestelde middelen voor de hotel en accommodatie-regeling; h. € 200.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten behoeve van Communicatie uit Coalitieakkoord; i. € 100.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van beschikbaar gestelde middelen laagdrempelige dienstverlening tichtby; j. € 700.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Stipe tichtby; k. € 300.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van inkoop B1 trajecten; l. € 90.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van het cultureel programma Arcadia; m.

€ 90.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van mobiliteit; n. € 83.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Programma Wonen; o. € 70.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. GGD zorg Oekraïners; p. € 59.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van arbeidsmarktpositionering; q. € 35.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van het livechat en beeldbellen; r. Een egalisatiereserve in te stellen voor wegen en water; s. € 1.830.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van onderhoud wegen en water en te storten in de egalisatiereserve wegen en water; t. € 118.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. degeneratiekosten kabels en leidingen en te storten in de egalisatiereserve wegen en water. Samenvatting: Hierbij worden u de jaarstukken 2024 aangeboden. Baker Tilly heeft haar controle afgerond. De strekking van de controleverklaring is goedkeurend. Vanuit de controle is sprake van een onzekerheid omtrent de aanbieders van het sociaal domein, deze onzekerheid is € 2,25 miljoen. Dit valt binnen de gestelde toleranties en heeft geen invloed op het oordeel van onze accountant, Baker Tilly.

1

Accountantscontrole De controle over de jaarstukken door de accountant leidt tot een accountantsverslag, dat primair bestemd is voor de gemeenteraad. Het accountantsverslag is positief van toon. Daarnaast is er sprake van een goedkeurende getrouwheidsverklaring door Baker Tilly. De accountant is met name positief over de kwaliteit van de financiële stukken, de financiële beheersing, de rapportages en de samenwerking. Het rapport bevat niet veel grote knelpunten of aanbevelingen. Er is slechts een beperkt aantal aandachtspunten door de accountant gesignaleerd. Dat zijn: 1. ontbrekende productieverantwoordingen en/of controleverklaringen bij productieverantwoordingen van een aantal zorgaanbieders; 2. specifieke uitkeringen; 3. de verwachte prijsstijging waarmee gerekend wordt bij de opbrengsten in de grondexploitaties. Meer details omtrent deze punten zijn terug te lezen in het accountantsverslag. Rechtmatigheid op basis van de interne controle De rechtmatigheid heeft met ingang van 1 januari 2023 een andere invulling gekregen, ten gevolge van wetgeving van het Rijk. Het controle-aspect van de rechtmatigheid valt nu onder de rechtmatigheidsverantwoording van het college en niet meer onder de externe accountantscontrole.

Begrotingsrechtmatigheid gaat over: afwijkingen op programma’s, waarop de gemeenteraad het college heeft geautoriseerd; afwijkingen op investerings- en incidentele kredieten; afwijkingen bij verstrekte subsidies. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 13.100.000. Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Dit is tevens opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken 2024. Global Goals: n.v.t. Argumenten: Door Baker Tilly zijn overeenkomstig artikel 213 van de gemeentewet de jaarstukken 2024 gecontroleerd. De jaarstukken zijn opgesteld overeenkomstig de voorschriften vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten dat per 1 januari 2004 in werking is getreden. De jaarstukken zijn samengesteld op basis van de bij de gemeente Súdwest-Fryslân gehanteerde programma’s die corresponderen met de opgestelde programmabegroting 2024. Rol en bevoegdheid: Vanuit de gemeentewet dienen de jaarstukken vastgesteld te worden door de gemeenteraad.

Risico’s: De jaarstukken moeten tijdig vastgesteld worden door de Raad. De vastgestelde jaarstukken moeten voor 15 juli 2025 zijn ingediend bij Gedeputeerde Staten. Te late vaststelling en verzending naar Gedeputeerde Staten kan gevolgen hebben voor het provinciale toezicht.

2

Financiën: De jaarrekening toont een financieel resultaat van € 9,6 miljoen voordelig. Verdeeld over de programma’s ziet het er als volgt uit: Overzicht per programma

Voordelig

Nadelig

Programma 1 - Sociaal

6.787

0

Programma 2 - Ruimte

2.179

0

Programma 3 - Bestuur

0

-659

1.251

0

Totaal

10.218

-659

Totaal gerealiseerd resultaat

9.559

(bedragen x € 1.000)

Overzichten

Het resultaat van € 9,6 miljoen voordelig is ontstaan door: Sociaal (€ 6,8 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 1,0 miljoen voordeel vanuit WMO begeleiding. Binnen het contract is sprake van een verrekening bij overwinsten bij hoofdaanbieders. Hieruit volgt dit voordeel. • € 0,9 miljoen voordeel vanuit Jeugdzorg. Er is sprake van een nieuwe inkoop voor jeugdzorg. Deze nieuwe inkoop heeft een andere indeling op productniveau, derhalve de analyse op totaalniveau en ontbreekt vergelijkend inzicht ten opzichte van voorgaande jaren. • € 0,7 miljoen voordeel vanuit Stipe tichtby. Er is besloten om het hulpfonds tot 2025 te verlengen. • € 0,7 miljoen voordeel vanuit wet inburgering. Dit betreffen de inkomsten van de specifieke uitkering wet inburgering welke betrekking hebben op voorgaande jaren. • € 0,6 miljoen voordeel vanuit de minimaregeling. In 2024 zijn minder bijdragen versterkt dan begroot. • € 0,6 miljoen voordeel vanuit opvang ontheemde Oekraïners. De lasten zijn lager dan was voorzien, dit komt met name door lagere personele lasten. • € 0,4 miljoen voordeel vanuit de toeslagenaffaire. We ontvangen van het Rijk vergoeding in verband met de uitvoering van de hersteloperatie Toeslagenaffaire. De kosten die we hiervoor maken (zoals personele inzet en ondersteuning) zijn verspreid terug te vinden op andere plekken in de jaarstukken.

Er is dus geen directe koppeling tussen deze inkomsten en specifieke uitgaven, hierdoor ontstaat op dit onderdeel van de jaarstukken een voordeel. • € 0,3 miljoen voordeel vanuit vluchtelingenhulp. We hebben kosten ten laste kunnen brengen van een specifieke uitkering, derhalve ontstaat dit voordeel. Ruimte (€ 2,2 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 1,6 miljoen voordeel vanuit onderhoud wegen. In 2024 is een deel van het planmatige onderhoud aan wegen niet uitgevoerd vanwege een geschil met de aannemer. • € 0,7 miljoen voordeel vanuit afval. Door een campagne omtrent het scheiden van afval zijn de verwerkingskosten lager. Daarnaast hebben niet alle investeringen plaatsgevonden, waardoor sprake is van lagere kapitaallasten. • € 0,2 miljoen voordeel vanuit verkoop panden. Mede door de verkoop van een voormalige basisschool in Easterwierrum aan een projectontwikkelaar, is er een meeropbrengst. De ontwikkelaar zal hier woningen realiseren. • € 0,2 miljoen voordeel vanuit toeristenbelasting. De meeropbrengst betreft het resultaat over het belastingjaar 2023, omdat de aanslag toeristenbelasting altijd achteraf volgt. Dit is veroorzaakt doordat er in 2023 meer overnachtingen waren dan begroot.

3

•

€ 0,5 miljoen nadeel vanuit de dotatie aan de voorziening riolering. Deze dotatie vindt plaats, omdat dit middelen van de burger betreffen. Hiervoor dienen in de toekomst nog werkzaamheden voor riolering te worden uitgevoerd.

Bestuur (€ 0,7 miljoen nadelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 0,2 miljoen voordeel vanuit leges. Dit ontstaat door € 0,5 miljoen voordeel vanwege een stijging van de uitgifte van reisdocumenten. Hier staat tegenover een nadeel van € 0,3 miljoen, vanwege hogere lasten. • € 0,9 miljoen nadeel vanuit de voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders. Pensioenen zijn geïndexeerd, waardoor de dotatie en aanvulling hoger uitvallen. Overzichten (€ 1,3 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 1,0 miljoen voordeel vanwege een hogere algemene uitkering (decembercirculaire 2024). • € 0,6 miljoen voordeel vanuit verrekeningen. Wij hebben een ambitieuze organisatie, waar projecten en opdrachten zo snel mogelijk opgepakt worden. Dit heeft geresulteerd in een voordeel op de opgavegelden. • € 0,3 miljoen nadelig vanuit de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren. De actualisatie van deze voorziening heeft geleid tot een hogere dotatie dan begroot. Kortom: We hielden rekening met een tekort van € 0,2 miljoen (conform vastgestelde primitieve begroting). Door diverse begrotingswijzigingen over 2024 (in totaal € 4,4 miljoen voordelig) is het begrotingssaldo aangepast in € 4,2 miljoen voordelig. Dit is het begrote saldo zoals vermeld in de bestuursrapportage Oktober – November – December 2024.

Het uiteindelijke saldo van de jaarrekening komt uit op € 9,6 miljoen voordelig. Dit is dus € 5,4 miljoen hoger dan we hadden verwacht vanuit de bestuursrapportage. Dit is met name ontstaan vanwege de volgende verschillen: onderhoud wegen (€ 1,6 miljoen), WMO begeleiding (€ 1,0 miljoen), Jeugdzorg (€ 0,9 miljoen), Stipe Tichtby (€ 0,7 miljoen), Afval (€ 0,7 miljoen), vluchtelingenhulp (€ 0,3 miljoen) en tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO) (€ 0,2 miljoen). Personele lasten Gemeentebreed is sprake van een voordeel van € 1,9 miljoen op personele lasten. Het overschot komt enerzijds door het terugdringen van de externe inhuur en anderzijds door nog niet ingevulde vacatureruimte (lastig vervulbare vacatures op de arbeidsmarkt) en tijdelijke vacatureruimte (vacatures zijn na vertrek van een medewerker meestal niet direct ingevuld). In de laatste bestuursrapportage van 2024 (okt.-nov.-dec.2024) is hierover het volgende vermeld: Toelichting

Bedrag

Personele lasten: Er is een onderschrijding te zien op de personele lasten, enerzijds komt dit door het terugdringen van de externe inhuur en anderzijds door nog niet ingevulde vacatureruimte (lastig vervulbare vacatures op de arbeidsmarkt) en daarnaast tijdelijke vacatureruimte (vacatures welke niet gelijk opvolgend na vertrek medewerker zijn ingevuld) Personele inkomsten: Extra inkomsten m.b.t. detachering van personeel en uitkeringen van het UWV voor ZW, WAZO en ouderschapsverlof. Totaal

4

Voor- of nadelig

Struct./ incident.

1.300.000 Voordelig

I

580.000 Voordelig

I

1.880.000 Voordelig

I

Totale voordeel op de personele lasten in de jaarrekening 2024 is € 1.948.000. Dit sluit aan met wat in de laatste bestuursrapportage over 2024 is gemeld. Een nadere toelichting op de afwijkingen is opgenomen in paragraaf 3.5. Bestemming resultaat Het voordelig resultaat van € 9.559.000 te doteren aan de Algemene Reserve. Wij stellen voor om onderstaande budgetten via resultaatbestemming over te hevelen naar 2025 en te onttrekken aan de Algemene Reserve. Dit geeft een totaaloverzicht van: Resultaat 2024: Gewenste bestemmingen: Saldo naar de algemene reserve:

€ 9.559.000 € 6.386.000 € 3.173.000

De raad heeft opdracht gegeven aan het college om diverse activiteiten uit te voeren. Omdat de uitvoering van deze activiteiten in 2025 en/of volgende jaren plaatsvindt, hebben deze budgetten het resultaat van 2024 positief beïnvloed. Deze budgetten zijn benodigd om de taken, zoals gesteld door de raad, op een juiste wijze uit te voeren. Het gaat hier om de volgende budgetten: Naar een krediet (meerdere jaren beschikbaar): Onderuitputting kapitaallasten ICT-infrastructuur (gemeld in berap juli-aug.-sept. 2024): € 1.041.000 Er is sprake van onderuitputting kapitaallasten, diverse investeringen zijn vertraagd maar zullen nog wel plaatsvinden. Daarnaast zijn we bezig met de gehele herstructuring en financiering van onze ICT infrastructuur, daar tegenwoordig veel investeringen Software as a Service (SaaS)-oplossingen zijn (niet in ons eigendom), mogen wij deze niet meer als zodanig activeren (vlg. BBV-regelgeving), maar komen deze volledig ten laste van de exploitatie, waardoor ook onderuitputting op kapitaallasten ontstaat. Er vindt nl. een verschuiving plaats van activa naar exploitatielasten waardoor er een gehele herfinanciering dient plaats te vinden, dit vraagt de nodige uitwerking. Hier zal in 2025 een voorstel van komen om deze uit het Investeringsprogramma te halen en om te zetten naar exploitatie.

Een deel van de investeringen zijn in het verleden door deze BBV-regelgeving al omgezet naar exploitatie, maar inmiddels geldt dit voor meer investeringen die nog op het Investeringsprogramma staan in de programmabegroting 2024 en 2025. Aangezien deze middelen nog wel benodigd zijn, de investeringen zijn uitgesteld maar zullen nog wel plaatsvinden (los van of het een actief of exploitatie is) vragen wij middels resultaatbestemming om deze middelen beschikbaar te houden voor 2025 en volgende jaren. Opvang Oekraïners: € 700.000 Op basis van de bekostigingsregeling voor de opvang van ontheemde Oekraïners ontvangen we in 2024 - ter bekostiging van de particuliere- en gemeentelijke opvanglocaties - in totaal € 14.710.000. In 2024 hebben we € 14.010.000 uitgegeven en dit betekent dat er een positief saldo van € 700.000 is. Door dit budget te reserveren kunnen we garanderen dat de opvangvoorzieningen voor nieuwkomers (huisvesting, begeleiding naar werk en onderwijs, etc.) in stand kunnen blijven. Dit ook als de instroom plotseling toeneemt (piekmomenten) en naar verwachting de rijksbijdrage afneemt en de uitvoering en verantwoordelijkheid in toenemende mate bij de gemeenten komen te liggen. De langdurige begeleidingstrajecten en bijvoorbeeld de verbouw of aankoop van opvanglocaties (nu nog deels vergoed, maar kan ook zo anders worden) worden aangegaan voor meerdere jaren.

Het budget hiervoor inzetten zorgt ervoor dat deze investeringen duurzaam kunnen worden afgerond. Daarmee is het reserveren van deze gelden in lijn met een doelgerichte besteding van publieke middelen, waarbij we gericht kunnen investeren in maatschappelijke participatie van Oekraïense ontheemden en andere nieuwkomers op lange termijn. Door het reserveren van deze middelen zorgen we ervoor dat we ook in het nieuwe jaar aan deze plichten kunnen blijven voldoen. Decembercirculaire 2024: € 491.000 Via de decembercirculaire 2024 zijn er door het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor taken die nog uitgevoerd moeten worden in 2025 en latere jaren. De niet bestede gelden dienen daarom

5

beschikbaar te blijven. Dit betreft de volgende bedragen: startbanen statushouders € 428.000 en spreidingswet € 63.000 (zie ook het bestemmingsvoorstel Hotel- en accomodatieregeling locaties). Voor beide vragen wij om het geld beschikbaar te stellen in een krediet voor gebruik in de jaren 2025 en verder. Súdwest Tichtby: € 279.000 We stellen voor om het incidentele restantbudget voor de opstartkosten van Súdwest Tichtby van ca. € 279.000 via resultaatbestemming door te schuiven naar 2025 en verder. In het kader van het nieuwe armoede- en schuldenbeleid werken we aan het vergroten van het bereik van de bestaande minimaregelingen en het vereenvoudigen van de aanvragen. Het project SWF Tichtby is verlengd tot en met 2027. Hiermee blijven we inzetten op intensiever contact met inwoners om het bereik van de minimaregelingen te vergroten. Hotel- en accommodatieregeling (HAR) locaties: € 200.000 In 2024 hebben we wederom door middel van een betaalbare inzet van de HAR-regeling een positief resultaat behaald op de tijdelijke opvang van statushouders van meer dan € 200.000. In het kader van de Spreidingswet hebben we via de decembercirculaire een eenmalige bijdrage van € 63.000 ontvangen vanwege onze inzet in de landelijke asielopvang-opgave.

Hoe het totale werk aan opvang, huisvesting en begeleiding binnen onze gemeente invulling krijgt, is afhankelijk van landelijke wetten en regelingen die naar verwachting medio 2025 concreter zullen worden. Vooralsnog roept het kabinet gemeenten onverminderd op om voorzieningen te treffen voor de opvang van asielzoekers en de huisvesting van statushouders. De verwachte versobering van opvang, het recente intrekken van de regeling voor doorstroomlocaties en het mogelijke verbod op urgentie voor statushouders vragen mogelijk om een andere huisvestingsaanpak, inzet op arbeidsparticipatie en preventieve veiligheidsmaatregelen voor Súdwest-Fryslân. We willen met deze middelen de mogelijkheid bewaren om projecten in gang te zetten die leiden tot optimale deelname aan de arbeidsmarkt, snelle huisvesting voor urgente doelgroepen en gelijke kansen voor jongeren en jongvolwassenen in Súdwest-Fryslân. Communicatie uit Coalitieakkoord: € 200.000 Er zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld van € 200.000 om de communicatie met onze inwoners te verbeteren: ‘de communicatie met onze inwoners is altijd begrijpelijk, duidelijk en betrouwbaar’. Om dit te realiseren, werken we aan twee initiatieven: - Begrijpelijk schrijven op B1-niveau - De brievenwasserette 2024 stond in het teken van voorbereiding en planvorming. In 2025 wordt daadwerkelijk gestart met de uitvoering.

In deze periode maken we concrete kosten, onder andere voor het verbeteren van de toegankelijkheid en begrijpelijkheid van de website en andere onlinekanalen. Daarom willen wij middels resultaatbestemming bij de jaarrekening deze middelen beschikbaar houden voor 2025 en volgende jaren. Laagdrempelige dienstverlening tichtby: € 100.000 Deze incidentele middelen maken onderdeel uit van de middelen die beschikbaar zijn gesteld bij de Actualisatie Programmabegroting 2023. In 2024 zijn hiervoor een aantal onderzoeken uitgevoerd, in 2025 vinden de vervolg onderzoeken plaats en worden de resultaten verzameld met behulp van een onderzoeksbureau, hier komen nog de nodige kosten voor. Daarom willen we deze middelen middels resultaatbestemming beschikbaar houden voor 2025. Vanuit die resultaten kan een goede monitor opgezet en uitgevoerd worden van nieuwe interventies die ingezet worden t.a.v. ‘project dienstverlening dichtbij’ (let wel: dit betreft een ander budget dan “laagdrempelige dienstverlening tichtby’, dit is nl. budget welke gefinancierd is vanuit de zogenaamde POK-middelen). Overheveling naar 2025: Stipe Tichtby: € 700.000 Dit betreft een incidenteel budget. De raad heeft in 2023 het hulpfonds bestaanszekerheid in het leven geroepen.

Het fonds is bedoeld om inwoners te helpen die in acute financiële nood zijn gekomen, én om initiatieven in een buurt, wijk of dorp die bijdragen aan het verminderen van het

6

koopkrachtverlies, een financieel duwtje in de rug te geven. Er zijn hiervoor twee regelingen door het college vastgesteld: een tijdelijk noodfonds voor inwoners en een tijdelijke subsidieregeling voor maatschappelijke initiatieven. Het voorstel is om het hulpfonds te verlengen tot eind 2025. Beide regelingen worden hierop aangepast. We stellen voor om het incidentele restant budget mee te nemen naar 2025. Inkoop B1 trajecten: € 300.000 We hadden voor 2024 incidenteel € 300.000 begroot in aanvulling op een structureel budget van € 200.000 voor het participatiedeel van de B1-route. Het incidentele budget hebben wij nog niet in kunnen zetten. Ondanks een beperkte instroom zien we dat op het participatiedeel van de B1-route significante achterstanden ontstaan. Indien hier nu geen extra inzet op wordt gepleegd, kunnen deze achterstanden in de toekomst leiden tot een grotere financiële en uitvoeringslast. De ontwikkelingen rondom inburgering en migratie blijven onzeker. Mocht de instroom in 2025 aantrekken, dan biedt het bestemmen van deze middelen voor 2025 ons de mogelijkheid om hier snel en effectief op in te spelen. Hiermee voorkomen we dat er vertragingen in trajecten ontstaan en dat inburgeraars langer moeten wachten op begeleiding. Arcadia: € 90.000 Arcadia keert iedere drie jaar terug met een cultureel programma. Hiervoor is een bedrag beschikbaar gesteld van € 225.000.

In de begroting is deze verdeeld over de jaren 2023, 2024 en 2025 voor een bedrag van € 75.000 per jaar. Omdat Arcadia plaatsvindt in 2025 zijn in 2023 geen uitgaven gedaan en zijn de beschikbare middelen van € 75.000 meegenomen naar 2024. In 2024 was derhalve € 150.000 beschikbaar. In 2024 is € 60.000 aan subsidies verstrekt en derhalve resteert nog € 90.000 aan beschikbare middelen. Aangezien de uitvoering in 2025 gaat plaatsvinden, nemen we dit bedrag mee naar volgend jaar zoals reeds in de begroting is aangegeven. Mobiliteit € 90.000 De incidentele onderdelen van de actualisatie van de Programmabegroting 2023, onderdeel Verkeer en Mobiliteit, naderen hun afronding. Het betreft Transferpunt Bolsward (vergunningtraject voor ’t Oordje in Bolsward is reeds gestart), Campagne verkeersgedrag (toolbox) en het Stimuleren meer op de fiets, wandelend of met OV. Een bedrag van € 90.000 is nodig om deze door de raad geprioriteerde projecten in 2025 af te ronden. Programma Wonen € 83.000 In 2023 zijn er incidenteel middelen toegevoegd aan programma Wonen. Een aantal onderwerpen heeft echter vertraging opgelopen, waardoor deze niet in zijn geheel afgerond konden worden in 2024. Het gaat dan om onderwerpen als de kleine kernenaanpak, gemeentelijke taskforce, versnellen van procedures en bouwen op boerenerven. Ook het ontwikkelen van nieuw woonbeleid heeft vertraging opgelopen.

De verwachting is dat deze onderwerpen in de loop van 2025 verder opgepakt kunnen worden en waar nodig afgerond kunnen worden. Er wordt dan ook voorgesteld om de resterende incidentele middelen middels resultaatbestemming mee te nemen naar 2025. GGD zorg Oekraïners: € 70.000 In de decembercirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn middelen toegekend voor de zorg aan Oekraïense ontheemden. Dit is opgedeeld in taken ten behoeve van de uitvoering vanuit de Wet Publieke Gezondheid (WPG), Wet Maatschappelijke Ondersteuning en de Jeugdwet. De GGD is verantwoordelijk voor zorg vanuit de WPG. Voor dat laatste deel ontvangen wij van de GGD een rekening van € 70.000. Arbeidsmarktpositionering: € 59.000 Er zijn incidentele middelen van € 100.000 beschikbaar gesteld voor arbeidsmarktpositionering. Hier is deels uitvoering aan gegeven, de voorbereidingen zijn getroffen om invulling te geven aan goed en inclusief werkgeverschap. Per 1 december 2024 is de aangetrokken adviseur arbeidsmarkt en recruitment gestart en gaan we in 2025 hier volledig op inzetten. De arbeidsmarkt blijft krap, waardoor de wervingsdruk binnen onze organisatie zal toenemen. Gerichte positionering en structurele zichtbaarheid is van groot belang. We vragen daarom dit bedrag via resultaatbestemming mee te nemen naar 2025.

7

Livechat & Beeldbellen: € 35.000 Livechat is 17 juni gestart maar heeft vanaf het begin een aantal technische tekortkomingen gehad. Onder druk van de gemeente is de leverancier aan de slag gegaan met een verbeterplan. Naar verwachting is het probleem het 1 e kwartaal 2025 opgelost en functioneert Livechat dan naar behoren. Beeldbellen had ook een aantal opstartproblemen en zal naar verwachting in januari 2025 worden geïmplementeerd. Bij de initiële uitvraag richting leveranciers is ook een Digid-oplossing gevraagd. Daarmee is het mogelijk om persoonlijke documenten te delen tijdens het gesprek. De Digidoplossing zal eerst nog niet worden geïmplementeerd. We wachten gebruikerservaringen af om te bepalen of die extra toepassing/ investering meerwaarde biedt. Om de laatste werkzaamheden in 2025 af te ronden willen we middels resultaatbestemming bij de jaarrekening voorstellen om deze middelen beschikbaar te houden. Naar reserve onderhoud wegen en water: Onderhoud Wegen en Water: € 1.830.000 Onderhoud aan wegen en water is niet gebonden aan een jaarschijf. Als aan het einde van een jaar onderhoudsgeld overblijft, kan dit later beschikbaar worden gesteld voor onderhoudswerk. Een groot deel van het noodzakelijke planmatige onderhoud kon in 2024 niet worden uitgevoerd.

Belangrijkste oorzaken hiervoor waren een geschil met een aannemer, een bestek dat inhoudelijk niet goed genoeg was voorbereid en (tijdelijk, op dat moment) onvoldoende personele bezetting op cruciale onderdelen bij de gemeente om deze tegenslagen op te kunnen vangen. Inmiddels heeft de gemeente de cruciale posities weer goed bezet. Er is in het restant van afgelopen jaar gewerkt aan een goed bestek, dat is inmiddels ook al is aanbesteed. Om de inzet van de middelen flexibeler te maken had de raad in 2021 besloten een egalisatievoorziening Wegen en Water in te stellen. Echter, deze voorziening voldoet niet aan de eisen zoals gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Dit jaar is, zoals aangegeven in de jaarrekening, een bedrag van € 1.830.000 niet besteed. Om zo goed mogelijk uitvoering te geven aan het raadsbesluit en de budgetten beschikbaar te houden voor toekomstig onderhoud, wordt voorgesteld om via resultaatbestemming het bedrag te bestemmen. Tegelijk wordt voorgesteld om de eerder ingestelde voorziening om te zetten in een egalisatiereserve zodat het raadsbesluit alsnog conform de regels van het BBV kan worden uitgevoerd. Degeneratiekosten kabels en leidingen € 118.000 Door de werkzaamheden van nutspartijen op grond van de gemeente heeft de gemeente degeneratiekosten. De degeneratiekosten zijn bedoeld als herstelkosten van gebreken na de garantietermijn.

In dit specifieke geval blijkt dat door de aanleg van glasvezel de levensduur van trottoirs afneemt. Om het herstel van deze toekomstige gebreken verantwoord te kunnen financieren wordt voorgesteld om de huidige extra inkomsten van € 118.000 hiervoor te bestemmen. Juridisch: Door Baker Tilly zijn overeenkomstig artikel 213 van de gemeentewet de jaarstukken 2024 gecontroleerd. Alternatieven: Niet van toepassing. Wettelijk moeten de Jaarstukken voor 15 juli worden vastgesteld. Participatie en communicatie: n.v.t. Planning en vervolgproces: Planning van de jaarstukken 2024 is conform de LTA. Link(s) naar eerdere besluitvorming of (actieve) informatie: n.v.t.

8

Bijlage(n): 1. Jaarstukken gemeente Súdwest-Fryslân 2024 2. Accountantsverslag gemeente Súdwest-Fryslân 2024 3. Infographic jaarstukken 2024

Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. W.J. Sikkes

9

, burgemeester.

, wnd. gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Jaarstukken Gemeente Súdwest-Fryslân 2024 Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 27 mei 2025; besluit:

a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. o. p. q. r. s. t.

de jaarstukken 2024 met een voordelig saldo van € 9.559.000 vast te stellen; het voordelig resultaat van € 9.559.000 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; € 1.041.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de ICT-infrastructuur; € 700.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet m.b.t. de opvang van Oekraïners; € 491.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet m.b.t. de decembercirculaire 2024; € 279.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten behoeve van Súdwest tichtby; € 200.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet m.b.t. beschikbaar gestelde middelen voor de hotel en accommodatie-regeling; € 200.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten behoeve van Communicatie uit Coalitieakkoord; € 100.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van beschikbaar gestelde middelen laagdrempelige dienstverlening tichtby; € 700.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t.

Stipe tichtby; € 300.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van inkoop B1 trajecten; € 90.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van het cultureel programma Arcadia; € 90.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van mobiliteit; € 83.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Programma Wonen; € 70.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. GGD zorg Oekraïners; € 59.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van arbeidsmarktpositionering; € 35.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van het livechat en beeldbellen; Een egalisatiereserve in te stellen voor wegen en water; € 1.830.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van onderhoud wegen en water en te storten in de egalisatiereserve wegen en water; € 118.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. degeneratiekosten kabels en leidingen en te storten in de egalisatiereserve wegen en water.

10

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 10 juli 2025

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

11

, voorzitter.

, griffier.