Raadsvoorstel - Jaarstukken 2025

Ons nummer: R26.000038

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Behandelend team Portefeuillehouder Raadscommissies Raadscommissies Raadsvergadering

: : : : :

Financiën Bauke Dam Doarp, Stêd en Omkriten en Mienskip, Bestjoer en Finânsjes 16 en 18 juni 2026 2 juli 2026

Onderwerp

:

Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel: a. de jaarstukken 2025 met een voordelig saldo van € 13.166.000 vast te stellen; b. het voordelig resultaat van € 13.166.000 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; c. € 1.000.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van beschermd wonen; d. € 800.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de inzet van nieuwe technologie; e. € 371.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de Wet Versterking regie Volkshuisvesting; f. € 91.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de Wet Open Overheid; g. € 349.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Stipe tichtby; h. € 200.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Algemeen Economisch Beleid; i. € 176.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Programma Wonen; j. € 150.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Kansrijk spoor 6k; k. € 138.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Wet Bibob; l. € 130.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Wet inburgering B1 route; m. € 60.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Archieven op Orde; n. € 55.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Kinderopvang pleegouders; o.

Een egalisatiereserve in te stellen voor Onderhoud sportaccommodaties; p. € 624.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in de egalisatiereserve Onderhoud sportaccommodaties. Samenvatting: Hierbij worden u de jaarstukken 2025 aangeboden. Baker Tilly heeft haar controle nog niet geheel afgerond. De strekking van de controleverklaring is goedkeurend. Vanuit de controle is sprake van een onzekerheid omtrent de aanbieders van het sociaal domein, deze onzekerheid is € 0,4 miljoen. De € 0,4 miljoen valt binnen de gestelde toleranties en heeft geen invloed op het oordeel van onze accountant, Baker Tilly. Rechtmatigheid op basis van de interne controle Sinds 1 januari 2023 is de werkwijze rondom rechtmatigheid veranderd door nieuwe landelijke regels. Het college legt nu zelf verantwoording af over rechtmatigheid in de jaarstukken. De accountant controleert dit niet meer apart, maar beoordeelt wel of deze verantwoording een getrouw beeld geeft.

1

Rechtmatigheid betekent dat geld is uitgegeven volgens de regels die de raad heeft vastgesteld. Het gaat bijvoorbeeld om: • uitgaven die passen binnen de begroting, • het juiste gebruik van subsidies en kredieten, • en het voorkomen van misbruik of oneigenlijk gebruik. De raad heeft afgesproken dat alleen afwijkingen boven een bepaalde grens worden opgenomen in deze verantwoording. Deze grens ligt op 2% van de totale uitgaven. Voor 2025 is dat € 8.082.000. Bij de controle op begrotingsrechtmatigheid is geconstateerd dat binnen alle programma’s afwijkingen voorkomen groter dan € 100.000. In totaal gaat het om € 12,2 miljoen aan overschrijdingen aan de lastenkant. Formeel zijn dit onrechtmatige afwijkingen, maar deze zijn beoordeeld als acceptabel, omdat ze passen binnen de regels die de gemeenteraad hiervoor heeft vastgesteld in de financiële verordening. De afwijkingen hebben verschillende oorzaken. Bij programma 1 is sprake van een overschrijding van ruim € 1 miljoen door uitgaven aan jeugdzorg. Deze uitgaven zijn wettelijk verplicht, waardoor de gemeente deze altijd moet doen, ook als dit leidt tot een overschrijding van de begroting. Bij programma 2 is een overschrijding van ruim € 10 miljoen ontstaan door de verplichte administratieve verwerking van de grondexploitatie.

Deze verwerking moet volgens de landelijke regels (BBV) via de exploitatie lopen en wordt tegelijkertijd gecompenseerd door een even hoog bedrag aan de batenkant. Bij programma 3 is sprake van een nadeel van circa € 0,9 miljoen door een hogere dotatie aan de voorziening voor wethouderspensioenen. Deze hangt samen met de verplichting om voldoende middelen beschikbaar te hebben voor de overdracht van deze pensioenen aan het ABP per 1 januari 2028. Omdat deze afwijkingen voortkomen uit wettelijke verplichtingen en vastgestelde regels, worden zij als acceptabel beschouwd en passen zij binnen de kaders van de gemeenteraad. Meer uitleg hierover staat in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken 2025. Global Goals: Niet van toepassing Argumenten: Door Baker Tilly zijn overeenkomstig artikel 213 van de gemeentewet de jaarstukken 2025 gecontroleerd. De jaarstukken zijn opgesteld overeenkomstig de voorschriften vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten dat per 1 januari 2004 in werking is getreden. De jaarstukken zijn samengesteld op basis van de bij de gemeente Súdwest-Fryslân gehanteerde programma’s die corresponderen met de opgestelde programmabegroting 2025. Rol en bevoegdheid: Vanuit de gemeentewet dienen de jaarstukken vastgesteld te worden door de gemeenteraad. Risico’s: De jaarstukken moeten tijdig vastgesteld worden door de Raad.

De vastgestelde jaarstukken moeten voor 15 juli 2025 zijn ingediend bij Gedeputeerde Staten. Te late vaststelling en verzending naar Gedeputeerde Staten kan gevolgen hebben voor het provinciale toezicht.

2

Financiën: De jaarrekening toont een financieel resultaat van € 13,2 miljoen voordelig. Verdeeld over de programma’s ziet het er als volgt uit: Overzicht per programma (bedragen x € 1.000)

Voordelig Nadelig

Programma 1 - Sociaal

369

0

Programma 2 - Ruimte

1.568

0

Programma 3 - Bestuur

0

-371

Overzichten

11.601

0

Totaal

13.537

-371

Totaal gerealiseerd resultaat

13.166

Het resultaat van € 13,2 miljoen voordelig is ontstaan door: Sociaal (€ 0,4 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 1,0 miljoen voordeel vanuit beschermd wonen. De doordecentralisatie van Beschermd Wonen is uitgesteld tot op zijn vroegst 2027, waardoor geplande maatregelen in 2025 nog niet zijn uitgevoerd en de bijbehorende uitgaven zijn achtergebleven bij de begroting. • € 0,8 miljoen voordeel vanuit het onderwijsachterstandenbeleid (OAB). De uitgaven zijn lager uitgevallen doordat minder subsidies zijn verleend na een herijking van lopende projecten en er een negatieve afrekening over voorgaande jaren heeft plaatsgevonden. • € 0,6 miljoen voordeel vanuit onderhoud sportaccommodaties. Het sportaccommodatiebeleid is in 2026 door de raad vastgesteld, waardoor uitvoering van onderhoudsmaatregelen in 2025 niet mogelijk was. • € 0,5 miljoen voordeel vanuit dorpshuizen, multifunctionele centra en wijkgebouwen. Het nieuwe beleid voor het verduurzamen van ontmoetingsplaatsen kent een gefaseerde uitvoering, waardoor aanvragen in de eerste jaren nog beperkt zijn en de uitgaven in 2025 achterblijven bij de begroting. • € 0,4 miljoen voordeel vanuit Jeugdzorg Wonen. De uitgaven voor kleinschalige woonvoorzieningen zijn in 2025 lager uitgekomen dan begroot en lager dan in het voorgaande jaar; op dit moment is hiervoor geen eenduidige verklaring vastgesteld.

• € 2,9 miljoen nadeel vanuit jeugdzorg. Het nadeel wordt veroorzaakt door een verschuiving naar zwaardere specialistische zorg, hogere kosten voor dagopvang/dagbehandeling en een toename van dyslexiebehandelingen. Ruimte (€ 1,0 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 1,7 miljoen voordeel vanuit de reserve wegen en water. Voorgaand jaar is deze ingesteld in verband met nog uit te voeren onderhoud aan wegen en water. Deze reserve is dit jaar ingezet voor een inhaalslag aan onderhoud. • € 0,9 miljoen voordeel vanuit Afval. De hogere grondstofprijzen leveren extra inkomsten op, aangevuld met afrekeningen over 2023 en 2024. • € 0,5 miljoen voordeel vanuit kabels en leidingen. De intensieve werkzaamheden van nutspartijen leveren €156.000 extra leges en €383.000 aan degeneratielasten op, waarvan de degeneratielasten worden toegevoegd aan de reserve wegen en water. • € 0,4 miljoen voordeel vanuit onderhoud waterwegen. Omdat het grootste deel van de baggerwerkzaamheden later in het seizoen plaatsvindt, schuiven de uitgaven door en ontstaat een onderschrijding van €379.000, die ten goede komt aan de reserve Wegen en Water. • € 0,4 miljoen nadeel omtrent bruggen. Door extra noodzakelijk onderhoud aan de Lemmerbrug en Oppenhuizerbrug ontstaat een overschrijding van €346.000, die ten laste komt van de reserve Wegen en Water.

3

•

€ 2,1 miljoen nadeel vanuit onderhoud wegen. Asfaltwerkzaamheden zijn vanuit 2024 doorgeschoven naar 2025, dit zorgt grotendeels voor de overschrijding. Dit bedrag wordt gedekt uit de voorgaand jaar ingestelde reserve wegen en water.

Bestuur (€ 0,4 miljoen nadelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 0,3 miljoen voordeel vanuit personele lasten. De personele lasten worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. • € 0,2 miljoen voordeel vanuit leges. Dit ontstaat door € 0,5 miljoen voordeel vanwege een stijging van de uitgifte van reisdocumenten. Hier staat tegenover een nadeel van € 0,3 miljoen, vanwege hogere lasten. • € 0,1 miljoen voordeel met betrekking tot Bibob. Voor de actualisatie en implementatie van het verouderde Bibob‑beleid, dat door wetsuitbreidingen moet worden herzien, zijn middelen vanuit de Veiligheidsregio Fryslân beschikbaar gesteld als prioriteit binnen het Integraal Veiligheidsplan. • € 0,1 miljoen voordeel vanuit middelen met betrekking tot de verkiezingen. Er was aanvankelijk rekening gehouden met een tekort, maar dankzij aanvullende rijksmiddelen uit de septembercirculaire voor de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen is dit uitgebleven. • € 1,1 miljoen nadeel vanuit de voorziening wethouderspensioenen. Door de verplichte overdracht van wethouderspensioenen naar het ABP moet in 2025 al €1.145.000 extra worden gedoteerd voor de overdrachtswaarde, een bedrag dat pas eind december bekend werd. Overzichten (€ 11,6 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 7,0 miljoen voordeel vanuit de begrotingswijzigingen die doorgevoerd zijn in 2025.

• € 3,3 miljoen voordeel vanwege een hogere algemene uitkering (decembercirculaire 2025). • € 0,8 miljoen voordeel vanuit middelen voor nieuwe technologie. De middelen voor het inzetten van nieuwe technologie zijn in 2025 niet besteed, omdat dit een voorbereidend jaar was waarin de middelen laat beschikbaar kwamen en vooral beleid, analyses en ontwerpkeuzes zijn opgesteld als noodzakelijke basis voor de verdere uitvoering. • € 0,5 miljoen voordeel vanuit afschrijving en rente investeringsplannen (IP). Dit betreft een voordeel op de afschrijvings- en rentelasten van het Investeringsplan 2025–2028 (Ontwikkelfonds) doordat investeringen later zijn uitgevoerd dan gepland. • € 0,2 miljoen voordeel met betrekking tot toegerekende rente. De hogere rente ontstaat doordat nieuwe grondexploitaties zijn geopend, waardoor de totale boekwaarde hoger is dan begroot en er meer rente moet worden toegerekend. • € 0,2 miljoen voordeel vanuit vergoedingen personeel. Dit betreft ontvangen UWV-uitkeringen voor ZW, WAZO en ouderschapsverlof. • € 0,2 miljoen voordeel vanuit de Wet Open Overheid. Door vertraging in de werving is de nieuwe WOO‑projectleider pas in september gestart, waardoor de eerste periode op analyse is gericht en het budget in 2025 niet volledig is benut. • € 0,2 miljoen voordeel vanuit tijdschrijven projecten.

Alle inkomsten uit tijdschrijven voor projecten en opdrachten worden op deze post verantwoord, wat opnieuw tot een voordeel leidt, al lager dan in voorgaande jaren doordat minder uren zijn geschreven dan eerder. • € 0,8 miljoen nadeel vanuit een naheffingsaanslag belastingen. De naheffingsaanslag loonheffing betreft een correctie op de reiskostenuitruil uit 2020, terwijl de naheffingsaanslag omzetbelasting voortkomt uit het onderzoek naar de btw-afdracht 2015– 2021, waarvoor vanwege de verjaringstermijn alvast een deel is opgelegd. Vanuit de programmabegroting was sprake van een sluitende begroting, conform de vastgestelde primitieve begroting. In de bestuursrapportages van oktober, november en december 2025 is het begrotingssaldo bijgesteld tot € 11,1 miljoen voordelig. Het uiteindelijke saldo van de jaarrekening bedraagt € 13,2 miljoen en ligt daarmee € 2,1 miljoen hoger dan gerapporteerd bij de bestuursrapportage. Deze afwijking wordt met name verklaard door verschillen binnen Beschermd Wonen (€ 1,0 miljoen), Onderhoud sportaccommodaties (€ 0,6 miljoen) en dorpshuizen, MFC’s en wijkgebouwen (€ 0,5 miljoen).

4

Hieronder is een globaal schematisch overzicht opgenomen van de opbouw van het resultaat:

Een nadere toelichting op de afwijkingen is opgenomen in paragraaf 3.5 van de jaarstukken. Bestemming resultaat Het voordelig resultaat van € 13.166.000 te doteren aan de Algemene Reserve. Wij stellen voor om onderstaande budgetten via resultaatbestemming over te hevelen naar 2025 en te onttrekken aan de Algemene Reserve. Dit geeft een totaaloverzicht van: Voorlopig Resultaat 2025: Gewenste bestemmingen: Saldo naar de algemene reserve:

€ 13.166.000 € 4.144.000 € 9.022.000

Omdat de uitvoering in 2026 en/of volgende jaren plaatsvindt, hebben deze budgetten het resultaat van 2025 positief beïnvloed. Het gaat hier om de volgende budgetten: Naar een krediet (meerdere jaren beschikbaar): Beschermd wonen € 1.000.000 Het overschot in 2025 binnen Beschermd Wonen (BW) wordt voorgesteld als resultaatbestemming om doelgericht te worden ingezet voor het waarborgen van de continuïteit van zorg en huisvesting voor kwetsbare inwoners en voor de verdere vormgeving van de doordecentralisatie. Het betreft structurele middelen binnen het domein Beschermd Wonen die, gelet op het meerjarige en doorlopende karakter van de opgaven, via deze resultaatbestemming beschikbaar blijven voor deze taken. De middelen worden gebruikt om nieuwe opvang- en wooncapaciteit te realiseren, alternatieven te ontwikkelen wanneer reguliere BW‑plekken ontbreken en hiermee de druk op de woningvoorraad deels te verminderen. Concreet worden de middelen ingezet voor de uitvoering van de volgende projecten en opgaven: Waarlamke, Poort20, Pand6, SunnyHome en Schuilplaats. Alleen ontwikkelingen ten behoeven van aanvullende opvang‑ en begeleidingsplekken. Hiermee creëren we laagdrempelige woonvoorzieningen voor de BW‑doelgroep. Daarnaast zijn we bezig met de ontwikkeling van onconventioneel wonen (innovatieve woonvormen voor situaties waarin reguliere BW niet beschikbaar is).

Tevens kijken we, samen met de afdeling Vastgoed, naar de aankoop van vastgoed voor mogelijke locaties die geschikt zijn voor BW, begeleid

5

wonen en alternatieve woonvormen. Met al deze ontwikkelingen ondersteunen we extra huisvesting en urgente woonoplossingen; de ondersteuning van inwoners met een urgentie, opvang van druk door het woningtekort en verbetering van doorstroming binnen het sociaal domein. Door te investeren in deze projecten en voorzieningen wordt een bijdrage geleverd aan het voorkomen dat inwoners tussen wal en schip raken wanneer reguliere BW‑plekken tijdelijk niet beschikbaar zijn of een te zware vorm van zorg zijn. Het stelt de gemeente Súdwest‑Fryslân in staat om snel passende hulp, begeleiding en huisvesting te bieden. Door deze middelen nu expliciet toe te wijzen aan een resultaatbestemming binnen een krediet, borgen we dat de middelen optimaal bijdragen aan de opgaven waar we voor staan. Inzetten nieuwe technologie € 800.000 Door het late beschikbaar komen van de middelen en doordat 2025 vooral nodig was voor beleidsvorming, analyses en het opbouwen van een stevige technische en organisatorische basis, zijn er in dat jaar nog geen uitvoerende kosten gemaakt voor nieuwe technologie. Dankzij deze voorbereidende stappen — zoals de datastrategie, het AI-beleid, de analyse van de ICT-dienstverlening en de voorbereidingen voor het nieuwe team Informatie, Data & Technologie — kan de organisatie in 2026 en volgende jaren gericht doorgroeien naar toepassing en uitvoering.

Komend jaar wordt fasegewijs gewerkt aan het realiseren van de datastrategie, het implementeren van verantwoord AI-gebruik, het inzetten van innovatieve technologieën en het moderniseren van de digitale basis, waarbij ook de opbouw van het nieuwe team IDT centraal staat. De hiervoor gereserveerde middelen blijven noodzakelijk en worden uitsluitend ingezet om deze professionaliseringsslag, technologische vernieuwing en organisatorische versterking volgens de ingezette koers te verwezenlijken. Hiermee kan een bijdrage worden geleverd aan de realisatie van de besparingen (kansrijk spoor omtrent AI). Wet Versterking regie volkshuisvesting € 371.000 Het is de planning van het Rijk om per 1 juli 2026 de wet versterking regie volkshuisvesting In werking te laten treden. Als gevolg hiervan ontstaan er extra werkzaamheden voor de medeoverheden. Deze werkzaamheden hebben financiële gevolgen voor gemeenten (en provincies) in de vorm van incidentele en structurele uitvoeringslasten. Ter compensatie van de incidentele uitvoeringslasten is € 48,8 miljoen aan de algemene uitkering toegevoegd. Wij werken op dit moment aan een eigen omgevingsprogramma volkshuisvesting. Wij stellen dan ook voor om het voor ons bestemde bedrag van € 371.000 via resultaatbestemming in een krediet bij de jaarrekening 2025 te bestemmen voor dit doel.

Wet Open Overheid € 91.000 Door de vertraging in het werving- en selectieproces is de nieuwe Woo-projectleider pas in september gestart, waardoor 2025 vooral is benut voor analyse en voorbereiding en er nog geen noemenswaardige uitgaven zijn gedaan. In 2026 wordt het project volgens een gefaseerde aanpak voortgezet: eerst het volledig in kaart brengen van impact, knelpunten en benodigde maatregelen, gevolgd door de uitwerking van een implementatieplan en een herijking met het projectteam. Daarna start de organisatie met de technische inrichting en borging richting het einde van het jaar. De beschikbare middelen worden daarbij uitsluitend ingezet voor de uitvoering van deze Woo-werkzaamheden in de komende jaren. Overheveling naar 2026: Stipe Tichby € 349.000: In 2025 zijn extra activiteiten ingezet om de doelstellingen van dit fonds te behalen. Er is extra gecommuniceerd over het noodfonds en de subsidieregeling voor maatschappelijke activiteiten om de bekendheid te vergroten. Daarnaast is een pilot gestart met Everyday Heroes, is er geïnvesteerd in het project Embrace en is een extra subsidie verleent aan Stichting Leergeld Zuidwest Friesland. Het college heeft op 13 januari 2026 besloten om het fonds te verlengen tot het einde van 2026. De verschillende activiteiten worden doorgezet en de verwachting is dat hiermee het volledige resterende bedrag wordt benut.

Ervaringen met het fonds worden gebruikt voor de herijking van armoede- en minimaregelingen, waarmee activiteiten structureel geborgd worden in beleid en uitvoering voor 2027 en verder. Daarmee komt in 2027 een einde aan het fonds.

6

Algemeen economisch beleid € 200.000 De gemeenteraad heeft in de Programmabegroting 2025 incidenteel een bedrag van € 200.000 beschikbaar gesteld voor het versterken en klaar maken van onze economie voor de grote transities waar we mee te maken hebben. Er zijn uitdagingen met name op de omslag naar een meer duurzame en circulaire economie en op het arbeidsmarktvraagstuk. Bedoeling was om met deze middelen in combinatie met middelen vanuit de Regiodeal hierin een versnelling aan te brengen. Vanwege langdurige afwezigheid binnen het team was in 2025 niet de volledige capaciteit beschikbaar, waardoor dit nog niet kon worden afgerond. De doelen blijven voor 2026 hetzelfde en met een team op volledige sterkte in 2026, wordt daar ook vol op ingezet. De verwachting is dat deze onderwerpen in 2026 opgepakt kunnen worden en daar waar mogelijk ook afgerond worden. Programma Wonen € 176.000 De onderschrijding binnen programma Wonen komt door vertraging in de Kleine Kernenaanpak door onderbezetting, het gebruik van voorbereidingskredieten waardoor minder beroep is gedaan op het programmabudget, en het later vaststellen van de woonvisie vanwege een aanvullend participatietraject.

Wij stellen voor de resterende middelen uit 2025 over te hevelen, omdat deze nodig zijn voor werkzaamheden die volgen uit de Wet versterking regie op de volkshuisvesting, zoals aanvullende onderzoeken, externe inzet, participatie en communicatie rondom het Volkshuisvestingsprogramma. Daarnaast zijn middelen nodig voor de uitvoering van de Urgentieverordening, de opgave voor ouderenhuisvesting, ondersteuning in de beleidsketen Wonen en de verdere inzet van de Taskforce. Deze activiteiten worden komend jaar verder opgepakt. Kansrijk spoor 6k levensonderhoud € 150.000 Naar aanleiding van het besluit van de Raad in juli 2025 om investeringsmiddelen beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de kansrijke sporen, zal de realisatie hiervan hoofdzakelijk in 2026 plaatsvinden. De uitvoering van kansrijk spoor 6k is reeds in 2025 van start gegaan. In 2025 zijn hiervoor zowel een businessplan als een procesvoorstel opgesteld. Hoewel het voortraject meer tijd in beslag heeft genomen, biedt dit een solide basis voor de verdere uitrol vanaf 2026. In 2026 zal de focus liggen op de concrete uitvoering, waarbij de middelen gericht worden ingezet voor de robotisering van taken. De inzet op robotisering draagt direct bij aan het verminderen van administratieve lasten en het realiseren van de taakstelling.

Repetitieve taken zoals gegevensverwerking, mutaties en rapportages kunnen grotendeels worden geautomatiseerd, wat leidt tot aanzienlijke tijdswinst, lagere kosten en minder fouten. Sterker nog, het maakt het mogelijk om capaciteit efficiënter in te zetten, piekbelasting op te vangen en medewerkers te laten focussen op complexere, waarde toevoegende werkzaamheden. Daarmee vormt het een essentieel middel om de beoogde efficiencywinst en structurele besparing vanaf 2026 te realiseren. Wet Bibob (bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur) € 138.000 Doordat de verantwoordelijkheid omtrent de uitvoering van het bibobbeleid formeel op 1 november is belegd, is in 2025 nog nauwelijks gebruikgemaakt van de beschikbare middelen vanuit de Veiligheidsregio Fryslân. 2025 stond daardoor vooral in het teken van voorbereiden en aansluiten op de actualisatie van het verouderde beleid, dat door recente wetsuitbreidingen vernieuwd moet worden en een duidelijke prioriteit vormt binnen het Integraal Veiligheidsplan. In 2026 wordt stapsgewijs uitgewerkt welke maatregelen en voorzieningen nodig zijn om het geactualiseerde Bibobbeleid volledig te borgen en toe te passen binnen de organisatie. De middelen worden daarbij volledig ingezet voor deze eerste fase van implementatie en uitsluitend besteed aan dit doel.

Wet Inburgering B1 route € 130.000 Er is een incidenteel bedrag van € 300.000 opgenomen in de begroting van 2025 voor het participatiedeel van de B1 route. Dat hele bedrag hadden we in 2024 niet uitgegeven. De raad heeft bij haar behandeling van de jaarrekening 2024 besloten om het bedrag van € 300.000 nogmaals beschikbaar te stellen, nu voor het jaar 2025. Empatec levert vanaf het 3e kwartaal van 2025 tot en met medio 2026 extra trajecten om opgelopen achterstanden in te lopen. Van het bedrag van € 300.000 blijft naar verwachting € 130.000 over in 2025. Daarom stellen wij voor om dit bedrag van € 130.000 via resultaatsbestemming beschikbaar te stellen voor de kosten van de extra trajecten die in het eerste half jaar van 2026 door Empatec worden geleverd.

7

Archieven op Orde € 60.000 Door een combinatie van beperkte capaciteit en de uitzonderlijke omvang en complexiteit van het bouwvergunningenarchief van de voormalige gemeente Wymbritseradiel is het in 2025 niet gelukt om dit dossier te bewerken. Het archief vergt specialistische behandeling, waardoor het past binnen een eenmalige uitbesteding aan een gespecialiseerd archiefbewerkingsbedrijf. Deze aanbesteding en de uitvoering kunnen in 2026 worden afgerond, waardoor het archief daarna geschikt is voor verdere digitalisering en publieke ontsluiting. De beschikbare middelen worden hierbij uitsluitend ingezet voor het op orde brengen van dit specifieke archief en niet voor andere doeleinden. Kinderopvang pleegouders € 55.000 Het Rijk heeft besloten om voor 2025 eenmalig € 10,7 miljoen beschikbaar te stellen als bijdrage voor de kosten die pleegouders maken voor kinderopvang en buitenschoolse opvang van hun pleegkinderen. Deze bijdrage geldt voor alle pleegouders die gebruik maken van (vormen van formele) kinderopvang en buitenschoolse opvang (BSO). Pleegouders betalen nu een eigen bijdrage in de kosten van kinderopvang en buitenschoolse opvang; dit zijn kosten die overblijven na het ontvangen van de eventuele kinderopvangtoeslag. Gemeenten en pleegzorgaanbieders zijn nog in gesprek over de manier hoe pleegouders aanspraak kunnen maken op deze bijdrage.

Voor de jaren 2026 en 2027 is € 10,7 miljoen per jaar beschikbaar voor dit doel. Dit geld staat op dit moment gereserveerd in de begroting van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS). Met de Nederlandse Vereniging voor Pleeggezinnen, Jeugdzorg Nederland en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) werkt het ministerie van VWS aan een wijze waarop deze middelen aan pleegouders worden uitgekeerd. Wij stellen voor het ontvangen bedrag voor 2025 van € 55.000 bij de jaarrekening 2025 via resultaatbestemming te bestemmen voor dit doel. Naar reserve onderhoud sportaccommodaties: Reserve onderhoud sportaccommodaties € 624.000 Wij stellen voor om een (egalisatie)reserve onderhoud sportaccommodaties in te stellen. De onderbenutting in 2025 is het gevolg van het feit dat het beleidskader voor duurzame en toekomstbestendige sportaccommodaties pas in maart 2026 door de raad is vastgesteld. Hierdoor was uitvoering van onderhoudsmaatregelen in 2025 niet meer mogelijk. Met het vastgestelde kader is nu duidelijk dat in de komende jaren substantiële onderhoudsinvesteringen noodzakelijk blijven om de (binnen)sportaccommodaties veilig en functioneel te houden, in aanloop naar toekomstige keuzes over renovatie, verduurzaming, nieuwbouw of uitfasering.

Om deze opgave verantwoord te kunnen uitvoeren, wordt voorgesteld het ontstane overschot te storten in een reserve onderhoud sportaccommodaties. Op deze manier blijven middelen beschikbaar voor het onderhoud van sportaccommodaties in de toekomst. Juridisch: Door Baker Tilly zijn overeenkomstig artikel 213 van de gemeentewet de jaarstukken 2025 gecontroleerd. Alternatieven: Niet van toepassing. Wettelijk moeten de Jaarstukken voor 15 juli worden vastgesteld. Participatie: Niet van toepassing. Communicatie: Niet van toepassing. Planning en vervolgproces: Planning van de jaarstukken 2025 is conform de LTA. Link(s) naar eerdere besluitvorming of (actieve) informatie: Niet van toepassing.

8

Bijlagen: 1. 2.

Jaarstukken gemeente Súdwest-Fryslân 2025 Accountantsverslag gemeente Súdwest-Fryslân 2025 Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. C. Smits

9

, burgemeester.

, gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Jaarstukken 2025 Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 26 mei 2026; besluit: a. de jaarstukken 2025 met een voordelig saldo van € 13.166.000 vast te stellen; b. het voordelig resultaat van € 13.166.000 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; c. € 1.000.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van beschermd wonen; d. € 800.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de inzet van nieuwe technologie; e. € 371.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de Wet Versterking regie Volkshuisvesting; f. € 91.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een krediet ten aanzien van de Wet Open Overheid; g. € 349.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Stipe tichtby; h. € 200.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Algemeen Economisch Beleid; i. € 176.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Programma Wonen; j. € 150.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Kansrijk spoor 6k; k. € 138.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Wet Bibob; l. € 130.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Wet inburgering B1 route; m.

€ 60.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Archieven op Orde; n. € 55.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van Kinderopvang pleegouders; o. Een egalisatiereserve in te stellen voor Onderhoud sportaccommodaties; p. € 624.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in de egalisatiereserve Onderhoud sportaccommodaties.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 2 juli 2026

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

10

, voorzitter.

, griffier.