Raadsvoorstel - Jaarstukken 2025 en Begroting 2027 - Veiligheidsregio Fryslân

Ons nummer: R26.000035

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Behandelend team Portefeuillehouder Raadscommissie Raadscommissie Raadsvergadering

: : : : :

Juridische en Veiligheidszaken Jannewietske de Vries Mienskip, Bestjoer en Finânsjes 18 juni 2026 2 juli 2026

Onderwerp

:

Jaarstukken 2025 en Begroting 2027 - Veiligheidsregio Fryslân

Raadsvoorstel: De raad van de gemeente Súdwest-Fryslân besluit: a. kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 en de Ontwerpbegroting 2027–2030 van de Veiligheidsregio Fryslân; b. geen zienswijze in te dienen op deze stukken en dit kenbaar te maken aan het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Fryslân middels bijgevoegde brief. Samenvatting: Voorliggend advies betreft het uitbrengen van een zienswijze op de Jaarstukken 2025 en de Ontwerpbegroting 2027 van de Veiligheidsregio Fryslân. In de stukken wordt inzicht gegeven in de uitvoering van de taken in 2025 en de financiële en beleidsmatige keuzes voor de komende jaren. Daarbij is sprake van voortzetting van de ingezette koers richting professionalisering en toekomstbestendigheid, terwijl tegelijk aandacht nodig blijft voor de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage en de financiële beheersbaarheid. Het college wordt voorgesteld de raad te adviseren een zienswijze vast te stellen waarin deze aandachtspunten worden meegegeven aan de Veiligheidsregio Fryslân. De meerjarenbegroting is op één belangrijk punt veranderd ten opzichte van de versie bij de kaderbrief. Dit betreft de begrote loonkosten. De loonkosten zijn geactualiseerd op basis van het voorlopig onderhandelingsresultaat van de cao Veiligheidsregio’s dat begin 2026 bekend is geworden.

Deze actualisatie van de verwachte loonkosten zorgt voor een financieel voordeel ten opzichte van de cijfers uit de kaderbrief. Verder is geen verandering ten opzichte van de cijfers uit de kaderbrief. Inleiding: De gemeenteraad heeft de mogelijkheid om haar zienswijze te geven op de nu voorliggende stukken: - De meerjarenbegroting 2027-2030 - De jaarstukken 2025. In de raadsvergadering van 29 januari 2026 heeft de gemeenteraad ingestemd met de kaderbrief 2027-2030 van de Veiligheidsregio. Deze kaderbrief was de opmaak naar de begroting 2027-2030. De op 29 januari 2026 aan de raad voorgelegde kaderbrief is de basis voor de meerjarenbegroting 2027-2030. Veiligheidsregio Fryslân heeft over 2025 een positief resultaat gerealiseerd van € 3.483.000. De belangrijkste oorzaak van het voordelige resultaat is de vrijval van kapitaallasten. Global Goals: • SDG3 – goede gezondheid en welzijn (VRF heeft een belangrijke taak in de publieke gezondheid, rampenbestrijding, brandweerzorg en crisisbeheersing;

1

• •

SDG11 – duurzame steden en gemeenschappen (alles rondom brandweerveiligheid, evacuaties, risicoanalyse en crisisparaatheid draagt bij aan een veilige woon- en leefomgeving; SDG 13 – VRF moet anticiperen op klimaatverandering.

Argumenten: Ad. a. en Ad.b. • De begroting 2027 is inhoudelijk in lijn met de eerder vastgestelde kaderbrief 2027-2030; • De jaarrekening 2025 toont een positief resultaat van € 3.483.000; • Er zijn op basis van deze stukken geen nieuwe beleidsmatige of financiële risico’s geconstateerd. Hierdoor kunnen zowel de begroting 2027 als de jaarrekening 2025 zonder nadere inhoudelijke behandeling ter kennisgeving worden aangenomen. Ad.c. • •

Omdat de begroting geen inhoudelijke verrassingen bevat en er sprake is van een zorgvuldige totstandkoming, is er geen aanleiding om een zienswijze in te dienen De stukken zijn consistent met eerder beleid en afgestemd met de gemeenten. Daarmee ontbreekt een inhoudelijke of financiële grondslag voor het indienen van een zienswijze door de raad.

Rol en bevoegdheid: Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Risico’s: Ad.a. tm d. • Rijksfinanciën: Onzekerheid in de rijksfinanciën kan op termijn leiden tot wijzigingen in gemeentefinanciering, wat indirect effect kan hebben op de gemeentelijke bijdrage aan de Veiligheidsregio Fryslân; • Operationele inzet: Onvoorziene (crisis)inzet en calamiteiten kunnen leiden tot hogere kosten dan begroot, waardoor gedurende het jaar aanvullende financiering nodig kan zijn; • Incidenteel resultaat: Het positieve resultaat over 2025 is grotendeels incidenteel van aard (o.a. vrijval kapitaallasten) en biedt daardoor geen structurele financiële ruimte voor toekomstige jaren. Financiën: Begroting 2027-2030 De op 29 januari aan de raad voorgelegde kaderbrief is de basis voor de meerjarenbegroting 20272030. De meerjarenbegroting is op één belangrijk punt veranderd ten opzichte van de versie bij de kaderbrief. Dit betreft de begrote loonkosten. De loonkosten zijn geactualiseerd op basis van het voorlopig onderhandelingsresultaat van de cao Veiligheidsregio’s dat begin 2026 bekend is geworden. Deze actualisatie van de verwachte loonkosten zorgt voor een financieel voordeel ten opzichte van de cijfers uit de kaderbrief. Verder is geen verandering ten opzichte van de cijfers uit de kaderbrief.

Financiële gevolgen voor Súdwest-Fryslân In het raadsvoorstel bij de kaderbrief gaven wij het volgende financiële overzicht: Financiele gevolgen voor SWF constante prijzen VRF

Kadernota 2027-2030 VRF Begroting 2026-2029 VRF Extra te betalen aan VRF Extra te betalen aan VRF Dekking: Uit meicirculaire 2026 nog te ontvangen LPO Onvermijdelijke ontwikkelingen begroting 2027

2027 12.723.484 12.279.288 444.196 444.196

2028 12.777.073 12.291.324 485.749 485.749

2029 12.746.988 12.302.023 444.965 444.965

2030 12.707.007 12.302.023 404.984 404.984

384.196 60.000

385.749 100.000

329.965 115.000

374.984 30.000

2

Door de bijstelling naar beneden van de verwachte loonkosten, ziet de meerjarenbegroting er nu positiever uit. Als we onze eigen meerjarenbegroting 2027-2030 (tegen constante prijzen) afzetten tegen de nu voorliggende begroting 2027-2030 van de Veiligheidsregio (tegen constante prijzen) krijgen we het volgende financiële beeld:

Financiele gevolgen voor SWF constante prijzen VRF Begroting 2027-2030 VRF Begroting 2026-2029 VRF Extra te betalen aan VRF Extra te betalen aan VRF Dekking: Uit meicirculaire 2026 nog te ontvangen LPO Onvermijdelijke ontwikkelingen begroting 2027

2027 12.525.615 12.279.288 246.327 246.327

2028 12.579.203 12.291.324 287.879 287.879

2029 12.604.751 12.302.023 302.728 302.728

2030 12.597.183 12.302.023 295.160 295.160

186.327 60.000

187.879 100.000

187.728 115.000

265.160 30.000

Ten opzichte van de cijfers bij de kaderbrief hoeven wij minder geld uit te geven aan de VRF van de loon- en prijscompensatie (LPO) die wij in de meicirculaire 2026 ontvangen van het Rijk. De onvermijdelijke ontwikkelingen uit de kaderbrief zijn onveranderd. Het gaat hier met name om de niet gehaalde taakstelling op de GGD. Ondanks dat de meerjarenbegroting 2026-2029 van de VRF ten opzichte van de vorige meerjarenbegroting lager uitvalt, gaat onze bijdrage omhoog ten opzichte van onze begroting. Dat komt omdat wij zelf rekenen met constante prijzen en de VRF met lopende prijzen. Wij hebben de loon- en prijsstijging van 2025 naar 2026 en volgende jaren niet als lasten in onze eigen meerjarenbegroting 2025-2028 opgenomen. Wij weten pas bij de meicirculaire 2026 hoeveel compensatie wij krijgen van het Rijk voor loon- en prijscompensatie. Van die loon- en prijscompensatie betalen wij ook de loon- en prijsstijgingen van de Veiligheidsregio. De extra te betalen bedragen uit de tabel tegen constante prijzen nemen wij als onvermijdelijke ontwikkeling op in onze meerjarenbegroting 2027-2030.

Jaarrekening 2025 Veiligheidsregio Fryslân heeft over 2025 een positief resultaat gerealiseerd van € 3.483.000. Het resultaat per programma is als volgt:

Programma bedragen x € 1.000

Gezondheid Crisisbeheersing Brandweer Totaal

Resultaat 2025 -387 1.084 2.786 3.483

De belangrijkste oorzaak van het voordelige resultaat is de vrijval van kapitaallasten van meer dan € 2 miljoen. Daarnaast zorgt de terughoudende inzet van middelen, in verband met de aangekondigde korting op de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) vanaf 2026 voor een voordelig resultaat. Resultaatbestemming De Veiligheidsregio stelt de volgende resultaatbestemming voor:

3

Voorstel resultaatbestemming bedragen x € 1.000

2025 1.000 2.483 3.483

Uitfasering Pfas blusschuim Terug storten aan gemeenten Totaal

Uitfasering Pfas blusschuim Door aangescherpte regelgeving en de grote milieu- en gezondheidsrisico’s van PFAS heeft Brandweer Fryslân besloten het gebruik van blusschuim tot een minimum te beperken en het resterende A-schuim als primair blusmiddel uit te faseren. Schuiminzet blijft alleen mogelijk in uitzonderlijke situaties via de Schuimblushaakarm-eenheid in Grou. Voor de verdere uitfasering en de uitwerking van een implementatieplan in 2026 wordt voorgesteld hiervoor € 1,0 miljoen te reserveren vanuit de resultaatbestemming. Terugstorten naar gemeenten Volgens de financiële verordening van de VRF verrekent de VRF-loonkosten, materiële kosten en het resultaat van de treasury af met gemeenten, voordat de jaarrekening wordt opgesteld. Deze werkwijze heeft de VRF in samenspraak met de gemeenten in 2024 vastgesteld in haar financiële verordening. De verrekening maakt onderdeel uit van het positieve jaarresultaat van € 3.483.000. De afrekening is als volgt:

Afrekening 2025 voor afsluiten jaar bedragen x € 1.000

Indexatie op loonkosten o.b.v. de CAO Indexatie van de materiële kosten Treasury Totaal

Resultaat 2025 2.628 -292 827 3.163

De Friese gemeenten ontvangen totaal € 3.163.000 terug van de VRF. Daar bovenop ontvangen de Friese gemeenten volgens het voorstel uit het jaarresultaat 2025 € 2.483.000 van de VRF. Daarmee komt het totaal te ontvangen bedrag door de Friese gemeenten op € 5.646.000. Ons aandeel daarin is ongeveer 14%. We ontvangen daarom een bedrag van € 767.956 terug. Het bedrag wordt uitgekeerd aan ons na vaststelling van de jaarrekening door de VRF op 2 juli 2026. Over het jaar 2024 hebben wij een bedrag terugontvangen en ook nu ontvangen wij over 2025 een bedrag terug van de Veiligheidsregio voor de verrekening loonkosten, materiële kosten en het resultaat van de treasury. In beide jaren is de verrekening dus positief voor ons uitgevallen. We moeten ons realiseren dat het om een jaarlijkse afrekening gaat, die in de toekomst ook in enig jaar negatief voor ons uit kan pakken. Wij stellen voor in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. Daarnaast stellen wij voor om de incidenteel te ontvangen teruggave (in 2026) van € 767.956 in onze tweede berap 2026 op te nemen en het bedrag dan toe te voegen aan onze algemene reserve.

Juridisch: - Wet op de Veiligheidsregio’s; - Wet op de gemeenschappelijke regelingen; - Gemeenschappelijke regeling VRF.

Alternatieven: De begroting 2027 en de jaarrekening 2025 van de Veiligheidsregio Fryslân geven op hoofdlijnen een stabiel en degelijk financieel en beleidsmatig beeld. Het is daarom verantwoord om deze stukken

4

ter kennisgeving aan te nemen. Er is geen aanleiding voor het indienen van een zienswijze met bezwaren. Participatie: De grondslag voor het voorleggen van de stukken aan de gemeenteraad is gelegen in de GR. Deze GR ligt ten grondslag aan de samenwerking van alle Friese gemeenten binnen de Veiligheidsregio Fryslân. Op dit moment krijgen alle Friese gemeenteraden de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. Communicatie: Middels bijgaand raadsvoorstel wordt de gemeenteraad geïnformeerd en geadviseerd om een zienswijze in te dienen. Na de commissie Bestjoer en Financiën van 18 juni 2026 volgt een schriftelijke reactie richting Veiligheidsregio Fryslân. De definitieve besluitvorming van de jaarstukken en begroting vindt plaats op 2 juli 2026 door het Algemeen Bestuur van de VRF. Op 18 juni 2026 vergadert het Dagelijks Bestuur over de stukken. Een eventuele zienswijze van onze gemeente zal daarom niet kunnen worden meegenomen in het advies aan het Algemeen Bestuur, maar zal wel bij de definitieve besluitvorming worden betrokken. De VRF zal voorafgaand worden geïnformeerd omtrent ons voornemen om een zienswijze in te dienen. Planning en vervolgproces: Na de gemeenteraadsvergadering van 18 juni 2025 volgt direct een schríftelijke reactie richting Veiligheidsregio Fryslân, 18 juni betreft tevens de uiterlijke datum om de VRF te voorzien van een reactie.

Link(s) naar eerdere besluitvorming of (actieve) informatie: https://sudwestfryslan.raadsinformatie.nl/document/16406017/1/Raadsvoorstel++Kaderbrief+20272030+en+gemeenschappelijke+regeling+VRF?connection_type=1&connection_id=9972068. www.veiligheidsregiofryslan.nl Bijlage(n): 1. Veiligheidsregio Fryslân aanbiedingsbrief jaarstukken 2025 2. Veiligheidsregio Fryslân Begroting 2027 3. Veiligheidsregio Fryslân Jaarverslag en jaarrekening 2025 4. Veiligheidsregio Fryslân Accountantsverslag 2025 5. Bijdrage per gemeente 2027-2030 constante prijzen 6. Aanbiedingsbrief zienswijze jaarstukken 2025 en begroting 2027

Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. C. Smits

5

, burgemeester.

, gemeentesecretaris.

6

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Verzoek om zienswijze op de Jaarstukken 2025 en Begroting 2027 - Veiligheidsregio Fryslân Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 12 mei 2026; besluit: a. kennis te nemen van de Jaarstukken 2025 en de Ontwerpbegroting 2027-2030 van de Veiligheidsregio Fryslân; b. geen zienswijze in te dienen op deze stukken en dit kenbaar te maken aan het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Fryslân middels bijgevoegde brief.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 2 juli 2026

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

7

, voorzitter.

, griffier.