Raadsvoorstel - Jaarstukken 2023, ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming

Ons nummer: R24.000058

*R24.000058*

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Raadsvergadering van Commissie Commissievergadering van Portefeuillehouder Team Adviseur

Jaarstukken 2023, ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 Recreatieschap Marrekrite 23 mei 2024 Bestjoer en Finânsjes 6 mei 2024 Michel Rietman Ruimtelijke Ontwikkeling Margriet Fokkema-de Vries

Voorstel: a. kennis te nemen van de concept Jaarstukken 2023, ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 van Recreatieschap Marrekrite; b. geen zienswijze in te dienen over de ontwerp Begroting 2025. Samenvatting: Het bestuur van gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Marrekrite biedt de deelnemers de ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 aan. Op grond van de Wgr (Wet gemeenschappelijke regelingen) hebben de deelnemers de mogelijkheid een formele zienswijze in te dienen, indien zij daar aanleiding toe zien. De ingediende zienswijzen worden in de vergadering van het algemeen bestuur van 27 juni 2024 voorgelegd. Naast de ontwerp Begroting worden ook de concept Jaarstukken 2023, inclusief rechtmatigheidsverantwoording, aan de deelnemende gemeenten aangeboden. De jaarstukken worden aangeboden ter kennisname. Argumenten: Recreatieschap Marrekrite Recreatieschap Marrekrite is een gemeenschappelijke regeling waaraan de provincie en 13 Friese gemeenten deelnemen. Marrekrite houdt zich al vele decennia bezig met het beheer van de toeristische basisinfrastructuur op water en land in de provincie Fryslân, in het belang van zowel de eigen inwoners (recreanten) als de inkomende gasten (toeristen). Marrekrite beheert op ruim 300 locaties door de hele provincie ruim 700 aanlegvoorzieningen (damwanden, steigers en MarBoeien).

Deze vormen tezamen zo’n 33 km aan vrije ligplaatsen in het Friese buitengebied. Daarnaast beheert en onderhoudt Marrekrite het fietsknooppuntennetwerk, het wandelnetwerk en de Toeristische Overstappunten (TOPS). Ook het in kaart brengen en actueel houden van alle recreatieve routes in Fryslân (beheer routedatabase) behoort tot het werk van Marrekrite, evenals het gevraagd en ongevraagd adviseren van de deelnemers over alle voorkomende zaken, die betrekking hebben op de toeristische infrastructuur op water en land en over de verbinding van die velden. Het recreatieschap werkt nauw samen met andere partijen, zoals Merk Fryslân, Wetterskip, It Fryske Gea, Staatsbosbeheer en vele anderen. Concept Jaarstukken 2023 De concept Jaarstukken 2023 worden aangeboden inclusief rechtmatigheidsverantwoording en zijn op 29 februari in het dagelijks bestuur vastgesteld. De jaarstukken bevatten geen accountantsverklaring vanwege ontbrekende controlekaders en toepasselijke wetgeving vanuit BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) en Bado (Besluit accountantscontrole decentrale overheden). De onrechtmatigheden uit voorgaande jaarstukken ten aanzien van inkoop- en aanbestedingen van leveringen en diensten zijn in 2023 opgelost.

1

Marrekrite heeft een rekeningresultaat van € 90.000,- positief. Dit resultaat is incidenteel van aard. Het dagelijks bestuur zal het algemeen bestuur in de vergadering van 27 juni a.s. voorstellen om het rekeningresultaat 2023 te reserveren voor onvoorziene uitgaven in 2024. Ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 De ontwerp Begroting 2025 voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De jaarschijven 2025 tot en met 2027 zijn incidenteel niet sluitend, wat o.a. wordt veroorzaakt door stijging van de salarislasten en andere gestegen kosten. De jaarschijf 2028 is structureel sluitend met een resultaat van € 10.000,-. Deelnemersbijdrage De (meerjaren)begroting is gebaseerd op de in juni 2023 vastgestelde regeling deelnemersbijdragen 2023-2027, met een jaarlijkse indexatie van 3%. De integrale deelnemersbijdrage voor de gemeente Súdwest-Fryslân bedraagt in 2025 € 223.642,-. Vervangingsinvesteringen Marrekrite werkt aan een grote meerjarige vervangingsopgave m.b.t. de aanlegvoorzieningen, die zeker nog duurt tot en met 2025. Door duurzame keuzes en het gebruik van duurzame materialen is de hierop volgende vervangingsopgave pas weer vanaf 2045 aan de orde. Gezien de enorme prijsstijgingen sinds 2021 moet het jaarlijkse investeringsplafond minimaal op het niveau van 2023 (€ 1,5 miljoen) worden gehandhaafd.

Het is niet uitgesloten dat in 2026, ten gevolge van de prijsstijgingen, ook nog investeringen gedaan moeten worden om de totale vervangingsopgave te kunnen voltooien. In 2024 wordt hiervoor een prognose opgesteld zodat de meerjarenraming hierop eventueel kan worden aangepast. Baggerbudget In 2020 heeft het algemeen bestuur het Plan van aanpak Baggeren vastgesteld. Hiermee is een eerste aanzet gegeven voor een gedifferentieerde aanpak van het op diepte houden van de ligplaatsen. Op grond van jaarlijkse metingen van waterdieptes en veranderingen daarin in de tijd wordt het baggerplan regelmatig geactualiseerd. Hierdoor worden de prognoses over de benodigde budgetten steeds nauwkeuriger. De gevolgen van PFAS zorgen voor een zorgwekkende kostenontwikkeling o.a. door het verplichte transport naar andere stortlocaties. Marrekrite bezint zich op maatregelen om de verwachte stijging van toekomstige baggerkosten op te kunnen vangen. Voorgesteld wordt om het budget voor de komende jaren op € 0,2 miljoen te zetten en de reserve op het huidige niveau te handhaven. De onderhoudstermijn stijgt daarmee van 24 naar 30 jaar. Financiële positie De geprognosticeerde balans laat zien dat er veel eigen vermogen aanwezig is. De financiële positie van Recreatieschap Marrekrite is daarmee goed. Het eigen vermogen zit grotendeels “vast” in vaste activa, bijvoorbeeld aanlegvoorzieningen.

De liquide middelen van Marrekrite zijn niet hoog. De Marrekrite zal dan ook een lening moeten afsluiten om de geplande investeringen te kunnen betalen. Vanwege het grote eigen vermogen is dit niet erg, er is voldoende kapitaal aanwezig om op lange termijn aan alle schulden te kunnen voldoen. De Jaarrekening sluit met een saldo van € 90.000 positief. Dat is ongeveer € 85.000 positiever dan begroot. Meevallers in de exploitatie hadden te maken met hogere renteopbrengsten, uitgestelde baggerwerkzaamheden en een hogere toerekening van kosten aan investeringen. Tegenvallers in de exploitatie hadden te maken met lagere bijdragen, minder grondverkopen en hogere onderhoudskosten. Marrekrite stelt voor om het positieve rekeningresultaat toe te voegen aan de reserves voor onvoorziene uitgaven in 2024. Deze worden nu al voorzien door bijvoorbeeld een hogere CAO. Het voorstel van Marrekrite kan daarom worden ondersteund. Vanaf verslagjaar 2023 stelt niet de accountant, maar het dagelijks bestuur de verantwoording over de rechtmatigheid op. Voor het uitvoeren van een onafhankelijke controle op de financiën heeft Marrekrite een beroep gedaan op gemeente Súdwest-Fryslân. Uit de rechtmatigheidscontrole is gebleken dat alle geconstateerde afwijkingen binnen de tolerantiegrenzen vallen. De

2

rechtmatigheidsverantwoording is daarmee goed. Er zijn enkele aanbevelingen gedaan waar Marrekrite mee aan de slag kan. De Jaarstukken 2023 bevatten geen accountantsverklaring vanwege ontbrekende actuele controlekaders en wetgeving. Er vindt landelijk overleg plaats om voor gemeenschappelijke regelingen een werkbare oplossing te vinden om toch tijdig een controleverklaring te kunnen afgeven. De Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 laten voor de eerste jaren een tekort zien en in het laatste jaar is er een positief saldo. De Marrekrite voldoet hiermee aan de eis van een sluitende meerjarenbegroting. De financiële begroting laat verder geen opvallende zaken zien. Advies aan de gemeenteraad m.b.t. het indienen van een zienswijze De ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 geven geen aanleiding om de gemeenteraad te adviseren een zienswijze in te dienen. Risico’s: Aan het besluit om geen zienswijze in te dienen zijn geen risico’s verbonden. Financiën: De integrale deelnemersbijdrage voor de gemeente Súdwest-Fryslân bedraagt in 2025 € 223.642,-. De voorgestelde bijdrage aan Marrekrite past binnen de begroting van gemeente Súdwest-Fryslân. Andere opties: Indien de gemeenteraad daartoe aanleiding ziet, heeft zij de mogelijkheid om een zienswijze in te dienen over de ontwerp Begroting.

Ingediende zienswijzen worden meegenomen in de vergadering van het dagelijks bestuur van 6 juni 2024. Het dagelijks bestuur kan hier dan voorbereidend op de vergadering van het algemeen bestuur over beraadslagen. Alle door de deelnemers ingediende zienswijzen worden in de vergadering van het algemeen bestuur van 27 juni 2024 voorgelegd en zo nodig besproken. Het dagelijks bestuur stelt de raad vervolgens schriftelijk en gemotiveerd in kennis van zijn oordeel over de zienswijze en van de eventuele conclusies die het daaraan verbindt. Wettelijke basis: Op grond van artikel 59 van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en artikel 24 van de Gemeenschappelijke Regeling Marrekrite wordt de ontwerpbegroting toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan provinciale staten. De raden en staten kunnen bij het dagelijks bestuur hun zienswijze over de ontwerpbegroting naar voren brengen. Global Goals: De activiteiten van Recreatieschap Marrekrite leveren een positieve bijdrage aan de SDG’s: 3: goede gezondheid en welzijn 10: ongelijkheid verminderen 12: verantwoorde consumptie en productie 13: klimaatactie De activiteiten van Recreatieschap Marrekrite zijn gericht op recreatiemogelijkheden op land en op water en dragen bij aan de kwaliteit van leven voor inwoners en bezoekers. Iedereen heeft toegang tot kwalitatieve en betaalbare vrijetijdsactiviteiten op land en water.

Het afvoeren van recreatieafval draagt bij aan schone oevers en schoon water en bij de vervangingsopgave wordt gebruik gemaakt van duurzame materialen die lang meegaan. Wie zijn betrokken: Het bestuur van Recreatieschap Marrekrite. Wijze van participatie: n.v.t. Digitale links naar informatiebronnen: www.marrekrite.frl

3

In welke fase: Uitvoering. Planning vervolg in de raad/LTA: n.v.t.

Bijlagen: 1. Aanbiedingsbrief concept Jaarstukken 2023 2. Concept Jaarstukken Marrekrite 2023 3. Rechtmatigheidsverantwoording 2023 4. Aanbiedingsbrief ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 5. Ontwerp Begroting 2025 en MJR Marrekrite 2026-2028 6. Uitgaande brief

Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. E.K. Strijker

4

, burgemeester.

, gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Jaarstukken 2023, ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 206-2028 Recreatieschap Marrekrite Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 16 april 2024;

besluit:

a. b.

kennis te nemen van de concept Jaarstukken 2023, ontwerp Begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 van Recreatieschap Marrekrite; geen zienswijze in te dienen over de ontwerp Begroting 2025. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 23 mei 2024

mr. drs. J.A. de Vries

G.W. Stegenga

5

, voorzitter.

, griffier.