Raadsvoorstel - Jaarstukken 2022 gemeente Súdwest-Fryslân

Ons nummer: R23.000074

*R23.000074*

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Raadsvergadering van Commissie Commissievergadering van Portefeuillehouder Team Adviseur

Jaarstukken 2022 gemeente Súdwest Fryslân 22 juni 2023 Doarp, Stêd en Omkriten, Boarger en Mienskip, Bestjoer en Finânsjes 6, 7 en 8 juni 2023 Henk de Boer Financiën Mariël Ploeg

Voorstel: a. de jaarstukken 2022 met een voordelig saldo van € 10.659.000 vast te stellen; b. het voordelig resultaat van € 10.659.000 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; c. € 1.593.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten aanzien van de opvang van ontheemde Oekraïners; d. € 428.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve vanuit de decembercirculaire 2022; e. € 361.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten aanzien van beschikbaar gestelde middelen voor de energietoeslag 2022; f. € 260.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. de Klameare in Workum; g. € 225.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten aanzien van beschikbaar gestelde middelen voor de energietoeslag 2023; h. € 160.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. de personeelslasten omtrent de afhandeling van de toeslagenaffaire; i. € 125.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van de verplichting boscompensatie; j. € 95.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Oekraïne zorg voor ondersteuning van de Veiligheidsregio Fryslân; k. € 319.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen (SUVIS). Samenvatting: Hierbij worden u de jaarstukken 2022 aangeboden. Deloitte heeft haar controle afgerond. Aandachtspunten bij deze controle waren o.a.

de hoogte van de voorzieningen waaronder de nieuwe voorziening verlofsparen, de EU-aanbestedingen, de grondexploitatie en de specifieke uitkering voor de opvang van ontheemden. Het accountantsverslag 2021 kent met het afgeven van een goedkeurende controleverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid een positieve conclusie. Daarnaast wordt geconstateerd dat de nodige verbeterslagen zijn doorgevoerd. Vanuit de controle blijkt dat de Europese aanbestedingsfouten zijn afgenomen ten opzichte van vorig jaar. Ondanks de afname ziet Deloitte alsnog een omvangrijk aantal onrechtmatige inkopen met als gevolg een, in omvang, behoorlijke rechtmatigheidsfout. Deloitte constateert dat ten opzichte van voorgaand jaar een verbetering heeft plaats gevonden, maar dat de situatie nog steeds urgent is en uw aandacht vereist. Volledigheidshalve merkt Deloitte wel op dat de getroffen maatregelen gedurende boekjaar 2022 voor een deel pas zichtbaar zullen zijn in boekjaar 2023 en verder. Daarnaast zijn er diverse aanbestedingsfouten welke doorlopen vanuit voorgaande jaren.

1

Doel: Door middel van de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. Het doel is vaststelling van de jaarstukken 2022 door de gemeenteraad. Argumenten: Door Deloitte zijn overeenkomstig artikel 213 van de gemeentewet de jaarstukken 2022 gecontroleerd. De jaarstukken zijn opgesteld overeenkomstig de voorschriften vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten dat per 1 januari 2004 in werking is getreden. De jaarstukken zijn samengesteld op basis van de bij de gemeente SúdwestFryslân gehanteerde programma’s die corresponderen met de opgestelde programmabegroting 2022. Risico’s: Indien de vastgestelde jaarstukken niet voor 15 juli 2023 zijn ingediend bij Gedeputeerde Staten, kan dat inhouden dat de gemeente voor de begroting onder het preventieve toezicht bij de provincie valt en niet onder het repressieve toezicht. Eén en ander houdt in dat alle door de gemeenteraad genomen besluiten met financiële consequenties ter goedkeuring moeten worden voorgelegd aan de provincie, voordat tot uitvoering kan worden overgegaan. Financiën: De jaarrekening toont een voorlopig financieel resultaat van € 10,6 miljoen voordelig. Verdeeld over de programma’s ziet het er als volgt uit: Overzicht per programma

Voordelig

Nadelig

Programma 1 - Sociaal

3.412

0

Programma 2 - Ruimte

1.636

0

Programma 3 - Bestuur

0

-346

Overzichten

5.956

0

Totaal

11.004

-346

Totaal gerealiseerd resultaat

10.659

(bedragen x € 1.000)

Het resultaat van € 10,6 miljoen voordelig is ontstaan door: Sociaal (€ 3,4 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen:  € 1,8 miljoen voordeel bij verstrekkingen participatiewet BUIG, met name door een lager aantal uitkeringen dan verwacht.  € 1,6 miljoen voordeel bij opvang ontheemde Oekraïners. De bekostigingsregeling bestaat grotendeels uit normbedragen en wordt dus niet uitgekeerd op basis van werkelijk gemaakte kosten. Derhalve komen de uitgaven en inkomsten niet één op één overeen.  € 1,2 miljoen voordeel bij beschermd wonen, met name door afrekening provinciaal overschot.  € 0,5 miljoen voordeel m.b.t. re-integratie. Vanwege een gunstige arbeidsmarkt is er minder vraag naar re-integratie trajecten.  € 1,8 miljoen nadeel m.b.t. energietoeslag. Dit komt met name doordat de middelen voor Energietoeslag 2023 pas bij decembercirculaire beschikbaar zijn gesteld (geen begrotingswijziging meer mogelijk), maar waar al wel uitgaven van zijn gedaan in 2022. Ruimte (€ 1,6 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen:  € 1,3 miljoen voordeel vanuit de grondexploitaties. Dit bestaat uit € 1,1 mln. winstneming op grondexploitaties en vrijval voorziening € 0,7 mln., daarnaast verliesneming van € 0,5 mln.  € 0,9 miljoen voordeel vanuit verkopen van grond.  € 0,5 miljoen voordeel m.b.t. verkoop panden.

2

 

€ 0,7 miljoen nadeel m.b.t. parkeeropbrengsten. Dit tekort wordt veroorzaakt door gewijzigd parkeerbeleid. Voorgaande corona-jaren geven geen goed beeld van de te verwachten parkeerinkomsten. € 0,5 miljoen nadeel m.b.t. wegen, straten en pleinen. Er is meer uitgevoerd dan gepland, extra herstelwerkzaamheden en daarnaast stijgende prijzen.

Bestuur (€ 0,3 miljoen nadelig) De grootste afwijkingen betreffen:  € 0,1 miljoen voordeel op personeelslasten, dit betreft met name vacatureruimte bij griffie.  € 0,1 miljoen voordeel vanuit burgerzaken. Kosten vallen met name lager uit door een digitaliseringsslag.  € 0,5 miljoen nadelig vanwege een additionele storting in de voorziening wachtgeldaanspraken wethouders i.v.m. vertrek wethouders voormalig college. Overzichten (€ 6,0 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen:  € 4,5 miljoen voordelig vanwege een hogere algemene uitkering (decembercirculaire 2022).  € 4,1 miljoen voordelig, betreft saldo van de begrotingswijzigingen bestuursrapportages over 2022 m.b.t. mutatie prognose resultaat (vlg. berap september, oktober 2022).  € 2,2 miljoen nadelig, betreft het in de programmabegroting 2022 primitief geraamde resultaat. Kortom: We hielden rekening met een tekort van € 2,2 miljoen (conform vastgestelde primitieve begroting). Door diverse begrotingswijzigingen over 2022 (in totaal € 4,1 miljoen voordelig) is het begrotingssaldo aangepast in € 1,9 miljoen voordelig. Dit is het begrote saldo zoals vermeld in de bestuursrapportage september - oktober 2022. Uit de bestuursrapportage november – december 2022 blijkt dat we een extra voordeel verwachtten van € 3,3 miljoen. Het verwachte resultaat veranderde daardoor in € 5,2 miljoen voordelig.

In werkelijkheid geeft de jaarrekening een voordelig resultaat van € 10,6 miljoen. Dit is dus € 5,4 miljoen gunstiger dan we hadden verwacht. Dit komt met name door € 4,5 miljoen voordeel door hogere algemene uitkering (in berap nov–dec wel gemeld, maar stond daar op ‘PM’ i.v.m. voorstel tot resultaatbestemming) en € 1,3 miljoen voordeel vanuit de grondexploitaties. Grondexploitatie In de jaarstukken informeren wij u, naast datgene wat in de paragraaf Grondbeleid is vermeld, tevens over de financiële meerjarenprognoses van de grondexploitaties en de effecten hiervan. Hiermee geven wij aan, hoe wij de realisatie van de grondexploitaties vorm geven. Bij de uitvoering hiervan horen uiteraard ook kredieten, zonder uw instemming hieromtrent is realisatie niet mogelijk. Door het vaststellen van de jaarstukken 2022 en de hierbij behorende grondexploitaties stemt u expliciet in met de aangegeven raming van elke grondexploitatie. Bestemming resultaat Het voordelig resultaat van € 10.659.000 ten gunste te brengen van de Algemene Reserve. Wij stellen voor om onderstaande budgetten via resultaatbestemming over te hevelen naar 2023 en te onttrekken aan de Algemene Reserve. Omdat de uitvoering in 2022 en volgende jaren plaatsvindt, hebben deze budgetten het resultaat van 2022 positief beïnvloed. Het gaat hier om de volgende budgetten:

3

Opvang ontheemde Oekraïners: € 1.593.000 Op basis van de bekostigingsregeling voor de opvang van ontheemde Oekraïners ontvangen we in 2022 - ter bekostiging van de particuliere- en gemeentelijke opvanglocaties - in totaal € 10.608.000. In 2022 is er € 9.015.000 uitgegeven en dit betekent dat er een positief saldo van € 1.593.000 is. De bekostigingsregeling bestaat grotendeels uit normbedragen en wordt dus niet uitgekeerd op basis van werkelijk gemaakte kosten. Derhalve komen de uitgaven en inkomsten niet één op één overeen. De oorlog duurt nog voort en de verwachting is dat het opvangen van ontheemden Oekraïners voorlopig zal aanhouden. Decembercirculaire: € 428.000 Via de decembercirculaire 2022 zijn er door het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor taken die nog uitgevoerd moeten worden in 2023. De niet bestede gelden dienen daarom beschikbaar te blijven voor 2023. Dit betreft de volgende bedragen: Bijzondere bijstand vroegsignalering € 170.000, Gezond in de stad € 42.000, Versterken sociale basis € 66.000 en Compensatieregeling Voogdij 18+ € 150.000. Energietoeslag 2022: € 361.000 We hebben in 2022 een bedrag van € 6,7 miljoen ontvangen aan energietoeslag, hiervan is een resterend bedrag over van € 361.000. Gezien aanvragen met betrekking tot energietoeslag konden worden ingediend tot 1 april 2023, ontstaat een tekort in 2023.

Derhalve is het voorstel dit bedrag beschikbaar te houden, zodat dit tekort hiervan gedekt kan worden. Klameare: € 260.000 Het onderzoek naar passende huisvesting voor De Klameare in Workum is opgestart. Van het voorbereidingskrediet is een bedrag van € 260.000 nog niet besteed. Deze middelen willen we graag beschikbaar houden voor 2023. Energietoeslag 2023: € 225.000 We hebben in 2022 een bedrag van € 2,4 miljoen ontvangen aan voorschot energietoeslag, hiervan is een resterend bedrag over van € 225.000. Gezien deze regeling doorloopt in 2023, is het voorstel dit bedrag beschikbaar te houden voor 2023. Personeelskosten toeslagenaffaire: € 160.000 Voor de uitvoering van de KOTA (kinderopvangtoeslag-affaire) is een eenmalig budget ontvangen van het rijk. Dit bedrag is gebaseerd op het aantal gedupeerde inwoners in Súdwest-Fryslân. Naar verwachting is gedurende 1,5 – 2 jaar 1 fte nodig om de afhandeling tot einde regeling adequaat te laten verlopen. Boscompensatie SWF: €125.000 De provincie heeft ons verplicht bomen aan te planten. Dit gaat om verplichtingen vanuit het project Rijksweg A7, De Potten, van der Valk Hotel en een aantal andere compensatieverzoeken. Hiervoor was €125.000 begroot. Uitvoering wordt verwacht in 2023.

Oekraïne zorg naar veiligheidsregio Fryslân: € 95.000 De Veiligheidsregio declareert bij de deelnemende gemeenten een bijdrage ten aanzien van de kosten die zijn gemaakt voor de jeugdgezondheidszorg van Oekraïense kinderen in 2022. Het tarief van €517 per kind is landelijk afgestemd met VNG. Op basis van de peildatum november 2022 waren er 183 kinderen in onze gemeente. In de decembercirculaire 2022 hebben we hier vanuit het Rijk middelen voor ontvangen, in totaal circa € 163.000. Dit onder andere voor de zorg en ondersteuning vanuit de WMO en Jeugdwet, de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek uit de Wet publieke gezondheid ligt óók voor Oekraïense ontheemden bij gemeenten.

4

Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen: € 319.000 Op 23 december 2021 is door de gemeenteraad de verordening materiële en financiële gelijkstelling onderwijs gemeente Súdwest-Fryslân 2021 en bijlage (Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen/SUVIS) vastgesteld. Op dat moment werd nog uitgegaan van een gemeentelijke bijdrage van € 170.000 waarop kon worden afgeschreven. Na 2022 blijkt dat er nog een bijdrage van € 319.000 wordt verwacht in 2023. Aangezien het gemeentelijke bijdragen betreft, is het beter om niet af te schrijven, maar om dit incidenteel te dekken. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 319.000 te bestemmen voor de uitvoering van de SUVIS-regeling. Andere opties: Geen andere opties. Wettelijk moeten de Jaarstukken voor 15 juli worden vastgesteld. Wettelijke basis: De Gemeentewet en het Besluit Begroten en Verantwoorden provincies en gemeenten. Global Goals: De jaarstukken rapporteren over de uitvoering van de programmabegroting. In de Programmabegroting 2023 is op diverse plaatsen aandacht besteed aan de Global Goals. Wie zijn betrokken: n.v.t. Wijze van participatie: n.v.t. In welke fase: n.v.t. Planning vervolg in de raad/LTA: n.v.t. Bijlage(n): 1.- Jaarstukken 2022 gemeente Súdwest-Fryslân 2. –Accountantsverslag 2022 gemeente Súdwest-Fryslân Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

mr. drs. J.A. de Vries

drs. E.K. Strijker

5

, burgemeester.

, gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Jaarstukken 2022 gemeente Súdwest Fryslân Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 30 mei 2023;

besluit: a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k.

de jaarstukken 2022 met een voordelig saldo van € 10.659.000 vast te stellen; het voordelig resultaat van € 10.659.000 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; € 1.593.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten aanzien van de opvang van ontheemde Oekraïners; € 428.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve vanuit de decembercirculaire 2022; € 361.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten aanzien van beschikbaar gestelde middelen voor de energietoeslag 2022; € 260.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. de Klameare in Workum; € 225.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten aanzien van beschikbaar gestelde middelen voor de energietoeslag 2023; € 160.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. de personeelslasten omtrent de afhandeling van de toeslagenaffaire; € 125.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve ten behoeve van de verplichting boscompensatie; € 95.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Oekraïne zorg voor ondersteuning van de Veiligheidsregio Fryslân; € 319.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen (SUVIS).

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 22 juni 2023

mr. drs. J.A. de Vries, voorzitter.

G.W. Stegenga, griffier.

6