Raadsvoorstel - Jaarstukken 2021 Gemeente Súdwest-Fryslân

Ons nummer: R22.000100

*R22.000100* O.0000001E

Raadsvoorstel gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Raadsvergadering van Commissie Commissievergadering van Portefeuillehouder Team Adviseur

Jaarstukken 2021 gemeente Súdwest-Fryslân 23 juni 2022 n.v.t. 23 juni 2022 Henk de Boer, Financiën Anna-Afke van der Schaar

Voorstel: a. de jaarstukken 2021 met een voordelig saldo van € 11.721.282 vast te stellen; b. het voordelig resultaat van € 11.721.282 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; c. € 1.185.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. ontvangen algemene uitkering gemeentefonds t.b.v. taken die nog uitgevoerd moeten worden (decembercirculaire 2021); d. € 635.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. ontvangen re-integratie middelen ter bevordering van re-integratie; e. € 108.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. Ontwikkeling van 7 Toeristische Overstappunten; f. € 88.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. Sportstimulering; g. € 65.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen voor acquisitie t.b.v. Algemeen Economisch Beleid; h. € 65.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen voor Duurzaamheid (Klimaatagenda) t.b.v. Windmolenpark Nij Hiddum Houw; i. € 40.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. de Klameare in Workum; j. € 669.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen (SUVIS); k. € 33.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Opbouwwerk t.b.v. leefbaarheid wijk; l.

€ 1.000.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. verstrekkingen Participatiewet, BUIG; m. € 884.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een nieuwe bestemmingsreserve m.b.t. voordelig resultaat grondcomplexen Harinxmaland fase 1 en Harinxmaland fase F t.b.v. een nog te realiseren spooronderdoorgang tussen de woonwijken Samenvatting: Hierbij worden u de Jaarstukken 2021 aangeboden. Jaarlijks dient de gemeenteraad de jaarstukken van het voorgaande jaar vast te stellen. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. De controleverklaring van de accountant is in de jaarstukken opgenomen. Rechtmatigheid Bijgevoegd is het accountantsverslag van Deloitte Accountants. Het accountantsverslag 2021 kent met het afgeven van een goedkeurende controleverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid een positieve conclusie. Daarnaast wordt geconstateerd dat er de nodige verbeterslagen zijn doorgevoerd.

1

Er zijn ook twee belangrijke aandachtspunten. Deze aandachtspunten betreffen de Europese aanbestedingsfouten en de financiële verwerking van de grondexploitatie. De Europese aanbestedingsfouten betreffen diverse inkopen die niet Europees zijn aanbesteed, terwijl dat wel had gemoeten. Het aantal fouten is ook toegenomen sinds het vorig boekjaar. Deze fouten werken deels door vanuit voorgaande jaren, maar in 2021 is er een groot aantal nieuwe fouten bijgekomen. Omdat een significant deel van de fouten (verlenging van) contracten van ingehuurd personeel betreft, zal het proces voor de inhuur van personeel worden aangescherpt. Daarnaast zal het cluster Inkoop bij het management in de organisatie de procedures rond inkoop en aanbestedingen nog meer onder de aandacht gaan brengen. Het management heeft aangegeven dat over boekjaar 2022 het aantal fouten sterk moet worden beperkt. Deloitte constateert dat de vertaling van ontwikkelingen en mutaties in de grondexploitatie naar de financiële consequenties voor de jaarcijfers moet worden verbeterd. Daarbij adviseren zij om de onderlinge samenwerking tussen cluster grondzaken en het team Financiën te versterken. Dit advies wordt overgenomen en over eventuele financiële gevolgen zal periodiek worden gerapporteerd in de gebruikelijke bestuursrapportages.

Doel: Door middel van de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. Het doel is vaststelling van de jaarstukken 2021 door de gemeenteraad. Argumenten: Door Deloitte zijn overeenkomstig artikel 213 van de gemeentewet de jaarstukken 2021 gecontroleerd. De jaarstukken zijn opgesteld overeenkomstig de voorschriften vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten dat per 1 januari 2004 in werking is getreden. De jaarstukken zijn samengesteld op basis van de bij de gemeente SúdwestFryslân gehanteerde programma’s die corresponderen met de opgestelde programmabegroting 2021. Risico’s: Indien de vastgestelde jaarstukken niet voor 15 juli 2022 zijn ingediend bij Gedeputeerde Staten, kan dat inhouden dat de gemeente voor de begroting onder het preventieve toezicht bij de provincie valt en niet onder het repressieve toezicht. Eén en ander houdt in dat alle door de gemeenteraad genomen besluiten met financiële consequenties ter goedkeuring moeten worden voorgelegd aan de provincie, voordat tot uitvoering kan worden overgegaan. Financiën: De jaarrekening toont een financieel resultaat van € 11,7 miljoen voordelig. Verdeeld over de programma’s ziet het er als volgt uit: Overzicht per programma

Voordelig

Nadelig

Programma 1 - Sociaal

3.980

0

Programma 2 - Ruimte

6.193

0

Programma 3 - Bestuur

386

0

1.162

0

Totaal

11.721

0

Totaal gerealiseerd resultaat

11.721

(bedragen x € 1.000)

Overzichten

Het resultaat van € 11,7 miljoen voordelig is ontstaan door: Sociaal (€ 4,0 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 3,0 miljoen voordeel bij verstrekkingen participatiewet BUIG, met name door hogere BUIG uitkering. • € 1,0 miljoen voordeel bij beschermd wonen, met name door afrekening provinciaal overschot.

2

• •

€ 1,0 miljoen voordeel bij re-integratie, grotendeels door extra bijdragen van het Rijk en daarnaast lagere uitgaven aan re-integratie. € 1,0 miljoen nadeel m.b.t specialistische jeugdhulp. De betalingen over afgelopen jaren zijn hoger dan o.b.v. de aangeleverde productieverantwoordingen van aanbieders mocht worden verwacht.

Ruimte (€ 6,2 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 3,9 miljoen voordeel m.b.t. grondexploitaties, financieel resultaat grondcomplexen 2021. • € 0,6 miljoen voordeel m.b.t. faciliterend grondbeleid. • € 0,7 miljoen voordeel meeropbrengsten toeristenbelasting (afrekening 2020). • € 0,7 miljoen voordeel door hogere legesinkomsten bij omgevingsvergunningen (€ 0,4 mln.) en voor het aanleggen van kabels en leidingen in gemeentegrond (€ 0,3 mln.). • € 0,3 miljoen voordeel m.b.t. inzamelen/ verwerken oud papier. Bestuur (€ 0,3 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 0,2 miljoen voordeel door lagere dotatie aan pensioenvoorziening wethouders. • € 0,1 miljoen voordeel door lagere uitgaven i.v.m. corona. Overzichten (€ 1,2 miljoen voordelig) De grootste afwijkingen betreffen: • € 4,3 miljoen nadelig, zijnde onttrekkingen uit reserves, waaronder het in de primitieve begroting geraamde nadelige saldo (€ -2,8 mln.) en daarnaast mutaties reserve beschikbaar gestelde kredieten (€ -1,5 mln.). • € 2,2 miljoen voordelig, betreft resultaat van de septembercirculaire. • € 2,0 miljoen voordelig, betreft saldo van de begrotingswijzigingen bestuursrapportages over 2021 (volgens berap september - oktober 2021). • € 1,4 miljoen voordelig, betreft hogere algemene uitkering.

Kortom: We hielden rekening met een tekort van € 2,8 miljoen (conform vastgestelde primitieve begroting). Door begrotingswijzigingen uit de bestuursrapportages over 2021 (in totaal € 2 miljoen) is het begrotingssaldo aangepast in € 0,75 miljoen nadelig. Dit is het begrote saldo zoals vermeld in de bestuursrapportage september - oktober 2021. Uit de bestuursrapportage november – december 2021 blijkt dat we een extra voordeel verwachtten van € 6,9 miljoen. Het verwachte resultaat veranderde daardoor in € 6,2 miljoen voordelig. In werkelijkheid geeft de jaarrekening een voordelig resultaat van € 11,7 miljoen. Dit is dus € 5,5 miljoen gunstiger dan we hadden verwacht. Dit komt met name door het voordeligere resultaat op de grondcomplexen van € 2,7 miljoen, hogere algemene uitkering van € 1,4 miljoen, voordeliger saldo re-integratie (€ 1 mln.) en hogere BUIG uitkering. Grondexploitatie In de jaarstukken informeren wij u, naast datgene wat in de paragraaf Grondbeleid is vermeld, tevens over de financiële meerjarenprognoses van de grondexploitaties en de effecten hiervan. Hiermee geven wij aan, hoe wij de realisatie van de grondexploitaties vorm geven. Bij de uitvoering hiervan horen uiteraard ook kredieten, zonder uw instemming hieromtrent is realisatie niet mogelijk.

Door het vaststellen van de jaarstukken 2021 en de hierbij behorende grondexploitaties stemt u expliciet in met de aangegeven raming van elke grondexploitatie. Bestemming resultaat Het voordelig resultaat van € 11.721.282 ten gunste te brengen van de Algemene Reserve. Wij stellen voor om onderstaande budgetten via resultaatbestemming over te hevelen naar 2022 en te onttrekken aan de Algemene Reserve. Omdat de uitvoering in 2022 en volgende jaren plaatsvindt, hebben deze budgetten het resultaat van 2021 positief beïnvloed. Het gaat hier om de volgende budgetten:

3

•

Algemene uitkering gemeentefonds: € 1.185.000 Via de decembercirculaire heeft er een bijstelling plaats gevonden voor het jaar 2021. Op basis van deze circulaire is de bijdrage van het Rijk verhoogd. Een groot deel van het overschot is door het Rijk beschikbaar gesteld voor taken die nog uitgevoerd moeten worden in 2022. De niet bestede gelden dienen daarom beschikbaar te blijven voor 2022. Dit betreft de volgende bedragen: versterken gemeentelijke dienstverlening € 489.000, coronacompensatie WSW € 373.000, lokaal cultuuraanbod € 214.000, kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht € 59.000 en versterken aanbod dementie € 50.000.

•

Re-integratie: € 635.000 Van het Rijk hebben wij incidentele middelen ontvangen voor een impuls van re-integratie tijdens en na corona. Van deze bedragen is € 885.000 nog niet uitgegeven, hiervan is € 250.000 via de algemene reserve beschikbaar gesteld, dit bedrag blijft dan ook beschikbaar in de daarvoor beschikbaar gestelde reserve. Het resterende bedrag van € 635.000 willen we beschikbaar houden voor 2022 voor bevordering van re-integratie.

•

Ontwikkeling van 7 Toeristische Overstappunten: € 108.000 Voor de ontwikkeling van 7 Toeristische Overstappunten(TOP’s) heeft de gemeenteraad via de programmabegroting een incidenteel bedrag van € 120.000 beschikbaar gesteld. Dit project vindt plaats onder regie van de Marrekrite. In samenwerking met lokale stakeholders (zoals ondernemers, dorps- of stadsbelangen, VVV) wordt de geschiktheid van de TOP-locaties nader verkend. Elke TOP vraagt maatwerk qua invulling en uitvoering. Dit proces is in volle gang. Marrekrite heeft aangegeven meer tijd nodig te hebben voor dit proces, waardoor plaatsing van de eerste TOP’s naar verwachting begin 2022 wordt uitgevoerd. Van het gereserveerde bedrag is € 12.000 uitgegeven. De niet bestede gelden van € 108.000 willen we graag beschikbaar houden voor 2022.

•

Sportstimulering: € 88.000 In 2021 hebben we op basis van de eindverantwoording van de subsidie Beweegteam SWF 2020 een bedrag van € 88.000 terugontvangen op de post Sportstimulering. Door coronamaatregelen kon niet het volledige activiteitenplan worden uitgevoerd. Het beweegteam Súdwest-Fryslân (buurtsport-coaches) voert het gemeentelijk sport- en beweegbeleid uit, voor het onderdeel sportstimulering. Het activiteitenplan vormt de basis voor het verstrekken van de subsidie. Jaarlijks verleent de gemeente een subsidie aan Sport Fryslân, voor de inzet van het beweegteam. Op basis van een begrotingswijziging (berap mei - juni 2021) zijn de middelen beschikbaar gebleven voor 2021 voor de inzet voor sportstimuleringsactiviteiten. Ook het jaar 2021 werd voor wat betreft de sportstimuleringsactiviteiten gehinderd door coronamaatregelen. Ook verenigingen hebben het zwaar door afname van leden, vrijwilligers, geen evenementen, wedstrijden etc. De terug ontvangen gelden zijn nog niet besteed in 2021. Het verzoek is om deze mee te nemen naar 2022, zodat het kan worden ingezet voor sportverenigingen en sportactiviteiten. Het is van belang dat verenigingen weer op gang worden geholpen en dat (kwetsbare) doelgroepen weer in beweging komen. Sporten en bewegen dragen voor een groot deel bij aan een goede gezondheid.

Verenigingen dragen bij aan de leefbaarheid en sociale cohesie in dorpen en steden. Naast sportstimuleringsactiviteiten kunnen de gelden ingezet worden voor een beoogde pilot ‘Lang leve de vereniging en een te organiseren sportavond, mede gewenst vanuit het bestuur.’

•

Algemeen Economisch Beleid: € 65.000 In 2021 zijn incidenteel middelen voor een bedrag van € 100.000 toegevoegd aan het budget Economisch Beleid voor specifiek acquisitie. Deze middelen zijn niet allemaal uitgegeven in 2021, maar zijn nog wel benodigd voor een campagne voor de uitgifte van de 2de fase van De Hemmen. Het restantbedrag van € 65.000 willen we daarom graag meenemen naar 2022.

•

Duurzaamheid (Klimaatagenda): € 65.000 Op 3 maart 2021 heeft het college de raad toegezegd de mogelijkheden tot aankoop van het windmolenpark Nij Hiddum Houw (Windpark NHH) te onderzoeken. De interesse in het windmolenpark is een vervolg op de uitkomst van een burgerforum, waarin de inwoners een stevige rol voor de gemeente zien om ervoor zorg te dragen dat naast de lasten ook de lusten

4

van de energietransitie lokaal worden gehouden. De gemeente is vervolgens samen met Wetterskip Fryslân de mogelijkheden gaan verkennen tot aankoop van het windmolenpark. Het onderzoek is in 2021 gestart, maar heeft een uitloop in 2022. Het is daarom van belang dat de hiervoor in 2021 beschikbare middelen ook in 2022 beschikbaar blijven voor het vervolg van dit onderzoek, het gaat om een bedrag van € 65.000. •

Klameare: € 40.000 Het onderzoek naar passende huisvesting voor De Klameare in Workum is opgestart. Van het voorbereidingskrediet is een bedrag van € 40.000 nog niet besteed. Deze middelen willen we graag beschikbaar houden voor 2022.

•

Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen: € 669.000 Op 23 december 2021 is door de gemeenteraad de verordening materiële en financiële gelijkstelling onderwijs gemeente Súdwest-Fryslân 2021 en bijlage (Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen/SUVIS) vastgesteld. Op dat moment werd nog uitgegaan van een gemeentelijke bijdrage van € 170.000 waarop kon worden afgeschreven. Nu alle aanvragen binnen zijn, blijkt de gemeentelijke bijdrage € 669.000 te bedragen. Aangezien het gemeentelijke bijdragen betreft, is het beter om niet af te schrijven, maar om dit incidenteel te dekken. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 669.000 te bestemmen voor de uitvoering van de SUVIS regeling.

•

Opbouwwerk: € 33.000 De Stichting Wijkplatform Lemmerweg-West heeft zichzelf opgeheven. De gemeente heeft daarop besloten de subsidie voor het Wijkplatform in te trekken. Het Wijkplatform heeft zodoende haar banksaldo van totaal € 33.000 teruggestort naar de gemeente. Dit is een flink bedrag voor een wijk die qua leefbaarheid extra aandacht nodig heeft, daarom wordt voorgesteld om het bedrag beschikbaar te houden voor leefbaarheid in 2022.

•

Verstrekkingen Participatiewet, BUIG: € 1.000.000 I.v.m. sterke fluctuaties van het BUIG-budget stellen we voor om een deel (€ 1 miljoen) van de overgebleven BUIG-middelen (€ 3 miljoen) beschikbaar te houden voor 2022. Een reden om toch € 1 miljoen beschikbaar te houden voor de BUIG is dat het nader voorlopig Buigbudget eind april bekend is gemaakt door het Rijk. Helaas wordt het budget flink verlaagd. Voor ons betekent dit een voorlopige daling van bijna € 1,8 miljoen ten opzichte van het budget 2022 dat door ons in de begroting is opgenomen. Lagere inkomsten is niet erg, wanneer de uitgaven in eenzelfde tempo dalen. In het eerste kwartaal van 2022 is een lichte daling van onze uitgaven te zien. In hoeverre die daling zich doorzet moeten we afwachten.

Hieronder nog een voorstel tot resultaatbestemming betreffende de voordelige resultaten over 2021 van de grondcomplexen Harinxmaland fase 1 en Harinxmaland fase F en deze te storten in een nieuwe bestemmingsreserve, in afwachting van besluitvorming over een nog te realiseren spooronderdoorgang tussen de woonwijken Harinxmaland fase 1 (gereed) en Harinxmaland fase 2A (in voorbereiding). •

Grondcomplexen Harinxmaland fase 1 en Harinxmaland fase F: € 884.000 De grondexploitaties Harinxmaland fase 1 en Harinxmaland fase F hebben over 2021 een substantieel voordelig resultaat, van respectievelijk € 486.000 en € 398.000. Het positieve resultaat is boven verwachting daar tot nu toe een voorziening nodig was om de exploitatie sluitend te maken. De woonwijk Harinxmaland fase 1, met daarbinnen fase F, is grotendeels gerealiseerd. Harinxmaland fase 2A is in voorbereiding. Deze fasen liggen elk aan een kant van de spoorlijn Sneek-Leeuwarden. Om deze fasen met elkaar te verbinden, is er in de stedenbouwkundige structuur uitgegaan van een nog te realiseren doorgang onder de spoorlijn. De gemeente zal een substantieel deel van deze investering moeten dragen, als zij deze verbinding wenst. Een voorstel aan de raad hiertoe wordt voorbereid, dit zal na behandeling van de jaarrekening behandeld kunnen worden. Er is sterke functionele en ruimtelijke samenhang tussen een te realiseren spooronderdoorgang en de grondexploitaties Harinxmaland fase 1 en Harinxmaland fase F. Het ligt voor de hand dat deze bovenplanse voorziening mede wordt bekostigd uit de grondexploitaties die er profijt van hebben.

5

Daarom wordt voorgesteld om de voordelige resultaten over 2021 van deze beide grondcomplexen te storten in een nieuwe bestemmingsreserve. Dit in afwachting van besluitvorming over een nog te realiseren spooronderdoorgang tussen de woonwijken Harinxmaland fase 1 (gereed) en Harinxmaland fase 2A (in voorbereiding). Andere opties: n.v.t. Wettelijke basis: De Gemeentewet en het Besluit Begroten en Verantwoorden provincies en gemeenten. Global Goals: n.v.t Wie zijn betrokken: n.v.t. Wijze van participatie: n.v.t. In welke fase: n.v.t. Planning vervolg in de raad/LTA: n.v.t. Bijlage(n): - Jaarstukken 2021 gemeente Súdwest-Fryslân - Accountantsverslag 2021 gemeente Súdwest-Fryslân Burgemeester en wethouders van Súdwest-Fryslân.

Jannewietske de Vries

Griet Heeg

6

, burgemeester.

, wnd. gemeentesecretaris.

Raadsbesluit gemeente Súdwest-Fryslân Onderwerp Jaarstukken 2021 gemeente Súdwest-Fryslân Naar aanleiding van het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 7 juni 2022; besluit: a. de jaarstukken 2021 met een voordelig saldo van € 11.721.282 vast te stellen; b. het voordelig resultaat van € 11.721.282 ten gunste van de Algemene Reserve te brengen; c. € 1.185.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. ontvangen algemene uitkering gemeentefonds t.b.v. taken die nog uitgevoerd moeten worden (decembercirculaire 2021); d. € 635.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. ontvangen re-integratie middelen ter bevordering van re-integratie; e. € 108.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. Ontwikkeling van 7 Toeristische Overstappunten; f. € 88.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. Sportstimulering; g. € 65.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen voor acquisitie t.b.v. Algemeen Economisch Beleid; h. € 65.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen voor Duurzaamheid (Klimaatagenda) t.b.v. Windmolenpark Nij Hiddum Houw; i. € 40.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. beschikbaar gestelde middelen t.b.v. de Klameare in Workum; j. € 669.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t.

Uitvoering Voorziening Specifiek Uitkering Ventilatie In Scholen (SUVIS); k. € 33.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. Opbouwwerk t.b.v. leefbaarheid wijk; l. € 1.000.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve m.b.t. verstrekkingen Participatiewet, BUIG; m. € 884.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve en te storten in een nieuwe bestemmingsreserve m.b.t. voordelig resultaat grondcomplexen Harinxmaland fase 1 en Harinxmaland fase F t.b.v. een nog te realiseren spooronderdoorgang tussen de woonwijken Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 23 juni 2022

Jannewietske de Vries

Grietsje Stegenga

7

, voorzitter.

, griffier.