Bijlage III - Eerste Begrotingswijziging 2022

Eerste Begrotingswijziging 2022 Veiligheidsregio Fryslân

Eerste begrotingswijziging 2022 Inleiding Het Algemeen Bestuur stelde op 10 maart 2022 de kaderbrief en daarmee het meerjarig financieel kader 2023-2026 vast. In de kaderbrief zijn alle ontwikkelingen opgenomen die van invloed zijn op de begroting 2023. Een aantal van deze thema’s hebben effect op 2022. Denk aan prenataal huisbezoek en de rijksvaccinatieprogramma’s meningokokken W en HPV voor jongens, maar ook de effecten van de CAO. Daarnaast is er een aantal incidentele ontwikkelingen die specifiek gelden voor 2022. Zo is er een voordeel op kapitaallasten doordat investeringen zijn doorgeschoven. Conform het besluit van de bestuurscommissie gezondheid wordt de toevoeging voor de rijksvaccinatieprogramma’s gemuteerd op het nadelig saldo. Per saldo ontstaat in 2022 een overschot van € 163.000. Het bestuur stelt voor om deze toe te voegen aan de egalisatiereserve. Conform het voorstel in de jaarrekening 2021 worden de bedragen zoals deze zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserves nu niet zwanger, gezonde leefomgeving en kansrijke start in 2022 gebruikt. Bovenstaande wijzigingen worden middels deze eerste begrotingswijziging 2022 aan u voorgelegd.

2

Effecten op 2022 De toevoeging aan de egalisatiereserve van € 163.000, de onttrekking aan de bestemmingsreserves van € 260.000 en de mutatie van het nadelig saldo van € 248.000 is als volgt opgebouwd: A. Eerder genomen besluiten over de uitvoering van wettelijke taken

€

Prenataal huisbezoek

185

Rijksvaccinatieprogramma meningokokken W

143

Rijksvaccinatieprogramma HPV voor jongens

105

Totale kosten

433

Onttrekken aan de egalisatiereserve

185

Mutatie via het nadelig saldo (gemeentelijke bijdrage)

248

Totale dekking

433

Datum bestuursbesluit

Kaderbrief AB 10.03.2022

B. Eerder genomen besluiten over de uitvoering en financiering van projecten

€

Datum bestuursbesluit

Nu niet zwanger

90

Gezonde leefomgeving

100

Kansrijke Start

70

Resultaatbestemming jaarrekening '21 - AB 30.06.2022

Reservering voor IM-voorstellen (restant 1,2 miljoen)

381

Totale kosten

641

Onttrekken aan de bestemmingsreserves

260

Onttrekken aan de egalisatiereserve

381

Totale dekking

641

AB 08.07.2021

3

C. Wijzigingen als gevolg van de realisatie van het investeringsritme

€

Vrijval kapitaallasten

-630

Totale vrijval

-630

Toevoegen aan egalisatiereserve

-630

Totale dekking

-630

D. Autonome ontwikkelingen

€

Cao, inclusief thuiswerkvergoeding

-99

Totale vrijval

-99

Toevoegen aan egalisatiereserve

-99

Totale dekking

-99

Datum bestuursbesluit

Datum bestuursbesluit

Toelichting effecten 2022 Eerder genomen besluiten over de uitvoering van wettelijke taken In de kaderbrief 2023 - 2026 zijn de volgende beleidsmatige ontwikkelingen aangekondigd welke (eveneens) effect hebben op de begroting 2022. •

Prenataal huisbezoek De Wet Publieke Gezondheid is aangepast. De categorie onder de negen maanden (-9 maanden) is toegevoegd aan de jeugdgezondheidszorg. Aan het gemeentefonds worden middelen toegevoegd om een extra contactmoment te regelen. We noemen dit het prenatale huisbezoek. De Bestuurscommissie Gezondheid heeft in de vergadering van 25 november 2021 besloten hoe wij hier invulling aan geven en ons de benodigde middelen toegekend.

•

Rijksvaccinatieprogramma Bij de decentralisatie van het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) heeft de bestuurscommissie Gezondheid besloten om de middelen, die aan het gemeentefonds worden toegevoegd, beschikbaar te stellen aan de GGD (taakgerichte bekostiging). Met ingang van 2021 is de meningokokken ACWY-vaccinatie structureel toegevoegd aan het RVP en in 2022 wordt het RVP uitgebreid met de HPV-vaccinatie voor jongens. Voor deze vaccinaties geldt dat we de middelen, die hiervoor via het gemeentefonds beschikbaar komen, nog niet hebben opgenomen in de begroting. Door middel van begrotingswijzigingen nemen we deze middelen op. In het financieel kader hebben we het structurele effect van deze vaccinaties opgenomen.

4

Autonome ontwikkelingen Kaderbrief 2023 •

Cao en werkgeverslasten Het uitgangspunt voor de begrotingswijziging is de cao gemeenten 2021 – 2022. In deze cao is openomen dat de lonen stijgen met 1,5% per 1 december 2021 en met 2,4% per 1 april 2022. Ook ontvangen medewerkers een thuiswerkvergoeding van € 2 netto per thuiswerkdag. We schatten in dat medewerkers gemiddeld 50% thuis werken. Dit betekent een klein voordeel ten opzichte van onze eerdere raming in de primitieve begroting 2022.

Incidentele ontwikkelingen 2022 Naast bovenstaande ontwikkelingen doen er zich in 2022 nog een aantal ontwikkelingen voor: •

Vrijval kapitaallasten In de jaren na de regionalisering zijn er, met name in afwachting van de uitkomsten van dekkingsplan 2.0, investeringen doorgeschoven. Het gevolg hiervan is dat er de afgelopen jaren incidenteel geld is overgebleven met betrekking tot de investeringsplanning. Daarnaast zijn er in 2021 een aantal investeringen niet gerealiseerd in verband met de coronacrisis. Zo zijn we terughoudend geweest in investeringen in meubilair en geplande verbouwingen van de kantoorlocaties. Ook de investeringen bij informatiemanagement zijn mede als gevolg van corona achtergebleven door een verschuiving van prioriteiten. Bij de brandweer wordt de vrijval met name veroorzaakt door de vertraging in de bouwagenda en niet het niet tijdig kunnen leveren van voertuigen. In 2022 levert dit per saldo een incidenteel voordeel van € 630.000. Voor een aantal investeringen geldt dat ze worden doorgeschoven naar het volgende jaar. Ons uitgangspunt daarbij is dat we binnen de gestelde ruimte van kapitaallasten blijven.

•

Kansrijke Start In de eerste 1000 dagen van een kind wordt een belangrijke basis gelegd voor de gezondheid. Het ‘Actieprogramma Kansrijke Start – Een Friese coalitie’ (gestart in 2020) heeft als doel te zorgen dat ieder kind in Fryslân een kansrijke start krijgt. De afgelopen twee jaren is via lokale coalities Kansrijke Start onder aanvoering van een lokale coalitieleider invulling gegeven aan dit actieprogramma. Uit de evaluatie van het actieprogramma komt naar voren dat een vervolg wenselijk is, zodat de opgebouwde samenwerking verder verstevigd kan worden. De bestuurscommissie Gezondheid heeft op 10 februari 2022 besloten om het actieprogramma te verlengen voor twee jaren. Voor de dekking van de kosten is bij de jaarrekening 2021 een bestemmingsreserve gevormd.

5

•

Nu niet zwanger ‘Nu niet zwanger’ is een bewezen effectieve interventie die valt binnen de eerste actielijn van het landelijke programma Kansrijke Start. Deze interventie biedt ondersteuning en zorg op maat aan kwetsbare mensen in de vruchtbare leeftijd. Deze ondersteuning richt zich op het maken van een bewuste keuze over het moment van hun kinderwens en moet voorkomen dat zij onbedoeld zwanger raken. Op 10 februari 2022 heeft de bestuurscommissie Gezondheid ingestemd met het borgen van deze interventie door de coördinatie hiervoor structureel te beleggen bij GGD Fryslân. Voor de dekking van de structurele kosten is besloten om deze voor de jaren 2022 en 2023 tijdelijk te dekken via een bij de jaarrekening 2021 te vormen bestemmingsreserve. De interventie Nu Niet Zwanger en de structurele kosten daarvan zullen vervolgens in de kaderbrief 2024-2027 worden opgenomen.

•

Gezonde leefomgeving In de vergadering van 25 november 2021 heeft de bestuurscommissie Gezondheid ingestemd met het verlengen van de tijdelijke inzet adviseurschap gezonde leefomgeving. Doordat de inwerkingtreding van de Omgevingswet is uitgesteld is het nog niet mogelijk om de effecten op de advisering door de GGD in beeld te brengen. De verwachting is dat er na inwerkingtreding van de Omgevingswet meer duidelijkheid zal zijn over de structurele ontwikkeling van de vraag (inhoud en omvang) van gemeenten aan de GGD. De tijdelijke inzet wordt gedekt vanuit de bij de jaarrekening 2021 gevormde bestemmingsreserve gezonde leefomgeving.

•

Reservering IM-voorstellen In 2020 besloot het Algemeen Bestuur om jaarlijks extra te investeren in informatiemanagement. In eerste instantie was afgesproken om de benodigde middelen via separate beleidsvoorstellen gericht op verbetering van informatiemanagement aan het bestuur voor te leggen. Vanuit een praktisch oogpunt heeft het algemeen bestuur in haar vergadering op 8 juli 2021 besloten dat het voldoende is om via de bestuursrapportages periodiek geïnformeerd te worden over de wijze waarop het jaarlijks extra budget van € 1,2 miljoen wordt besteed. Dit betekent dat het budget 2022 wat nog niet was geconcretiseerd via beleidsvoorstellen, nu definitief is vrijgegeven voor de realisatie van diverse IM-verbeterprojecten. Het resterende budget van € 381.000 wordt dan ook onttrokken vanuit de egalisatiereserve.

6

Reserves en voorzieningen Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen ziet er als volgt uit en is als dusdanig verwerkt in de begroting na eerste begrotingswijziging 2022. Voorzieningen 1-1-2022

Stortingen

Onttrekkingen

31-12-2022

Verplichtingen, verliezen, risico's Voorziening opgebouwde spaaruren FLO Voorziening spaaruren IKB

128.736 7.642.680

913.074

6.920.673

418.564

418.564

8.189.980

191.067

128.736

191.067

913.074

7.467.973

Egalisatie van lasten Groot onderhoud Harlingertrekweg Groot onderhoud brandweerkazernes

Totaal voorzieningen

205.009

43.567

12.565

236.011

1.222.611

449.956

432.933

1.239.634

1.427.620

493.523

445.498

1.475.645

9.617.600

684.590

1.358.572

8.943.618

1-1-2022

Stortingen

Onttrekkingen

31-12-2022

Reserves

Algemene reserve Egalisatiereserve

2.092.965

559.231

2.652.196

2.092.965

559.231

2.652.196

-

Bestemmingsreserves Gezondheidsmonitor

278.676

95.000

285.676

FLO

532.056

532.056

Uitwerkingskader Meldkamer

500.000

500.000

Jeugdgezondheidszorg 3.0

673.000

415.111

257.889

2.152.406

2.152.406

Tweede loopbaanbeleid

538.939

538.939

Gezonde leefomgeving (omgevingswet)

300.000

100.000

200.000

Kansrijke start

70.000

70.000

-

Nu niet zwanger

224.000

90.000

134.000

In te halen werkzaamheden

Totaal eigen vermogen

102.000

5.269.077

102.000

770.111

4.600.966

7.362.042

102.000

770.111

6.693.931

7

Overige mutaties bestemmingsreserves Gezondheidsmonitor De onttrekking aan de reserve is op basis van de meest recente kosten inschatting van de kindmonitor bijgesteld. Jeugdgezondheidszorg 3.0 In de begroting 2022 was nog geen rekening gehouden met een onttrekking aan de bestemmingsreserve 3.0. Inmiddels is de uitvoering voor 2022 bekend en is de begrote onttrekking opgenomen. Dit is conform de geactualiseerde uitvoeringsplanning, zoals in 2021 in de bestuurscommissie gezondheid vastgesteld. In te halen werkzaamheden Bij de jaarrekening 2020 is vastgesteld om een deel van het resultaat van 2020 te bestemmen voor in te halen werkzaamheden. Het bestuur heeft conform besloten en daarom is hiervoor een bestemmingsreserve gevormd. Vanwege de pandemie zijn de taken nog niet (volledig) ingehaald. Deze taken zullen op basis van een geactualiseerde uitvoeringsplanning worden opgepakt en worden meegenomen in de eerste bestuursrapportage van 2022.

8

Effecten per programma Het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen ziet er als volgt uit en is als dusdanig verwerkt in de begroting na eerste begrotingswijziging 2022. Primitieve begroting 2022 Lasten

Baten

Saldo

1e bestuurlijke wijziging 2022

Begroting 2022 na wijziging

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

623.853

Programma Gezondheid Pijler 1 14.869.288 50.937 14.818.351 987.755 -167 987.922 15.857.043 50.770 15.806.273 Pijler 2 9.481.056 3.005.635 6.475.421 155.372 78.040 77.332 9.636.428 3.083.675 6.552.753 Pijler 3 Pijler 4 Bijdrage programma Gezondheid Reservemutaties Gezondheid Totaal programma GGD Programma Crisisbeheersing

1.606.066

979.955

626.111

-29.119

-26.861

-2.258

1.576.947

953.094

1.702.993

1.702.993

-

-8.011

-8.011

-

1.694.982

1.694.982

-

21.366.084

-21.366.084

248.662

-248.662

21.614.746

-21.614.746

102.000

655.799

-553.799

-

814.334

-814.334

102.000

1.470.133

-1.368.133

27.761.403

27.761.403

-

1.105.997

1.105.997

-

28.867.400

28.867.400

-

Producten Crisisbeheersing

4.704.230

203.091

4.501.139

294

BDU Bijdrage programma Crisis

2.816.402

-2.816.402

59.932

-59.932

1.760.140

-1.760.140

-

-

Reservemutaties Crisisbeheersing 75.403 Totaal programma Crisis Programma Brandweer Producten Brandweer BDUR

4.779.633

75.403 4.779.633

-

1.093.804

46.044

13.888

46.044

46.338

46.338

-

-988.039 97.000

4.515.027 -2.876.334

1.760.140

-1.760.140

121.447 4.825.971

-41.846

-946.193

36.346.098

121.447 4.825.971

-

1.051.958

35.294.140

-97.000

4.677.064

-4.677.064

-

31.997.937

-31.997.937

4.580.064

-4.580.064

Bijdrage programma Brandweer Reservemutaties Brandweer

31.997.937

-31.997.937

Totaal programma Brandweer

692.668

355.000

337.668

688.193

-355.000

1.043.193

1.380.861

38.026.805

38.026.805

-

- 299.846

-299.846

-

37.726.959

Programma Organisatie

189.496 2.876.334

36.240.333

4.704.524

37.334.137

-13.595

1.380.861 37.726.959

-

Producten Organisatie Bijdrage programma Organisatie Reservemutaties Organisatie

15.073.819

189.881

14.883.938

422.643

15.063.526

-15.063.526

-

Totaal programma Organisatie

179.588

-179.588

243.055

-422.643

15.253.407

-

243.055

243.055

-

15.496.462

-

86.916.792

86.916.792

-

179.588 15.253.407

-

422.643

15.496.462

189.881

15.306.581

15.063.526

-15.063.526

243.055

-243.055

15.496.462

-

Eindtotaal

85.821.248

85.821.248

-

1.095.544

1.095.544

Bijlage 1.

Investeringskredieten 2022 I Investeringskredieten

Krediet 2022

Kantoormeubilair

248.210

Smartphones

124.105

Gebruikerssoftware

348.528

Systeem soft- en hardware

139.618

Werkplekautomatisering

336.118

Overig kantoorinventaris

24.821

Organisatie

1.221.400

Systeem soft- en hardware

114.000

Overig kantoorinventaris

145.220

Kantoormeubilair

56.430

Crisisbeheersing

315.650

Huisvesting JGZ

100.000

Vervanging HP Zone

40.000

GGD

140.000

Ademlucht

93.938

Alarmeringsmiddelen

136.085

Dienstvoertuigen

375.725

Gebouwen

241.032

Gebruikerssoftware

19.108

Mobiele telefonie, tablets en iPads

60.808

Overige brandweerinventaris

775.873

Overige brandweervoertuigen

186.944

Persoonlijke beschermingsmiddelen

1.331.201

PM voer- en vaartuigen

634.056

Renovatie en verbouwing

294.803

Tankautospuiten

8.004.476

Brandweer

12.154.048

Totaal investeringskredieten

13.831.098

10