Bijlage II - Voorlopige begroting GR Fryslân-West 2022
Tekst van het document
GR FRYSLÂN-WEST CONCEPT EERSTE BEGROTING 2022
(incl. meerjarenperspectief 2023-2026) d.d. 11-05-2021
INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding .................................................................................................................................................................................... 3 2. Paragrafen ............................................................................................................................................................................... 11 3. Uitgangspunten ...................................................................................................................................................................... 13 4. Begroting Fryslân-West 2022 incl. toelichting...................................................................................................................... 14 5. Balans Fryslân-West 2022 incl. toelichting............................................................................................................................ 18 6. Balans Fryslân-West 2022--2026............................................................................................................................................. 19 7. Kasstroomoverzicht Fryslân-West 2022................................................................................................................................. 20 8.
Overzicht incidentele baten en lasten................................................................................................................................... 21 9. Meerjarenprognose Fryslân-West 2022 - 2026 incl. toelichting ......................................................................................... 22
2
1. INLEIDING Hierbij bieden wij u de eerste begroting 2022 met
NV Empatec
meerjarenraming 2023-2026 aan van de Gemeenschappelijke
Binnen NV Empatec vinden de economische activiteiten
Regeling Fryslân-West.
plaats van het sociale werkbedrijf Empatec. Via economische activiteiten wordt toegevoegde waarde gecreëerd, wat
GR Fryslân-West
omzet oplevert, waarbij na aftrek van de diverse kosten een
De GR ontvangt subsidies en bijdragen van de aangesloten
nettoresultaat overblijft. Kosten die binnen NV Empatec worden
gemeenten voor de uitvoering van de activiteiten in het
gemaakt betreffen onder meer materiaalverbruik, loonkosten
kader van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en voor
van het staf- en kaderpersoneel (zonder ambtelijke aanstelling),
de uitvoering van Beschut Werken. Ook heeft de GR het
afschrijvingen en overige bedrijfskosten. Ook de belangrijkste
voornemen om activiteiten uit te voeren in het kader van
bezittingen (infrastructuur, machines en materieel) bevinden zich
nieuwe doelgroepen, zoals voormalig leerlingen van het VSO
binnen de NV Empatec.
(voortgezet speciaal onderwijs) en PRO (Praktijkonderwijs) die niet bij reguliere werkgevers aan het werk kunnen vanwege hun
Iedere begroting is slechts een weergave van verwachtingen
beperking.
en een taakstelling voor een bepaald tijdvak (meestal een jaar). Om een begroting te beoordelen, dient zij vanzelfsprekend
De GR is formeel de werkgever van mensen met een Wsw-
geplaatst te worden in een breder perspectief. In dat bredere
aanstelling, mensen met een Beschut Werken indicatie en staf-
perspectief kan de ontwikkeling van een organisatie worden
en kaderpersoneel met een ambtelijke aanstelling.
beoordeeld. In dat perspectief past het verleden en de
Daarnaast worden binnen de Gemeenschappelijke Regeling
verwachtingen voor de toekomst.
kosten geregistreerd die specifiek met de Wsw, Beschut Werk en nieuwe doelgroep te maken hebben, zoals vervoerskosten,
Om de ontwikkeling van onze ondernemingen te kunnen
studiekosten en bedrijfsgeneeskundige zorg.
beoordelen, hebben wij haar belangrijkste parameters op een rijtje gezet. Wij schetsen de ontwikkeling vanuit het perspectief van onze belangrijkste shareholders: • SW-medewerkers • Gemeentelijke overheden • Afnemers (opdrachtgevers en werkgevers)
€28,3M
- Rijksbijdrage en gemeentelijke subsidie - Loonkostensubsidie - Begeleidingskosten - Aanvullende gemeentelijke bijdrage
GR Fryslân-West 100% aandeelhouder SW-medewerkers in loondienst van GR 0,1M NV Empatec Winst PM
3
- Loonkosten - SW-ers/Ambtenaren - BsW-ers - Nieuwe doelgroep
€28,2M
PRIMAIRE STAKEHOLDERS
Gemeenten
Het zorgdragen voor zinvolle arbeid voor mensen met afstand tot de arbeidsmarkt tegen aanvaardbare kosten.
Empatec
“Wij bieden zinvol werk aan medewerkers met een (verstandelijke, psychische en/of fysieke) beperking bij financieel gezonde bedrijven.”
Klanten
MEDEWERKER
Boven de klantverwachting leveren van producten en diensten tegen aanvaardbare kosten en maatschappelijk verantwoord geproduceerd.
Zinvol en betaald werk hebben waardoor de zelfstandigheid en zelfredzaamheid wordt vergroot.
Staf en kader
Aansturen en ontwikkelen van medewerkers wat leidt tot een efficiënte productie en financieel gezonde ondernemingen.
In het bovenstaande schema staan de belangen die wij dienen
is dat de directe kosten en opbrengsten die samenhangen
van de diverse shareholders van het werkbedrijf Empatec.
met de doelgroepen waarvoor NV Empatec is opgericht ten laste komen van de GR Fryslan-West. In de NV Empatec komt
Begrotings- en verantwoordingscyclus
de directe omzet die het gevolg is van alle bedrijfsactiviteiten
De eerste begroting van de Gemeenschappelijke Regeling
van NV Empatec, Pastiel en Wurkjouwer, de inkoopkosten van
Fryslân-West wordt opgesteld door het Dagelijks Bestuur
deze omzet en de kosten van kader/staf die wordt ingezet om
en vastgesteld door het Algemeen Bestuur, nadat de Raden
de doelgroepen te begeleiden alsmede de overige kosten
van de aangesloten gemeenten de kans hebben gehad om
(direct en indirect) die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmatige
het Dagelijks Bestuur van hun gevoelen te doen blijken. Het
aansturing om de producten en diensten te vervaardigen en
Dagelijks Bestuur dienst uiterlijk 15 april een eerste begroting
verkopen van NV Empatec, Pastiel en Wurkjouwer.
aan de gemeenten te hebben aangeboden. De begroting moet
Mede naar aanleiding van de concept jaarrekening 2020 is in de
voor 1 augustus door het Algemeen Bestuur bij de provincie
begroting 2022 en verder een bijstelling doorgevoerd van
worden ingediend.
€ 70.000 structureel ten laste van de GR. Deze mutatie betreft de post overige kosten zoals accountant/advieskosten, en
Mutaties ten opzichte van de herziene begroting 2021
kosten van contributies, abonnementen en verzekeringen welke direct aan de GR zijn te relateren.
Met ingang van de herziene begroting 2021 zijn wijzigingen in
Tevens is met ingang van 2022 € 45.000 opgenomen als budget
de kosten- en opbrengstenverdeling tussen de GR Fryslan-West
ter dekking van de kosten van de “eigen” GR secretaris en
en NV Empatec doorgevoerd. Het basis uitgangspunt daarbij
controller.
4
Bijdrage per SE € 3.000
Deze uitgangspunten zijn uitgewerkt in het keuze document
Na toepassing van de wijziging in de kosten- en opbrengsten
wat in het voorjaar van 2021 door de Colleges en Raden is
verdeling in de herziene begroting 2021 resteerde nog
besproken.
een negatief saldo voor de GR Fryslan-West. Besproken is de mogelijkheid om structureel -een deel van- het
In hoofdstuk 2 gaan we nader in op een aantal bedrijfs-
arbeidsvermogen/arbeidscapaciteit door de GR Fryslan-West
voeringsaspecten, zoals financiering en weerstandsvermogen.
aan NV Empatec door te belasten. Het personeel (beschikbaar
De uitgangspunten van de eerste begroting 2022 zijn
gesteld en betaald door de GR Fryslan-West) levert immers
opgenomen in hoofdstuk 3. De eerste begroting 2022 is
toegevoegde waarde voor de NV Empatec waardoor een
opgenomen in hoofdstuk 4 inclusief een toelichting. In
vergoeding gerechtvaardigd is. De recente meerjarencijfers
hoofdstuk 6 is de balans en een toelichting op de balans
van de NV Empatec laten die optie echter niet toe. Vooreerst
opgenomen. Het kasstroomoverzicht presenteren we in
is aldus nog geen structurele doorbelasting arbeidsvermogen/
hoofdstuk 7 en tot slot behandelen we in hoofdstuk 9 de
arbeidscapaciteit aan de NV Empatec opgenomen, wel wordt
meerjarenbegroting 2022-2026 inclusief toelichting.
dit nadrukkelijk als optie beschikbaar gehouden. In plaats daarvan is de bijdrage van de gemeenten m.i.v. 2021 verhoogd van € 2.000 naar € 3.000 per SE. Dit is structureel verwerkt in de herziene (meer jaren) begroting 2021 en ook in de voorliggende eerste (meerjaren) begroting 2022. Bij de behandeling van de herziene begroting 2022 vindt een heroverweging plaats van de structureel noodzakelijke gemeentelijke bijdrage. Hierbij zal rekening worden gehouden met de landelijke ontwikkelingen rond de SW bedrijven en de uitwerking van het keuzedocument.
Eerste begroting GR Fryslân-West Er is in 2019 door de raden van de samenwerkende gemeenten in de GR Fryslân-West ingestemd met de position paper. Deze position paper geeft richting aan de gewenste uitvoering van de participatiewet in het gebied Fryslân-West. Daarin is o.a. het volgende vastgelegd: • Er is consensus tussen de aangesloten gemeenten in de regio Fryslân-West om in de toekomst een deel van de arbeidsinschakeling voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt in samenwerking uit te voeren en dit deel op te dragen aan een gezamenlijk te vormen publieke organisatie. • Iedere individuele gemeente regelt zelf de inkomensvoorzieningen: het verstrekken van uitkeringen en het vaststellen en uitvoeren van het minimabeleid. • De regie van de werkgeversdienstverlening en de werknemersdienstverlening ligt bij de gemeenten. • De coördinatie hiervan wordt in Fryslân-West gezamenlijk belegd bij een publieke organisatie.
5
1.1 De ontwikkeling van de subsidie
eenmalige verhoging van € 1.098 per SW-medewerker van
De SW-bedrijven ontvangen vanuit het Rijk (via de
haar gemeenten ontvangen en sinds 2020 bedraagt de
gemeenten) en vanuit onze gemeenten subsidie. De hoogte
structurele bijdrage van de gemeenten aan de GR € 2.000
van deze subsidie is afhankelijk gemaakt van het aantal
per SE. Ingaande 2021 bedraagt deze € 3.000 per SE.
medewerkers (in aantallen fte’s) binnen een SW-bedrijf (waarbij ook rekening wordt gehouden met de mate van
GEMEENTELIJK BIJDRAGE PER SW-ER (IN €)
afstand tot de arbeidsmarkt van de individuele medewerker;
Om de hoogte van de gemeentelijke subsidie te kunnen
de zogenaamde Subsidie Eenheden (SE’s). Binnen
beoordelen is het van belang om dit te plaatsen in het
Empatec zien wij het als onze opdracht een onderneming
perspectief van andere SW-bedrijven.
te exploiteren die zoveel mogelijk recht doet aan de medewerkers, met zo weinig mogelijk subsidie vanuit de
6000
gemeenten. In het onderstaande treft u de ontwikkeling
5000
aan van de Rijksbijdrage en van de Gemeentelijke bijdrage
4000
welke wordt ontvangen door de GR Fryslân-West.
3000
De gemeentelijke bijdrage was t/m 2018 € 500 per
2000
SW-medewerker. Sinds de invoering van de Participatie-
1000
wet 2015 is de Rijksbijdrage per SE gedaald en zijn de
0
loonkosten van SW-medewerkers verder gestegen. Dit
Empatec
heeft geleid tot stijgende tekorten. De NV vergoedde
Caparis
NEF
Landelijk gemiddelde
de GR een jaarlijks bedrag voor het gebruik van SW2017
medewerkers en ambtenaren dat afhankelijk was van het resultaat van de GR.
0,6
2019
2020
2021
2022
Vergelijking gemeentelijke bijdrage van Empatec met Caparis, NEF en landelijk gemiddelde. Voor 2021 en 2022 zijn de referenties (nog) niet beschikbaar.
BIJDRAGE RIJK / BIJDRAGE GEMEENTEN (X €1 MLN.) 0,6
2018
Conclusies:
1,0
0,6
0,5
2,7
2,0
0,5
2,5
• De gemeentelijke bijdrage was van 2002 t/m 2019 structureel € 500 per SE. In 2020 is deze verhoogd naar € 2.000 structureel per SE. Ingaande 2021 bedraagt
31,4
29,8
27,7
deze € 3.000. 26,6
25,9
25,4
25,2
24,3
• In vergelijking met andere SW-bedrijven in Friesland en in vergelijking met het landelijk gemiddelde betalen de gemeenten van de GR Fryslân West nog steeds een lage bijdrage.
2015
2016
2017
2018
Rijkssubsidie Gemeentelijke bijdrage Empatec
2019
P2020
B2021
B2022
• Het aandeel van de gemeentelijke bijdrage bedraagt in 2022 9,5% van de totale subsidie inkomsten.
Subsidie-ontwikkeling
• De loonkosten per SW medewerker nemen nog steeds per jaar toe, als gevolg van loonstijgingen en
Extra bijdrage gemeenten
periodieken. Doordat de tekorten opliepen en de resultaten van de
• Het totale subsidiebedrag neemt af als gevolg van een
NV onvoldoende waren om deze tekorten volledig op te
afname van het aantal SW-medewerkers.
vangen, daalde in de afgelopen jaren het gezamenlijke banksaldo van GR en NV en teerde de NV in op haar Eigen Vermogen. In 2019 heeft de GR voor het eerst een 6
1.2 De ontwikkeling van het aantal medewerkers in dienst van GR Fryslân-West Sinds 1 januari 2015 is de Participatiewet van kracht. Instroom van nieuwe SW-medewerkers in dienst bij de GR stopte vanaf dat moment. Als gevolg van het natuurlijk verloop (pensionering, verhuizing, overlijden, etc) neemt de populatie van het aantal SW-medewerkers in dienst bij de GR dus af. Naast SW-medewerkers in dienst bij de GR werken er ook medewerkers zonder SW-status (veelal leiding en staf); dit wil overigens niet zeggen dat er geen SW-medewerkers in de leiding en staf actief zijn. Naast deze twee groepen medewerkers kennen we sinds een aantal jaren ook twee nieuwe doelgroepen waarvan de GR formeel werkgever is: • Medewerkers met de indicatie (nieuw) Beschut Werken en • Medewerkers in het kader van LKS/BAB (Loonkostensubsidie en Baan Afspraak Banen): nieuwe doelgroep In de onderstaande grafiek is de ontwikkeling weergegeven van het aantal SW-medewerkers en nieuwe doelgroepen uitgedrukt in fte’s. ONTWIKKELING AANTAL SW-MEDEWERKERS EN NIEUWE DOELGROEPEN GR FRYSLÂN-WEST IN FTE* (GEMIDDELDE P/J)
Ontwikkeling aantal medewerkers
1
988
2015
8
26
37
52
44
51
950
906
870
839
814
743
700
2016
2017
2018
2019
B2020
B2021
B2022
Personeel WSW
Nieuwe doelgroep
*Exclusief Pastiel en Wurkjouwer
7
In de onderstaande grafiek staat de ontwikkeling van medewerkers die bij Empatec in dienst treden, waarvan de GR formeel werkgever is, vanuit een aantal nieuwe doelgroepen weergegeven.
7
PM
PM
Aantallen fte Beschut Werken (ultimo jaar)
5 3,3 1,5 0,0 2015
0,6
6,2
2016
2017
AANTALLEN FTE NIEUWE DOELGROEPEN (ULTIMO JAAR)
45
44
B2020
B2021
51
Aantallen fte nieuwe doelgroep(LKS/BAB) (ultimo jaar)
32 17
2018
2019
B2022
Medewerkers met indicatie (nieuw) Beschut Werken en LKS/BAB
Binnen Empatec zetten wij onze medewerkers op
Dit gebeurt bijvoorbeeld: in de kas- en tuinbouw, als
verschillende manieren in. Wij onderscheiden de
naaister in een atelier, als chauffeur bij PostNL.
volgende vormen:
Deze medewerkers worden gecoacht en begeleid door ons bedrijf Detachering & coaching.
• Empatec werkbedrijven:
• Groepsdetachering: in groepen worden SW-
• Werkzaam bij één van de eigen werkbedrijven:
medewerkers gedetacheerd bij een klant (medewerkers
Kwekerij, Meubel, Metaal, Verpakken,
die bijvoorbeeld gedetacheerd zijn bij een gemeentelijk
Dienstverlening (hoveniers, facilitaire services en
Groen-Bedrijf).
natuurbeheer).
• Begeleid Werken: in dat geval is de SW-medewerker
• Werken op locatie: onder leiding van een
in dienst van een externe werkgever (conform
medewerker van Empatec (veelal vindt afrekening
arbeidsvoorwaarden van die werkgever) en verstrekt
plaats op basis van een stuksprijs; risico ligt bij
de GR een loonkostensubsidie aan die werkgever
Empatec), dit gebeurt bijvoorbeeld bij: Rentex en
en begeleidt Empatec de betrokken medewerker en
Reshare.
werkgever. In deze situatie hebben medewerkers met
• Individuele detachering: een individuele SW-
een SW-status altijd een terugkeergarantie.
medewerker die bij een klant is gedetacheerd.
8
VORMEN VAN WERK SW MEDEWERKERS INCL. BEGELEID WERKEN
1200 1000
GEMIDDELD PER JAAR (IN FTE)
800
781
600
690
400 200
495
478
137
119
100
462
440 95
Begeleid werken Individuele detachering Groepsdetachering/WOL Empatec werkbedrijven Werken Op Locatie
418 90
81 88 102
115
117
134
127
121
101
112
115
107
96
92
87
2016
2017
2018
2019
B2020
B2021
B2022
97
97
91
91
87
82
Vanaf 2018 heeft er een verdere bijzondering plaatsgevonden tussen interne en externe medewerkers.
In het streven naar een inclusieve arbeidsmarkt zetten wij
zeggen dat iedereen hier ook geschikt voor is. In 2021
ons in om zoveel mogelijk SW-medewerkers te integreren
verwachten wij dat circa 47% van onze SW-medewerkers
bij ‘reguliere’ bedrijven. Dit sluit ook aan bij de behoefte
extern werkzaam is, dit aandeel is aanzienlijk meer dan
van veel van onze medewerkers. Dit wil overigens niet
het aandeel in 2015.
1.3 De ontwikkeling van de omzet van NV Empatec en Pastiel/Wurkjouwer In het onderstaande staat de omzet ontwikkeling van werkbedrijven van Empatec en van Pastiel/Wurkjouwer. ONTWIKKELING OMZET (X €1 MLN.) Omzet Empatec Omzet Pastiel/Wurkjouwer
17,8
2,5 2015
2,4 2016
2,7 2017
20,1
19,3
19
18,3
17,8
3,0 2018
3,0 2019
16,7
3,1
2,6
B2020
B2021
Ontwikkeling omzet
De omzet in 2021 daalt door impact van de Corona crisis. Voor 2022 is nog geen begrote omzet beschikbaar aangezien het begrotingsproces van de Empatec altijd in het najaar plaats vindt.
9
In de jaren 2015 tot en met 2018 schommelt de omzet
• Reguliere prijs-indexatie
van Empatec-bedrijven rond de € 18 miljoen. Sinds 2018
• Nieuwe producten en diensten: bijvoorbeeld
investeert Empatec in resultaatsverbetering (extra omzet
exotenbestrijding en residuvrij kweken van tomaten •S aneren van niet rendabele omzet: Wij zijn gestopt met de
en productiviteitsverbetering) door: • Vanuit ons nieuwe waarde model en een aangepast
exploitatie van het Groenbedrijf op Terschelling en hebben
prijsbeleid (leidt gemiddeld tot prijsverhogingen)
in 2020 de Schaverij-activiteiten beëindigd.
OMZET EMPATEC PER FTE DOELGROEP
30.000 25.000 20.000
De daling in 2021 is een gevolg van Corona.
15.000 10.000
18.016
18.717
20.021
21.205
22.032
2015
2016
2017
2018
2019
23.210
21.220
5.000 0 P2020
B2021
Ontwikkeling omzet per fte
1.4 Synthese: het resultaat De resultaatsontwikkeling van GR-Fryslân-West en NV Empatec staat in het onderstaande weergegeven. Ten behoeve van de leesbaarheid en om aansluiting te houden met de cijfers uit begrotingen van GR en de NV staan hier de resultaten van de GR en de NV weergegeven. * inclusief vrijval € 2,5M vakantiedagen
4,0*
1,3 -0,8
-2.1
2015
2,2 -0,7
-2,9
2016
2,4
0,7
0
-2,4
2017
0,8 -2,1
-3,3 2018
0,7
-0,7
-1,4
0,2
-0,2
-0,4
-2,9
2019
ONTWIKKELING RESULTAAT (X €1 MLN.) Resultaat NV Resultaat GR Samengevoegd resultaat
Ontwikkeling Resultaat GR Fryslân-West en NV Empatec P2020
B2021
Met bovenstaande analyse hopen wij de begrotingen van GR Fryslân-West in het juiste perspectief en context geplaatst te hebben. Wij hopen dat dit bijdraagt aan een juiste beoordeling van de door ons gepresenteerde cijfers.
10
2. PARAGRAFEN Financiering
financiering van deze uitvoering is Fryslân-West bereid
Op basis van de begroting kan de kasgeldlimiet voor
geldleningen te verstrekken tot maximaal de waarde
2022 worden vastgesteld:
van de vaste en vlottende activa, verminderd met de kortlopende schulden. Op basis van de jaarrekening
Begrotingstotaal
€ 28.231.000
bedroeg deze waarde bedroeg per 31 december 2019 bij
8,20%
NV Empatec € 13.151.000 (2018: € 12.340.000). De waarde
€ 2.314.942
aan uitstaande geldleningen aan NV Empatec bedraagt
Ministerieel vastgesteld percentage Kasgeldlimiet
per 31 december 2020 nihil. GR Fryslân-West heeft een laag risicoprofiel, doordat geen gebruik wordt gemaakt van langlopende leningen,
Beleidsindicatoren
geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en beperkt
Het taakveld van de sociale werkvoorziening heeft geen
gebruik van rekening-courantkrediet.
voorgeschreven beleidsindicatoren.
Met de voor de uitvoering van de Wsw aangewezen naamloze vennootschap Empatec is een
Verantwoording kosten overhead
raamovereenkomst van geldlening gesloten. Voor deze
In de gemeenschappelijke regeling zijn geen kosten
uitvoering heeft NV Empatec geldmiddelen nodig. Ter
overhead opgenomen.
OMVANGKASGELDLIMIET (bedragen x € 1.000) B2022 1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag
2.315
2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
-
Schuld in rekening-courant
-
Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar
750
Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
-
3. Vlottende middelen Contanten in kas
-
Tegoeden in rekening-courant
-
Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
-
4. Toets kasgeldlimiet 2-/-3 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
-750
1. Toegestane kasgeldlimiet
2.315
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) kasgeldlimiet
1.565
11
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Bedrijfsvoering
Jaarlijks wordt bij de vaststelling van de begroting
Het sociale werkvoorzieningschap Fryslân-West gevestigd
het aandeel van de gemeenten in de uitvoering van
te Sneek is namens de gemeenten De Fryske Marren,
de Wsw vastgesteld. Via een samenwerkings- en
Harlingen, Waadhoeke en Súdwest-Fryslân belast met
jaarovereenkomst wordt de vergoeding voor deze
de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw).
uitvoering bepaald. Aansprakelijkheid voor tekorten
De hoofddoelstelling van de Wsw is beschreven in artikel
wordt hiermee afgedekt.
2 van deze wet: "De gemeente draagt er zorg voor dat zij aan zoveel mogelijk ingezetenen, die blijkens een
De waarde van de deelneming NV Empatec is per ultimo
indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking tot de
2021 € 4.538.000 (2020: € 4.538.000). De algemene reserve
doelgroep behoren, een dienstbetrekking krachtens
bedraagt volgens de herziene begroting 2021 € 5.157.000
arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht aanbiedt
einde 2021 (2020: € 5.221.000).
voor het verrichten van arbeid onder aangepaste
De verwachting is dat de waarde van de deelneming
omstandigheden."
ultimo 2022 € 4.538.000 bedraagt en de algemene reserve € 5.545.000.
In artikel 1 van de wet is de doelgroep als volgt gedefinieerd: "Personen, die nog niet de leeftijd
In deze eerste begroting 2022 is een gemeentelijke
van 65 jaar hebben bereikt en die door lichamelijke,
bijdrage opgenomen van € 3.000 per SE.
verstandelijke of psychische beperkingen uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige
Verbonden partijen
arbeid in staat zijn."
GR Fryslân-west is enig aandeelhouder van de naamloze vennootschap Empatec. Binnen NV Empatec vinden
Via een aanwijzingsbesluit is NV Empatec aangewezen
de economische activiteiten plaats van het sociale
voor de uitvoering van de Wsw. In een afgesloten
werkbedrijf Empatec. Via economische activiteiten wordt
samenwerkingsovereenkomst worden jaarlijks afspraken
toegevoegde waarde gecreëerd dat omzet oplevert
gemaakt over de realisatie van de sociale doelstelling
waarbij na aftrek van diverse kosten een netto resultaat
overeenkomstig de Wet sociale werkvoorziening.
overblijft. De GR ontvangt de subsidies en bijdragen van de aangesloten gemeenten voor oa de uitvoering van de WSW en Beschut Werken. De GR is formeel de werkgever van mensen met WSW-aanstelling, Beschut werk indicatie en staf/kader personeel met een ambtelijke aanstelling.
12
3. UITGANGSPUNTEN Aansluiting met begroting NV Empatec
Ten aanzien van het geraamde macrobudget Wsw is
De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân- West staat
uitgegaan van de gegevens uit de septembercirculaire
in verband met NV Empatec. De winst binnen de
2020 van het Rijk. Hieruit blijkt dat de gemiddelde
Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West bedraagt
subsidie voor een Wsw'er in 2022 € 28.146 is. Er wordt
voor de eerste begroting 2022 € 98.000 (begroting 2021:
rekening mee gehouden dat het macrobudget ieder jaar
€ 226.000). Met ingang van de herziene begroting 2021 is
met 2% LPO ( Loon- en PrijsCompensatie) door het Rijk
de gewijzigde systematiek van kosten- en opbrengsten
wordt verhoogd.
toerekening doorgevoerd. Voor de post loonkosten SW is rekening gehouden
Uitgangspunten
met een gemiddelde loonsverhoging van 2,0%. Bij de
Bij het opstellen van de eerste begroting 2022 is, net
salarissen van het ambtelijk personeel is ook gehouden
als in voorgaande jaren, uitgegaan van de afspraak
met een stijging van 2,0% per jaar. Er wordt rekening
in het Algemeen Bestuur van Fryslân-West om het
gehouden met het LIV (lage inkomensvoorziening) effect
macrobudget Wsw, dat sinds 2015 onderdeel is van het
voor mensen die een brutosalaris verdienen tussen de
Participatiebudget, geheel ter beschikking te stellen aan
100 en 125% van het wettelijk minimumloon (WML).
Fryslân-West, aangevuld met een eigen bijdrage. De taak omtrent Beschut Werken, die door het Algemeen Bestuur
Gemeentelijke bijdragen
eveneens bij de combinatie NV Empatec / Fryslân-West is
De gemeentelijke bijdrage is geraamd op € 3.000 per
belegd, is opgenomen in de begroting GR Fryslân-West.
SE. Doorberekening aan de gemeente vindt plaats op
De taak om een nieuwe doelgroep (VSO/PRO) is nog niet
basis van het aantal werknemers (uitgedrukt in subsidie
opgenomen.
eenheden) met een Wsw-status dat werkzaam is bij Fryslân-West of in Begeleid Werken. Bij de raming voor 2022 is uitgegaan van 847 SE.
13
4. BEGROTING FRYSLÂN-WEST 2022 cijfers x €1.000,Prognose 2020
Eerste Begroting 2021
Herziene Begroting 2021
Eerste Begroting 2022
25.436
24.370
24.370
23.446
Lage inkomensvoorziening (LIV)
-413
-328
-400
-379
Loonkosten subsidie Begeleid Werken
1.516
1.602
1.500
1.530
Overige kosten SW
1.141
698
893
821
1.002
1.306
1.472
1.547
LASTEN SW Loonkosten SW
BsW Loonkosten Beschut Werk
0
Vervoerskosten BsW Overige personeelskosten BsW
-
18
-
0
559
-
518
531
573
2.390
600
620
Nieuwe doelgroep Loonkosten nieuwe doelgroep Ambtelijk Loonkosten Ambtelijk personeel Overige kosten
115 29.814
Totale lasten GR Fryslân-West
14
30.056
28.953
28.231
4. BEGROTING FRYSLÂN-WEST 2022 cijfers x €1.000,Prognose 2020
Eerste Begroting 2021
Herziene Begroting 2021
Eerste Begroting 2022
Rijksbijdrage
25.385
25.237
25.237
24.306
Gemeentelijke bijdrage
1.984
1.786
2.679
2.540
-
-
4
4
Loonkosten subsidie
918
755
679
820
Begeleidingskosten
-
454
430
508
Gemeentelijke bijdrage
-
-
-
-
Loonkosten subsidie
173
-
150
150
Begeleidingskosten
-
-
-
-
Gemeentelijke bijdrage
-
-
-
-
Overige baten
-
-
-
-
Totale baten GR Fryslân-West
28.460
28.232
29.179
28.329
Resultaat GR Fryslân-West
1.354-
1.824-
226
98
BATEN SW
Overig BsW
Nieuwe doelgroep
15
LASTEN SW
BsW
Voor de loonkosten SW is rekening gehouden met een
Voor de doelgroep Beschut Werken zijn de aantallen
gemiddelde loonsverhoging van 2,0%. Er wordt rekening
gebruikt conform taakstelling zoals deze door het Rijk is
gehouden met het LIV (lage inkomensvoorziening) effect
opgelegd aan gemeenten. We schatten de productieve
voor mensen die een brutosalaris verdienen tussen de
waarde van deze doelgroep op 41,7%. Conform de
100 en 125% van het wettelijk minimumloon (WML). In
huidige regelgeving krijgt deze doelgroep 58,3%
de begroting is ervan uitgegaan dat we werk bieden aan
loonkostensubsidie op basis van Wettelijk Minimum Loon
gemiddeld over 2022 700 FTE's.
(WML). We schatten (rekeneenheid) de loonkosten van
Loonkosten SW
Loonkosten Beschut Werk
deze doelgroep op gemiddeld 110% WML. Loonkosten subsidie Begeleid Werken
Nieuwe doelgroep
In de begroting is ervan uitgegaan dat er 91 FTE's aan mensen met een SW indicatie in dienst zijn bij een
Loonkosten Nieuwe Doelgroep
reguliere werkgever. De GR ontvangt voor deze mensen
Hieronder zijn onder andere LKS en BAB opgenomen op
de Rijksbijdrage en geeft een deel van deze bijdrage
basis van de nieuwe kostentoerekening.
in de vorm van een loonkostensubsidie door aan de
Ambtelijk
werkgever. Mensen in Begeleid Werken hebben een
Lonen ambtelijk personeel
terugkeer garantie naar de GR.
Bij de salarissen van het ambtelijk personeel is Overige kosten SW
rekening gehouden met een stijging van 2,0% per
De hier opgenomen kosten (begeleidingskosten
jaar. De begroting 2022 en verder is gebaseerd op
Begeleid Werken, medisch vervoer, personeels-, salaris-
actuele gegevens en verwachte bezetting in 2022.
en financiële administratie) zijn op basis van de nieuwe
De begroting is gebaseerd op 34,87 FTE met een
kostentoerekening.
ambtelijk dienstverband. Op basis van de nieuwe kostentoerekening zijn in de loonkosten grotendeels doorberekend aan NV Empatec. In de GR resteert dan 8,42 FTE.
Overige kosten Hieronder zijn onder andere de kosten voor de GRsecretaris, GR-controller, accountants- en advieskosten, contributies, abonnementen en verzekeringen.
16
BATEN SW
BsW
De Wsw-subsidie is gebaseerd op het macro-
Gemeentelijke bijdrage
aandeel Wsw in de integratie uitkering sociaal
Voor de doelgroep Beschut Werken zijn de aantallen
domein. De ingeschatte Rijksbijdrage is conform de
gebruikt conform taakstelling zoals deze door het Rijk is
septembercirculaire 2020 en bedraagt in 2022 € 28.146
opgelegd aan gemeenten. We schatten de productieve
(2021: € 27.712) per SE. Het aantal SE is voor 2022
waarde van deze doelgroep op 41,7%. Conform de
ingeschat op 847 SE, conform septembercirculaire
huidige regelgeving krijgt deze doelgroep 58,3%
2020. Dit aantal is inclusief het aantal SE’s dat
loonkostensubsidie op basis van Wettelijk Minimum Loon
afkomstig is van andere gemeenten dan de leden
(WML). De aanname voor deze doelgroep is dat naast
van de Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West
de loonkostensubsidie (58,3% van WML) verstrekt door
(buitengemeenten). De Rijksbijdrage is in 2022 en
de gemeente er begeleidingskosten zijn van € 7.700 per
verder verhoogd met 2% per jaar voor LPO (loon- en
Beschut Werken (met een contract van 31 uur).
Rijksbijdrage
Loonkosten subsidie / Begeleidingskosten /
prijscompensatie).
Nieuwe doelgroep
Gemeentelijke bijdrage
Loonkosten subsidie / Begeleidingskosten /
De gemeentelijke bijdrage is € 3.000 per SE in 2022 en
Gemeentelijke bijdrage
is gebaseerd op 847 SE.Ook voor de jaren na 2022 is de
De opgenomen € 150.000 is een inschatting op basis van
gemeentelijke bijdrage constant op € 3.000 per SE.
realisatie in voorgaande jaren.
17
5. BALANS FRYSLÂN-WEST 2022 cijfers x €1.000,-
ACTIVA
Herziene Eerste Prognose begroting begroting 2020 2021 2022
PASSIVA
Financiële Vaste Activa Deelneming NV Empatec
Herziene Eerste Prognose begroting begroting 2020 2021 2022
Eigen vermogen 4.538
4.538
4.538
Vlottende activa Vorderingen
634
1455
634
RC NV Empatec
2.525
1.700
2.525
Totaal
7.697
7.693
7.697
Toelichting op de balans
Algemene reserve
5.221
5.157
5.545
Voorzieningen
76
114
76
Schulden op korte termijn
1.211
1.800
1.211
Liquide middelen
1.189
622
865
Totaal
7.697
7.693
7.697
Activa
Passiva
De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West houdt
De algemene reserve dient als 'buffer' om toekomstige
alle aandelen van NV Empatec. Waardering vindt plaats
tegenvallers op te kunnen vangen. Bestemming van de
op basis van de nominale waarde. Het gestorte en
reserve vindt plaats in het belang van de uitvoering van
geplaatste aandelenkapitaal NV Empatec bedraagt
de sociale werkvoorziening
Financiële Vaste Activa
Eigen Vermogen
450.000 aandelen met een nominale waarde van € 10 per aandeel. Er is een agioreserve op de gestorte en
Liquide Middelen
geplaatste aandelen van € 38.000.
De Gemeenschappelijke Regeling Fyslân-West heeft een faciliteit bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
Vlottende activa De r/c met NV Empatec muteert uitsluitend voor het bedrag dat via de kostenverdeling ten gunste van de GR komt.
18
6. BALANS FRYSLÂN-WEST 2022-2026 cijfers x €1.000,-
ACTIVA
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
4.538
4.538
4.538
4.538
4.538
634
634
634
634
634
RC NV Empatec
2.525
2.525
2.525
2.525
2.525
Totaal
7.697
7.697
7.697
7.697
7.697
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Algemene reserve
5.545
5.548
5.579
5.864
6.192
Voorzieningen
76
76
76
76
76
1.211
1.211
1.211
1.211
1.211
865
862
831
546
218
7.697
7.697
7.697
7.697
7.697
Financiële Vaste Activa Deelneming NV Empatec
Vlottende activa Vorderingen
PASSIVA Eigen vermogen
Schulden op korte termijn Schulden op korte termijn Liquide middelen Liquide middelen Totaal
19
7. KASSTROOMOVERZICHT FRYSLÂN-WEST 2022 cijfers x €1.000,Omschrijving
Prognose 2020
Herziene begroting 2021
Eerste begroting 2022
-1.354
226
98
-
-
-
21.096
-
-
-38
38
-38
- Mutatie schulden
-16.389
303
-303
Totaal kasstroom uit operationel activiteiten
3.315
567
-243
- Injectie door gemeentes
5.000
-
-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
5.000
-
-
Saldo liquide middelen 1 januari
-9.504
-1.189
-622
Saldo liquide middelen 31 december
-1.189
-622
-865
Totaal
8.315
568
-243
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - Mutatie deelnemingen - Mutatie vorderingen - Mutatie voorzieningen
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
20
8. OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Presentatie van het structureel begrotings- saldo (bedragen x € 1.000) 2022
2023
2024
2025
2026
Saldo baten en lasten
98
3
31
285
328
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
0
Begrotingssaldo na bestemming
98
3
31
285
328
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
0
0
0
0
0
Structureel begrotingssaldo
98
3
31
285
328
21
9. MEERJARENPROGNOSE FRYSLÂN-WEST 2022-2026 cijfers x €1.000,Eerste begroting 2022 LASTEN
2022
2023
2024
2025
2026
23.446
22.355
21.436
20.062
18.623
Lage inkomensvoorziening (LIV)
-379
-361
-346
-324
-301
Loonkosten subsidie Begeleid Werken
1.530
1.561
1.592
1.624
1.656
821
782
750
702
701
1.547
1.705
1.868
2.089
2.258
Vervoerskosten
-
-
-
-
-
Overige personeelskosten
-
-
-
-
-
531
546
507
454
454
Loonkosten ambtelijk personeel
620
579
546
457
457
Overige kosten
115
115
115
115
115
28.231
27.282
26.468
25.179
23.964
2022
2023
2024
2025
2026
Rijksbijdrage
24.306
23.288
22.502
21.458
20.325
Gemeentelijke bijdrage
2.540
2.393
2.267
2.105
1.942
4
4
4
4
4
Loonkosten subsidie
820
903
990
1.107
1.197
Begeleidingskosten
508
547
585
639
675
Loonkosten subsidie
150
150
150
150
150
Begeleidingskosten
-
-
-
-
-
Gemeentelijke bijdrage
-
-
-
-
-
28.329
27.285
26.499
25.463
24.292
98
3
31
285
328
SW Loonkosten SW
Overige kosten SW BsW Loonkosten Beschut Werk
Nieuwe doelgroepen Loonkosten nieuwe doelgroepen Ambtelijk
Totale lasten GR Fryslân-West BATEN SW
Overig BsW
Nieuwe doelgroepen
Totale baten GR Fryslân-West Resultaat GR Fryslân-West
22
Toelichting op de meerjarenprognose In deze meerjarenprognose zijn wij uitgegaan van een aantal aannames die uiteengezet zijn onder de uitgangspunten van deze begroting. De gegevens van de septembercirculaire 2020 zijn in deze begroting verwerkt. Sinds de invoering van de Participatie-wet per 1 januari 2015 is de instroom in de Wsw opgehouden. Voor de raming van het aantal arbeidsplaatsen in 2022 zijn wij uitgegaan van de gegevens uit de septembercirculaire 2020. De prognose uit de septembercirculaire 2020 loopt tot en met het jaar 2025 en is gebaseerd op de berekende actuariele "blijfkansen" voor SW-medewerkers ten opzichte van de realisatie 2018. Het jaar 2026 is doorgetrokken op basis van dezelfde aannames als het jaar 2025 tov 2024. Op basis van deze uitgangspunten wordt het aandeel Wsw in het macrobudget voor de jaren 2022-2026 als volgt geraamd: Gemeentenaam
2022
2023
2024
2025
2026
Waadhoeke
5.319.019
5.064.131
4.911.263
4.682.689
4.434.762
De Fryske Marren
2.878.086
2.696.901
2.560.209
2.426.418
2.281.421
Harlingen
1.926.655
1.849.895
1.756.935
1.720.573
1.679.508
Súdwest-Fryslân
13.706.136
13.220.023
12.832.710
12.207.789
11.530.875
Sub-totaal
23.829.896
22.830.950
22.061.117
21.037.469
19.926.566
476.598
456.619
441.222
420.749
24.306.494
23.287.569
22.502.339
21.458.218
Raming Loon en Prijs compensatie
Totaal
2 % LPO 398.531 *) per jaar
20.325.098
Ten behoeve van de bepaling van het aantal subsidie-eenheden (SE's) is uitgegaan van de volgende gemiddelde subsidiebedragen per SE:
Subsidie per SE
2022
2023
2024
2025
2026
28.146
28.618
29.188
29.988
30.788
Op basis van de uitgangspunten wordt het aantal SE's per gemeente met een Wsw-dienstverband als volgt geraamd: Gemeentenaam
2022
2023
2024
2025
2026
SE's
SE's
SE's
SE's
SE's
Waadhoeke
189
177
168
156
144
De Fryske Marren
102
94
88
81
74
Harlingen
68
65
60
57
55
Súdwest-Fryslân
487
462
440
407
375
Totaal
847
798
756
702
648
23
Op basis van de uitgangspunten wordt de gemeentelijke bijdrage voor de jaren 2022-2026 als volgt geraamd: Gemeentenaam
2022
2023
2024
2025
2026
Waadhoeke
566.940
530.880
504.780
468.450
432.120
De Fryske Marren
306.780
282.720
263.160
242.730
222.300
Harlingen
205.350
193.920
180.570
172.110
163.650
Súdwest-Fryslan
1.460.880
1.385.850
1.318.980
1.221.270
1.123.560
Totaal
2.539.950
2.393.370
2.267.490
2.104.560
1.941.630
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
2022
2023
2024
2025
2026
Waadhoeke
236.093
267.207
286.650
320.214
341.561
De Fryske Marren
136.685
152.690
169.384
186.791
204.937
Harlingen
99.407
101.793
117.266
133.422
150.287
Súdwest-Fryslan
347.926
381.724
416.945
466.978
500.046
Totaal
820.111
903.414
990.244
1.107.405
1.196.830
2022
2023
2024
2025
2026
Waadhoeke
146.300
161.700
169.400
184.800
192.500
De Fryske Marren
84.700
92.400
100.100
107.800
115.500
Harlingen
61.600
61.600
69.300
77.000
84.700
Súdwest-Fryslan
215.600
231.000
246.400
269.500
281.820
Totaal
508.200
546.700
585.200
639.100
674.520
Gemeentelijke bijdrage per SE
BESCHUT WERKEN Loonkostensubsidie Gemeentenaam
Begeleidingskosten Gemeentenaam
24
Ten behoeve van de bepaling van de loonkostensubsidie en de begeleidingskosten van de doelgroep Beschut Werken is uitgegaan van de volgende gemiddelde kosten en van de volgende gemiddelde aantallen (op basis van een gemiddeld dienstverband van 31 uur) per jaar: 2022
2023
2024
2025
2026
Loonkostensubsidie
12.426
12.724
13.030
13.342
13.662
Begeleidingskosten
7.700
7.700
7.700
7.700
7.700
Gemeentenaam
2022
2023
2024
2025
2026
Aantallen
Aantallen
Aantallen
Aantallen
Aantallen
Waadhoeke
19
21
22
24
25
De Fryske Marren
11
12
13
14
15
Harlingen
8
8
9
10
11
Súdwest-Fryslân
28
30
32
35
37
Totaal
66
71
76
83
88
Uitgangspunten: • LKS is gebaseerd op 58,3% van het WML • Productieve waarde is vastgesteld op 41,7% • Aantallen Beschut Werk is gebaseerd op taakstelling Rijk op basis van constante gemeentelijke aandelen in het landelijk aantal NBW'ers. • Jaarlijkse stijging WML van 2,4% • Begeleidingskosten constant
25
Tingietersstraat 1 8600 AG Sneek T 0515 48 49 99 www.empatec.nl