Bijlage II - Concept Jaarstukken 2021
Tekst van het document
Gewijzigd
Mutaties
Toevoeging/ onttrekking
per 1-1-2021
na wijziging
saldo***
Algemene Reserve (AR)
3.509.375
219.552
3.728.927
3.203.078
-
3.203.078
Baggerfonds/ BB*
1.346.659
-
1.346.659
1.346.659
-50.000
1.296.659
Ontwikkelingsfonds/BIOR**
190.138
-
190.138
190.138
-26.000
164.138
5.046.172
219.552
5.265.724
4.739.875
-76.000
4.663.875
Mutaties reserves
Subtotaal
Saldo na wijziging
* Baggerfonds heet na vaststelling nota reserves en voorzieningen "Bestemmingsreserve Baggeren" (BB) ** Ontwikkelingsfonds heet na vaststelling nota reserves en voorzieningen "Bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling Recreatie" (BIOR) *** Het resultaat 2020 is niet bestemd naar de algemene reserve zoals bij begroting 2021 is aangenomen **** Het saldo van de jaarrekening 2021 zal conform besluitvorming algemeen bestuur uitbetaald worden aan de deelnemers
marrekrite
62
marrekrite
Jaarrekening 2021**** Baten
Jaarrekening 2020
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
500.526
-734.010
-233.485
738.688
-822.937
-84.248
1.093.995
-774.078
319.917
1.092.938
-761.792
331.146
198.132
-275.556
-77.424
214.288
-264.532
-50.243
144.417
-204.314
-59.897
144.417
-92.789
51.628
128
-76.250
-76.122
5.125
-
5.125
194.470
-12.477
181.993
180.197
-10.960
169.237
2.131.668
-2.076.686
54.982
2.375.654
-1.953.009
422.644
76.000
-
76.000
-
-
-
2.207.668
-2.076.686
130.982
2.375.654
-1.953.009
422.644
Saldo
Mutaties
Saldo
Saldo
Mutaties
na wijziging
per 1-1-2020
per 1-1-2021
Saldo na wijziging
3.203.078
-
3.203.078
2.599.723
603.355
3.203.078
1.346.659
-50.000
1.296.659
1.346.659
-
1.346.659
190.138
-26.000
164.138
190.138
-
190.138
4.739.875
-76.000
4.663.875
4.136.520
603.355
4.739.875
63
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
3.5 Toelichting en verschillenanalyse op de programmarekening 2021 We lichten de verschillen groter dan € 25.000 toe voor de baten en lasten. Het restant van de verschillen op de programma’s bestaat uit saldi van kleinere mee- en tegenvallers. Programma Bedrijfsvoering Baten (- € 199.474) De realisatie doorschuif-BTW is aanmerkelijk lager (€ 225.000) dan we hadden begroot als gevolg van een lager volume investeringen dan in 2020. De overige verschillen zijn per afwijking kleiner dan € 25.000. Lasten (€ 121.470) De realisatie doorschuif-BTW is aanmerkelijk lager (€ 225.000) dan we hadden begroot als gevolg van een lager volume investeringen dan in 2020. Deze brengen we in rekening aan onze deelnemers; het voorschot voor 2021 bedroeg € 600.000. De overige voordelen zijn per afwijking kleiner dan € 25.000: o.a. lagere PR&communicatiekosten (€ 20.000) als gevolg van Corona en lagere reis- en verblijfskosten (€ 10.000). De doorbelastingen daarentegen zijn lager dan begroot. Dit leidt tot een nadeel van € 140.000 (per saldo budgetneutraal over de hele begroting). Programma Waterrecreatie Baten (- € 13.329) Geen bijzonderheden.
Lasten (€ 40.000) De doorbelastingen op het programma Waterrecreatie zijn lager dan begroot (€ 100.000) Dagelijks onderhoud kent meevallers door lagere kosten aannemers en provincie (€ 40.000) Ook het groenbeheer en onderhoud heeft minder gekost in 2021 (€ 25.000): met name minder maaikosten door andere inzet personeel (deels in dienst nemen). Verder hebben we met de Pilot Hûskes weliswaar een groot succes geboekt bij de watersporters, de onderhoudslasten van deze voorzieningen vallen bij ons in de realisatie (€ 40.000). Het project Rondje Snitser Mar (deel 1) is inmiddels afgerond.
marrekrite
64
marrekrite
Marrekrite doet hierin een bijdrage (€ 60.000). Het algemeen bestuur heeft hiervoor een bijdrage uit de algemene reserve beschikbaar gesteld. De werkelijke kosten bedragen € 57.000. Deze bijdrage zat als een claim in de algemene reserve en was in 2021 niet begroot (toezegging uit het verleden). Via resultaatsbestemming onttrekken we de gerealiseerde kosten uit de algemene reserve. Programma Landrecreatie Baten (€ 8.900) Geen bijzonderheden. Lasten (€ 21.333) Geen bijzonderheden. Programma Baggeren Baten Geen bijzonderheden. Lasten (- € 9.897) Geen bijzonderheden t.o.v. de tussentijdse rapportage. Programma Ontwikkelingen Baten (- € 350.618) We hebben de begroting gewijzigd voor verschillende projecten, o.a. de TOP-structuren. We hebben de ontvangen bijdragen overgeboekt naar de balans, evenals de kosten. Zo houden we inzichtelijk wat het gehele project aan kosten met zich meebrengt. Als gevolg daarvan vallen de begrote exploitatiebaten en -lasten "vrij" (per saldo 0). Lasten (€ 346.040) We hebben de begroting gewijzigd voor verschillende projecten: o.a. de TOP-structuren. We hebben de ontvangen bijdragen overgeboekt naar de balans, evenals de kosten. Zo houden we inzichtelijk wat het gehele project aan kosten met zich meebrengt. Als gevolg daarvan vallen de begrote exploitatiebaten en -lasten "vrij" (per saldo 0).
65
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
Programma Wimpels e.d. Baten (€ 29.470) We hebben – net als in 2020 – meer omzet uit wimpels, donateurs en vrijwillige bijdragen. We hadden voor 2021 ook meer wimpels ingekocht dan in 2020. Lasten Geen bijzonderheden.
marrekrite
66
marrekrite
67
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
3.6 Overzicht incidentele baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten Marrekrite Jaarrekening 2021 (per programma) LASTEN Programma
Begroting 2021
Jaarrekening 2021
1
Bedrijfsvoering
-97.000
-112.978
2
Waterrecreatie
-32.500
-153.018
3
Landrecreatie
-43.817
-51.258
4
Baggeren
-50.000
-59.897
5
Ontwikkelingen
-26.000
-26.176
6
Wimpels, donateurs en vrijwilligers
-
-
-249.317
-403.326
SUBTOTAAL incidentele lasten
BATEN Programma
Begroting 2021
Jaarrekening 2021
1
Bedrijfsvoering
-
-
2
Waterrecreatie
-
-
3
Landrecreatie
43.817
50.380
4
Baggeren
50.000
50.000
5
Ontwikkelingen
26.000
26.000
6
Wimpels, donateurs en vrijwilligers
-
-
SUBTOTAAL incidentele baten
119.817
126.380
TOTAAL incidentele baten en lasten
-129.500
-276.947
marrekrite
68
marrekrite
SPECIFICATIE LASTEN EN BATEN > EUR 25.000 a
Bedrijfsvoering: inhuur/detachering personeel
-76.000
-96.000
L
b
Bedrijfsvoering: leasekosten auto's
-21.000
-16.978
L
c
Waterrecreatie: onderhoud voorzieningen provincie
-30.000
-20.788
L
d
Waterrecreatie: exploitatielasten Húskes
-
-37.553
L
e
Waterrecreatie: Rondje Snitser Mar (deel 1)
-
-56.882
L
f
Waterrecreatie: extra onderhoud en inkorten MK2
-
-30.866
L
g
Landrecreatie: incidentele onderhoudskosten
-43.817
-51.258
L
h
Landrecreatie: incidentele onderhoudskosten
43.817
50.380
B
i
Baggeren: extra kosten ivm voorbereidingen 2022
-50.000
-59.897
L
j
Baggeren: dekking via reserve baggeren
50.000
50.000
B
k
Ontwikkelingen: afrekening rondje Lauwersmeer
-26.000
-26.176
L
l
Ontwikkelingen: dekking via reserve BIOR
26.000
26.000
B
m
overige incidentele baten en lasten
-2.500
-6.929
L
-129.500
-276.947
69
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
3.7 Wet Normering Topinkomens (WNT) De Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is per 1 januari 2013 ingegaan. De verantwoording in deze jaarstukken is opgesteld op basis van het meest recente verantwoordingsmodel. Het bezoldigingsmaximum voor Recreatieschap Marrekrite bedraagt in 2021 € 209.000 op basis van een fulltime dienstverband (36 uur per week). Het in de tabel weergegeven individueel toepasselijke WNTbezoldigingsmaximum is gebaseerd op de aanstellingsomvang van de topfunctionaris in dienst van Marrekrite, de directeur. De directeur valt onder de definitie van topfunctionaris in het kader van de WNT. De bezoldiging ligt significant lager dan het individueel toepasselijke WNT-bezoldigingsmaximum. Marrekrite maakt gebruik van de vereenvoudigde verantwoording voor AB en DB leden, conform verantwoordingsmodel 1d. Dit betekent dat niet alle vereiste bezoldigingsgegevens zijn opgenomen in de jaarrekening. Dagelijks Bestuur deelnemers
bestuursleden
Provincie Fryslân (voorzitter)
Mevrouw Fokkens
Gemeente De Fryske Marren
De heer Veltman
Gemeente Noardeast-Fryslân
De heer Boerema
Gemeente Opsterland
De heer Jonkman
Gemeente Súdwest-Fryslân
De heer De Man
Gemeente Waadhoeke
Mevrouw De Pee
marrekrite
70
marrekrite
Algemeen Bestuur deelnemers
bestuursleden
Provincie Fryslân (voorzitter)
Mevrouw Fokkens
Gemeente Achtkarspelen
De heer De Haan
Gemeente Dantumadiel
De heer Agricola
Gemeente De Fryske Marren
De heer Veltman
Gemeente Harlingen
De heer Schoute
Gemeente Heerenveen
Mevrouw Rinkes
Gemeente Leeuwarden
De heer Wassink
Gemeente Noardeast-Fryslân
De heer Boerema
Gemeente Opsterland
De heer Jonkman
Gemeente Smallingerland
De heer Van Beek
Gemeente Súdwest-Fryslân
De heer De Man
Gemeente Tytsjerksteradiel
Mevrouw Hoekstra
Gemeente Waadhoeke
Mevrouw De Pee
Gemeente Weststellingwerf
De heer Hoen
71
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
WNT-verantwoording 2021 GR Marrekrite De WNT is van toepassing op GR Marrekrite. Het voor Marrekrite toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum) 1. 1. Bezoldiging topfunctionarissen. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 2. Bedragen x € 1
L. Touwen
Functiegegevens
directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
0,89 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
80.767
Beloningen betaalbaar op termijn
6.241
Subtotaal
87.008
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
185.778
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
0
Bezoldiging
87.008
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
marrekrite
72
marrekrite
Gegevens 2020 Functiegegevens
directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
73.472
Beloningen betaalbaar op termijn
6.000
Subtotaal
79.472
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
178.667
Bezoldiging
79.472
73
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
marrekrite
74
marrekrite
4
Controleverklaring Bentacera
75
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
marrekrite
76
marrekrite
77
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
marrekrite
78
marrekrite
79
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
marrekrite
80
marrekrite
Bijlagen bij de jaarstukken 2021
81
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
Overzicht baten en lasten (verplichte indeling BBV) Jaarrekening 2021 Marrekrite
Begroting 2021
Baten
Lasten
Saldo
1
Bedrijfsvoering (excl overhead)
725.000
-713.000
12.000
2
Waterrecreatie
1.082.324
-670.091
412.233
3
Landrecreatie
189.232
-252.889
-63.657
4
Baggeren
144.417
-144.417
-
5
Ontwikkelingen
11.456
-7.000
4.456
6
Wimpels, donateurs en vrijwilligers
165.000
-12.000
153.000
Overhead
-
-298.480
-298.480
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
Heffing Vpb
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
2.317.429
-2.097.877
219.552
SUBTOTAAL PROGRAMMA'S
marrekrite
82
marrekrite
Jaarrekening 2021
Baten
Jaarrekening 2020
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
500.526
-503.582
-3.057
738.688
-135.274
603.414
1.093.995
-774.078
319.917
1.092.938
-761.792
331.146
198.132
-275.556
-77.424
214.288
-264.532
-50.243
144.417
-204.314
-59.897
144.417
-92.789
51.628
128
-76.250
-76.122
5.125
-
5.125
194.470
-12.477
181.993
180.197
-10.960
169.237
-
-230.428
-230.428
-
-687.663
-687.663
76.000
-
76.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.207.668
-2.076.686
130.982
2.375.654
-1.953.009
422.644
83
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
Overzicht IV-3 taakvelden Gemeenschappelijke Regelingen; Marrekrite Jaarrekening 2021 BATEN Begroting 2021
Jaarrekening 2021
Jaarrekening 2020
0.1
Bestuur
-
-
-
0.4
Overhead
-
-
-
0.5
Treasury
-
-
-
0.8
Overige baten en lasten
2.292.429
2.107.488
2.351.473
0.9
Vennootschapsbelasting (Vpb)
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
76.000
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-
-
-
2.1
Verkeer en vervoer
25.000
24.180
24.180
2.4
Economische havens en waterwegen
-
-
-
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-
-
-
7.2
Riolering
-
-
-
2.317.429
2.207.668
2.375.653
TOTAAL BATEN
marrekrite
84
marrekrite
LASTEN Begroting 2021
Jaarrekening 2021
Jaarrekening 2020
0.1
Bestuur
-10.000
-17.004
-13.950
0.4
Overhead
-298.480
-230.428
-687.663
0.5
Treasury
-3.000
-3.474
-3.935
0.8
Overige baten en lasten
-712.000
-488.950
-649.363
0.9
Vennootschapsbelasting (Vpb)
-
-
-
0.10
Mutaties reserves
-
-
-
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
-219.552
-130.982
-422.644
2.1
Verkeer en vervoer
-30.044
-62.005
-51.006
2.4
Economische havens en waterwegen
-678.322
-826.123
-120.323
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-366.031
-411.149
-370.438
7.2
Riolering
-
-37.553
-56.330
-2.317.429
-2.207.668
-2.375.653
-
0
0
TOTAAL LASTEN
TOTAAL SOM BATEN EN LASTEN
85
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
marrekrite
86
marrekrite
87
jaarstukken 2021
jaarstukken 2021
marrekrite
88