Bijlage - Concept jaarstukken 2025

We doen dit laagdrempelig en door voorlichtingssessies, het delen van goede voorbeelden en door bij de diverse teams mee te denken over mogelijkheden. Ook delen we kennis en ontwikkelen samen op regionaal niveau. 7.

Huisvesting buitendienst. Indicatoren/te behalen resultaat: - De start van de bouw staat gepland vanaf Q2 2025 met oplevering Q3 2026. Toelichting: De bouw van de buitendienst loopt volgens planning en binnen de beschikbare bouwkosten.

Pagina 96 van 235

O24.003054

2. Wat heeft het gekost? Lasten

91 Algemene dekkingsmiddelen 92 Overhead

Primitieve begroting Begroting na wijziging

Rekening 2025

Voordeel / Nadeel

6.428

7.118

7.370

-252

N

48.006

49.947

49.287

660

V

30

30

6

24

V

3.019

7.391

14.476

-7.085

N

57.483

64.486

71.138

-6.653

N

Primitieve begroting Begroting na wijziging

Rekening 2025

Voordeel / Nadeel

265.368

279.689

283.446

3.757

V

1.696

2.596

3.307

712

V

0

2.214

148

-2.066

N

Totaal baten

267.063

284.498

286.901

2.402

V

Saldo baten en lasten

209.580

220.013

215.762

-4.250

N

-3.251

-4.592

-1.915

2.677

V

18

1.717

1.724

8

V

206.347

217.137

215.572

-1.565

N

93 Heffing VPB 98 Bedrag onvoorzien Totaal lasten Baten

91 Algemene dekkingsmiddelen 92 Overhead 98 Bedrag onvoorzien

Mutaties reserves Toevoegingen (in reserve) Onttrekkingen (uit reserve) Gerealiseerd resultaat

De Algemene dekkingsmiddelen bestaan uit Treasury, verschillende belastingen en de algemene uitkering en overige uitkeringen. Overhead bestaat uit baten en lasten van personeel, huisvesting, ICT en tractie. De volgende inhoudelijke toelichtingen zijn beschikbaar: • Over het onderdeel Treasury zie de paragraaf Financiering. • Over de diverse belastingsoorten zie de paragraaf Lokale heffingen. • Over de Overhead zie de paragraaf Bedrijfsvoering. Een verklaring van de financiële afwijkingen kunt u vinden in de Jaarrekening, paragraaf 3.5 en verder.

Pagina 97 van 235

O24.003054

2.3.

Verantwoording paragrafen

In deze jaarstukken zijn de volgende paragrafen opgenomen: Paragraaf 1: Lokale heffingen Paragraaf 2: Weerstandsvermogen/risicobeheersing Paragraaf 3: Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 4: Financiering Paragraaf 5: Bedrijfsvoering Paragraaf 6: Verbonden partijen Paragraaf 7: Grondbeleid Paragraaf 8: Openbaarheidsparagraaf Wet Open Overheid Op de volgende pagina’s gaan we nader op de verschillende paragrafen in.

Pagina 98 van 235

O24.003054

2.3.1. Paragraaf 1: Lokale heffingen Inleiding Deze paragraaf biedt informatie over de lokale heffingen. Hier wordt ingegaan op de verschillende belastingen en heffingen, evenals de uitvoering van de Wet WOZ en het kwijtscheldingsbeleid. Lokale heffingen: belastingen en rechten Heffingen met gecombineerde aanslag Het grootste deel van de lokale heffingen is eind februari 2025 opgelegd via de gecombineerde aanslag. Het combineren van belastingaanslagen heeft voor de inwoners als voordeel dat daardoor het lokale belastinggebied transparanter is. Daarnaast is voor al deze aanslagen een betalingsregeling te treffen (betalen in acht termijnen via automatische incasso). De combinatie van aanslagen zorgt voor lagere perceptiekosten. Bijzonderheden Aanslag digitaal Bij de aanslagoplegging 2025 waren er ongeveer 21.390 belastingplichtigen (43,5%) aangesloten op MijnOverheid. Dit is een stijging van 1,6% ten opzichte van vorig jaar. Degenen die aangesloten zijn bij MijnOverheid ontvangen de aanslag niet langer op papier maar alleen nog in hun digitale berichtenbox. Voor de belastingplichtigen overzichtelijk en veilig. Het versturen van de aanslagen via MijnOverheid zorgt voor lagere kosten. Onderstaand staan de prijs per aanslag op papier vergeleken met de prijs per aanslag op MijnOverheid. Op papier € 0,93

Op MijnOverheid € 0,56

Het versturen van een aanslag via MijnOverheid levert een besparing op van minimaal € 0,37 per aanslag. Ondernemersfonds Het fonds krijgt per 2024 een vast subsidiebedrag. Dit bedrag wordt in drie jaar verlaagd naar 1 miljoen euro (exclusief indexatie). In 2025 is het bedrag vastgesteld op € 1.096.000. Dit betekent dat de bijdrage aan het ondernemersfonds niet meer een percentage van de WOZ-waarde van de niet-woning is. De bijdrage aan het ondernemersfonds bedraagt in 2025 8,1% van de opgelegde OZB-aanslag. Dit is minder dan in voorgaande jaren. De opbrengst zal via een subsidie vanuit de algemene middelen worden overgedragen aan het ondernemersfonds. Overzicht belastingen en rechten Belastingen a. b. c. d. e. f.

Onroerendezaakbelasting (OZB) Forensenbelasting Parkeerbelasting Precariobelasting Toeristenbelasting Roerende Ruimtebelasting Totaal

1

Begroting 2025 € 28.647.7421 1.079.7141 1.797.3651 119.488 3.635.544 4.939 35.284.792

Rekening 2025 € 28.722.873 1.149.719 1.739.707 136.653 3.801.276 3.038 35.553.266

na begrotingswijziging

Onroerendezaakbelasting (OZB) Op de OZB hebben we een meeropbrengst van € 75.131. De tarieven voor de OZB zijn in oktober 2024 berekend (begrote opbrengst gedeeld door totale waardes) op basis van de herwaardering tot dan toe. Deze was voor 60% gereed. Voor de overige waardes is een inschatting gemaakt. Deze inschatting bleek lager dan de uiteindelijk beschikte waardes. De uiteindelijk waardes leveren een meeropbrengst op. Daarnaast is er sprake van een grotere areaaluitbreiding dan verwacht, hierdoor was er een toename van het aantal woningen en niet-woningen wat ook een hogere opbrengst van de OZB betekent.

Pagina 99 van 235

O24.003054

Forensenbelasting Op de forensenbelasting hebben we een meeropbrengst van € 70.005. Het tarief voor de forensenbelasting is in oktober 2024 berekend (begrote opbrengst gedeeld door totale waardes woningen in forensenbelasting) op basis van de herwaardering tot dan toe. Deze was voor 60% gereed. Voor de overige waardes is een inschatting gemaakt. Deze inschatting bleek lager dan de uiteindelijk beschikte waardes. De uiteindelijk waardes leveren een meeropbrengst op. Daarnaast is er sprake van een grotere areaaluitbreiding dan verwacht, hierdoor was er een toename van het aantal woningen in de forensenbelasting wat ook een hogere opbrengst betekent. Parkeerbelasting Er is een minderopbrengst van € 57.657. De inkomsten zijn lager dan geraamd. De opbrengst uit de parkeerbelasting is afhankelijk van het aantal parkeeracties en is derhalve niet door ons beïnvloedbaar. Toeristenbelasting De toeristenbelasting over het belastingjaar 2025 zal grotendeels in 2026 worden geheven. Aangifte door de ondernemers kan pas plaatsvinden na afloop van het belastingjaar. Om deze reden is hiervoor een stelpost opgenomen. In 2025 is sprake van een meeropbrengst van € 165.731. Deze meeropbrengst heeft betrekking op het belastingjaar 2024. De toeristenbelasting over 2024 is grotendeels in 2025 geïnd. In 2024 waren er meer overnachtingen dan geraamd.

De opbrengst uit toeristenbelasting is afhankelijk van het aantal toeristische overnachtingen en is derhalve niet door ons beïnvloedbaar. Bestemmingsheffingen a. Afvalstoffenheffing b. Rioolheffing Totaal

Begroting 2025 € 11.434.086 9.959.8331 21.393.919

Rekening 2025 € 11.498.252 10.003.327 21.501.579

1 na begrotingswijziging

Rioolheffing In verband met een toename van het aantal eigenarenaanslagen en aanslagen voor gebruikers van woningen is er een meeropbrengst van € 43.494. Rechten a. b. c. d. .e. .f.

Reinigingsrechten Leges Grafrechten Liggeld Marktgeld Sluisgelden Totaal

1

Begroting 2025 € 498.780 4.215.7981 625.000 1.503.265 53.469 85.673 6.981.985

Rekening 2025 € 501.115 4.811.142 672.386 1.366.795 24.603 96.015 7.472.056

na begrotingswijziging

Leges Op verordening niveau is er een meeropbrengst van € 595.343. Deze meeropbrengst wordt met name gerealiseerd binnen de leges Burgerzaken (hoofdstuk 1), waar er een meeropbrengst is van € 477.683. De hogere inkomsten zijn voornamelijk het gevolg van een toegenomen uitgifte van reisdocumenten, de zogenoemde paspoortpiek. Dit betreft een landelijke ontwikkeling. Voor de komende jaren wordt verwacht dat deze verhoogde aanvraag aanhoudt; pas vanaf 2028 wordt een afname van de paspoortpiek verwacht. Bij kabels en leidingen is sprake van een meeropbrengst van € 156.338. Dit komt door het toegenomen aantal werkzaamheden van nutspartijen in de openbare ruimte. Als gevolg daarvan zijn meer leges ontvangen.

Pagina 100 van 235

O24.003054