Bijlage 3 - Kaderbrief VRF 2024-2027 - presentatie

Kaderbrief 2024 – 2027

1

Proces kaderbrief • De kaderbrief wordt begin december verstuurd naar de gemeenten voor zienswijze en vervolgens in het voorjaar vastgesteld. Deze kaderbrief is de basis voor de begroting. • Begroting 2024 VRF wordt vóór de zomer vastgesteld. • De gemeenten beginnen na de zomer met het opstellen van haar begroting 2024.

2

Verwerkingswijze prijsontwikkeling in financieel kader • De begroting van VRF loopt een halfjaar voor op die van de gemeenten. Daarom is een indexatiesystematiek afgesproken.

• VRF past op basis van deze afspraken de CPI-index (november t-2) toe voor materiële kosten. • Voor de loonkosten wordt de daadwerkelijke loonkostenontwikkeling gehanteerd. Als deze (nog) niet bekend is wordt de raming van het Centraal Planbureau gevolgd.

• Doel van deze systematiek is duidelijkheid en rust en regelmaat in VRF én gemeentebegroting.

3

Uitdaging kaderbrief 2024: historisch hoge inflatie

4

Ontwikkeling financieel kader huidige systematiek Loonontwikkelingen ‘24 (65% begroting) Prijsontwikkelingen ’24 (35% begroting) Indexatie-effecten Beleidsontwikkelingen Totale uitbreiding kader

Kaderbrief 2024-2027 4,20% 14,50%

Effect * € 1.000 1.110 3.446 4.556 276

6,4%

4.831

5

Effecten indexatiesystematiek In stabiele tijden werkte de werkwijze van indexeren naar ieders tevredenheid, maar in stijgende inflatie niet.

Nadelen bij een situatie van zeer hoge inflatie: •

Voor gemeenten: financiële risico’s onbekend in verband met onduidelijkheid ontwikkeling gemeentefonds.

•

Voor VRF: de huidige inflatie wordt pas in 2024 gecompenseerd, waardoor er een overbruggingsjaar ontstaat.

6

Evaluatie van de CPI-index • Evaluatie wordt uitgevoerd. Terugkoppeling loopt via de auditcommissie. • Tot die tijd wordt de huidige systematiek gehandhaafd.

• Eerste beschouwing toont aan dat er veel verschillende indexatiemethoden worden gehanteerd.

7

Alternatieve methoden voor indexatie materiële kosten Scenario 1 Prijsontwikkeling gelijk laten aan het laatst vastgesteld kader, leidend tot een takendiscussie. Scenario 2 Prijsontwikkeling gelijk laten aan het laatst vastgesteld kader en het tekort achteraf verrekenen.

8

Alternatieve methoden voor indexatie materiële kosten Scenario 3 Prijsontwikkeling voorlopig beperken tot 8% en achteraf evalueren. Nog steeds risico vanwege mogelijk achteraf verrekenen, maar: • Voorlopig werkbaar financieel kader en daarmee duidelijkheid. • Sluit aan bij compensatie gemeenten. • Wederzijds commitment.

9

Alternatieve methoden voor indexatie materiële kosten Effect scenario 3 Loonontwikkelingen ‘24 Prijsontwikkelingen ‘24 Totaal effect indexaties Voorlopige uitbreiding kader

Voorliggend kader 1.110 3.446 4.556

Scenario 3 1.110 1.617 2.727

6,4%

4,0%

Verschil 1.829 1.829

•

Hiermee groei het financieel kader 2024 ten opzichte van de huidige afspraken niet langer met 6,4% maar met 4,0%.

•

Het verschil betreft € 1,8 miljoen en heeft voor circa € 1,5 miljoen impact op de Brandweer.

10

Alternatieve methoden voor indexatie materiële kosten Vergelijking prijscompensatie gemeentefonds versus scenario 3

11

Alternatieve methoden voor indexatie materiële kosten Uitgangspunten vergelijking •

2022 Werkelijke compensatie gemeentefonds 2022 op basis van Centraal economisch plan (CEP).

•

2023 Mogelijke compensatie gemeentefonds op basis van macro economische verkenning. Pas zeker bij meicirculaire 2023 en nog exclusief mogelijk aanvullende prijscompensatie.

•

2024 Inschatting van de compensatie gemeentefonds. Pas zeker bij meicirculaire 2024.

12

Korte termijn •

Uit de tweede bestuursrapportage blijkt dat Veiligheidsregio Fryslân koerst op een positief resultaat.

•

De huidige inflatie lijkt vooral effect gaat hebben vanaf 2023 (nieuwe inkoopcontracten en in de jaarlijkse prijsaanpassing van lopende contracten).

•

Specifiek voor kapitaallasten: de uitlevering van nieuw materieel is vertraagd. Dit leidt tot incidentele voordelen in 2022 en potentieel 2023, maar dit gaat ook leiden tot structurele tekorten in latere jaren.

13

Vervolg •

9 december: toelichting aan bestuurscommissies.

•

9 december: verzending aan gemeenteraden.

•

Zienswijze graag uiterlijk 2 februari 2023.

•

Vaststelling AB 9 maart 2023.

14