Bijlage 3 - Eerste begrotingswijziging 2024 van de VRF

Eerste begrotingswijziging 2024 Inleiding Middels deze begrotingswijziging vragen wij het algemeen bestuur om in te stemmen met een aantal wijzigingen van de begroting. Hiermee wordt er invulling gegeven aan het budgetrecht van het algemeen bestuur. De voorgestelde wijzigingen worden in het onderdeel 'toelichting effecten 2024' toegelicht.

Toelichting effecten 2024 A. Eerder genomen besluiten over de uitvoering van wettelijke taken Bdur Vanuit het ministerie van Justitie en Veiligheid zijn middels de contourennota Versterking Crisisbeheersing en Brandweerzorg extra middelen toegekend aan de veiligheidsregio's. Deze middelen zijn bedoeld om een toekomstbestendig, samenhangend stelsel voor de crisisbeheersing en brandweerzorg te realiseren. De toegekende extra middelen vanaf 2023 hebben een structureel karakter. Vanaf 2024 zijn er aanvullende extra middelen beschikbaar gesteld. B. Autonome ontwikkelingen Cao en werkgeverslasten De loonkosten worden geïndexeerd op basis van de werkelijke loonontwikkeling. Op 14 april 2023 stemden de leden van de algemene vergadering van de werkgeversverenging samenwerkende veiligheidsregio's (wvsv) unaniem in met het arbeidsvoorwaardenakkoord. De cao voor het personeel in dienst van veiligheidsregio's is daarmee definitief en loopt van 2 januari 2023 tot 1 mei 2024. In deze begrotingswijziging is de uitwerking van de cao op de begroting 2024 van Veiligheidsregio Fryslân meegenomen. Omdat de cao een looptijd kent tot 1 mei 2024 is met deze wijziging niet het gehele boekjaar afgedekt. Daarom is voor het resterende deel van 2024 een inschatting gemaakt op basis verwachte loonkostenontwikkeling.

Hierbij is uitgegaan van de indexering voor de loonkosten zoals deze zijn opgenomen in de septembercirculaire van het gemeentefonds 2023. Dit betreft een indexatie van 6,7%. Zodra de cao van 2024 bekend is, zal een evaluatie plaatsvinden van deze autonome ontwikkeling en zal er indien nodig, worden verrekend. Scenario 3 Methode Bij de kaderbrief 2024-2027 hebben we afgesproken om het effect van de inflatie van de materiële kosten volgens het afgestemde 'scenario 3' te verrekenen. In dit scenario wordt de indexatie van de materiële kosten voor 2024 voorlopig afgetopt tot 8%. Deze indexatie evalueren en verrekenen we achteraf over de jaren 2022, 2023 en 2024, op basis van de werkelijke ontwikkeling van het gemeentefonds. Het te verrekenen bedrag betreft dus het verschil tussen wat de gemeenten aan indexatie hebben afgedragen aan Veiligheidsregio Fryslân en hetgeen ze zouden hebben bijgedragen, wanneer de indexatie van het gemeentefonds zou zijn gehanteerd. Resultaten scenario 3 Voor 2022 en 2023 zijn de verschillen inmiddels definitief bepaald. Voor 2024 is de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds nodig om een definitief bedrag te bepalen.

Op basis van de huidige inzichten is het effect van scenario 3 als volgt: 2022 2023 2024 Verschil -1.122.000 -1.186.000 -263.000 Cumulatief verschil -1.122.000 -2.308.000 -2.570.000 Uit de tabel blijkt dat het totale effect van scenario 3 over de periode 2022 t/m 2024 geschat wordt op C 2.570.000.

VEILIGHEIDS REGIO FRYSLÂN

Incidenteel versus structureel Bij de uitwerking van financiële ontwikkelingen is het van belang om onderscheid te maken tussen incidentele en structurele effecten. Voor scenario 3 geldt hierbij het volgende: Incidenteel Er ontstaat een incidenteel verschil van C 2.570.000. Dit betreft het totale verschil over de jaren 2022, 2023 en 2024 bij elkaar opgeteld. Er is sprake van een verrekening van een periode en daarmee van een incidenteel verschil. Structureel In 2024 ontstaat een verschil van C 263.000. De verrekening van dit bedrag (i.e. de effectuering van scenario 3) dient daarom plaats te vinden via een begrotingswijziging. Deze wijziging betreft een indexatiecorrectie en is daarmee een autonome ontwikkeling. Omdat 2024 de basis is voor de bepaling van het financieel kader van 2025 werkt dit verschil structureel door in de begroting van Veiligheidsregio Fryslân. De basis waarop het kader 2025 wordt bepaald is immers te laag. Dit structurele effect wordt daarom ook als wijziging opgenomen in de kaderbrief 2025-2028. Het verschil tussen incidenteel en structureel is hier grafisch weergegeven.

Rijksvaccinatieprogramma Met ingang van 2024 worden extra middelen toegevoegd aan het gemeentefonds voor de uitvoering van de maternale Kinkhoestvaccinatie. Voor Fryslân betreft het een bedrag van C 146.000. Bij de decentralisatie van het Rijksvaccinatieprogramma (RVP) heeft de bestuurscommissie Gezondheid besloten om de middelen, die aan het gemeentefonds worden toegevoegd, beschikbaar te stellen aan de GGD (taakgerichte bekostiging). In lijn met deze besluitvorming wordt dit doorberekend in de gemeentelijke bijdrage. C. Overig Terugstorten begrote storting egalisatiereserve Door de toevoeging van een aantal incidentele meevallers aan de egalisatiereserve, bevindt het saldo van deze reserve zich binnen de door het bestuur vastgestelde bandbreedtes. Daarom is het niet nodig om de initieel begrote storting te effecturen.

VEILIGHEIDS REGIO FRYSLÂN Effecten op 2024 In onderstaande tabel worden de mutaties ten opzichte van de primitieve begroting 2024 inzichtelijk gemaakt en is zichtbaar welke dekking daar tegenover staat. A. Eerder genomen besluiten over de uitvoering van wettelijke taken

e

Versterking Crisisbeheersing Totale kosten

360 360

Extra (externe) BDUR-middelen

360

Totale dekking

360

B. Autonome ontwikkelingen Cao en werkgeverslasten Scenario 3 Rijksvaccinatieprogramma

e 5.012 263 146

Totale kosten

5.421

Nadelig saldo

5.421

Totale dekking

5.421

C. Overig

e

Terugstorten begrote storting egalisatiereserve Totale kosten

-357 -357

Nadelig saldo

-357

Totale dekking

-357

Totaal mutaties

5.424

Totale dekking

5.424

Totaal 1e begrotingswijziging 2024

Effecten per programma 2024 In onderstaande tabel zijn per programma de effecten van de eerste begrotingswijziging 2024 opgenomen. Programma Gezondheid Pijler 1 Pijler 2 Pijler 3 Pijler 4 Toegerekende organisatiekosten Bijdrage programma Gezondheid Reservemutaties Gezondheid Totaal programma Gezondheid Programma Crisisbeheersing Producten Crisisbeheersing Toegerekende organisatiekosten BDUR Bijdrage programma Crisis Reservemutaties Crisis Totaal programma Crisis

Primitieve begroting 2024 Lasten Baten Saldo 15.353.002 48.525 15.304.477 11.582.023 3.306.648 8.275.375 1.701.342 1.029.803 671.539 1.816.785 1.816.785 6.583.391 83.057 6.500.334 30.113.408 -30.113.408 164.018 802.335 -638.317 37.200.561 37.200.561 -

1e bestuurlijke wijziging 2024 Lasten Baten Saldo 935.347 3.507 931.840 889.253 125.285 763.968 40.756 20.899 19.857 127.586 127.586 479.977 624 479.353 -2.386.820 - 2.386.820 -62.018 -253.820 191.802 2.410.901 2.410.901 -

Begroting na 1e wijziging 2024 Lasten Baten Saldo 16.288.349 52.032 16.236.317 12.471.276 3.431.933 9.039.343 1.742.098 1.050.702 691.396 1.944.371 1.944.371 7.063.368 83.681 6.979.687 - 32.500.228 -32.500.228 102.000 548.515 -446.515 39.611.462 39.611.462 -

6.688.424 991.784

106.287 7.786.495

228.794 12.513 4.408.683 3.090.205 46.300 7.786.495

6.459.630 979.271 -4.408.683 -3.090.205 59.987 -

482.176 363.599 -106.287 739.488

-11.447 93 360.004 429.076 -38.238 739.488

493.623 363.505 -360.004 -429.076 -68.049 -

7.170.600 1.355.383 8.525.983

217.347 12.606 4.768.687 3.519.281 8.062 8.525.983

6.953.253 1.342.776 -4.768.687 -3.519.281 -8.062 -

41.019.117 9.404.378 -4.677.064 -45.524.459 -221.972 -

2.131.268 95.851 694.408 901 - 2.248.473 -847.666 -367.215 1.978.010 1.978.010

2.035.417 693.507 -2.248.473 -480.451 -

44.072.905 10.218.950 54.291.855

1.018.371 121.065 4.677.064 47.772.932 702.423 54.291.855

43.054.534 10.097.885 -4.677.064 -47.772.932 -702.423 -

-

5.128.399 5.128.399

-

102.429.300 102.429.300

-

Programma Brandweer Producten Brandweer Toegerekende organisatiekosten BDUR Bijdrage programma Brandweer Reservemutaties Brandweer Totaal programma Brandweer

847.666 52.313.845

922.520 120.164 4.677.064 45.524.459 1.069.638 52.313.845

Eindtotaal

97.300.901

97.300.901

41.941.637 9.524.542