Bijlage 3 - Eerste begroting 2027 GR Fryslân-West
Tekst van het document
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslân-West
SLAN
In rrï'.Ki v^uiLi.',
Súdwest-Fryslån
INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding................................................................................................................................................................................. 3 2. Paragrafen.......................................................................................................................................................................... 11 3. Uitgangspunten...................................................................................................................................................................15 4. Begroting Fryslân-West 2027 incl. toelichting................................................................................................................... 16 5. Balans Fryslân-West 2027 incl. toelichting.......................................................................................................................20 6. Balans Fryslân-West 2027-2031....................................................................................................................................... 21 7. Kasstroomoverzicht Fryslân-West 2027........................................................................................................................... 22 8.
Overzicht incidentele baten en lasten............................................................................................................................... 23 9. Meerjarenprognose Fryslân-West 2027-2031 incl. toelichting........................................................................................24
2
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslān-West
1. INLEIDING Hierbij bieden wij u de eerste begroting 2027 met
De GR is formeel de werkgever van mensen met een Wsw
meerjarenraming 2028-2031 aan van de
aanstelling en staf- en kaderpersoneel met een ambtelijke
Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West (hierna
aanstelling.
GR).
Daarnaast worden binnen de Gemeenschappelijke Regeling kosten geregistreerd die specifiek met de Wsw, Beschut
GR Fryslân-West De GR heeft ten doel het op een bedrijfsmatig
Werk/Nieuwe doelgroepen te maken hebben, zoals
verantwoorde wijze doen uitvoeren van taken van en
vervoerskosten, studiekosten en bedrijfsgeneeskundige
voor gemeenten op het terrein van de gesubsidieerde
zorg.
arbeid en het adviseren van de gemeenten op het terrein
NV Empatec
van de gesubsidieerde arbeid.
Binnen NV Empatec vinden de economische activiteiten
De GR houdt een werkomgeving in stand waarin
plaats van het sociale werkbedrijf Empatec. Via
personen in een beschutte omgeving onder aangepaste
economische activiteiten wordt toegevoegde waarde
omstandigheden werkzaamheden kunnen verrichten.
gecreëerd, wat omzet oplevert, waarbij na aftrek van de
De GR ontvangt subsidies en bijdragen van de
diverse kosten een nettoresultaat overblijft. Kosten die
aangesloten gemeenten voor de uitvoering van de
binnen NV Empatec worden gemaakt betreffen onder meer
activiteiten in het kader van de Wet Sociale
materiaalverbruik, loonkosten van het staf- en
Werkvoorziening (Wsw) en voor de uitvoering van
kaderpersoneel (zonder ambtelijke aanstelling),
Beschut Werken en Nieuwe doelgroepen (waaronder
afschrijvingen en overige bedrijfskosten. Ook de
Doorstroombanen/Wajong). Ook kan de GR de
belangrijkste bezittingen (infrastructuur, machines en
deelnemende gemeenten adviseren over - en
materieel) bevinden zich binnen de NV Empatec.
uitvoeringsopties aandragen voor - andere doelgroepen.
Iedere begroting is slechts een weergave van
Hier is in de begroting nog geen rekening mee
verwachtingen en een taakstelling voor een bepaald tijdvak
gehouden.
(meestal een jaar). Om een begroting te beoordelen, dient zij vanzelfsprekend geplaatst te worden in een breder perspectief. In dat bredere perspectief kan de ontwikkeling van een organisatie worden beoordeeld. In dat perspectief past het verleden en de verwachtingen voor de toekomst.
- Rijksbijdrage en gemeentelijke subsidie - Loonkostensubsidie - Begeleidingskosten
f36,2M
GR Fryslân-West 100y0aandeelhouder SW-medewerkers in loondienst van GR CO,OM
NV Empatec Resultaat C PM
3
- Loonkosten - SW-ers/Ambtenaren - Beschut Werk - Doorstroombanen, Wajong etc.
C36,2M
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
PRIMAIRE STAKEHOLDERS
•A ū
Qp QPQP
ũ
Û
Gemeenten Het zorgdragen voor zinvolle arbeid voor mensen met
Empaec “Wij bieden zinvol werk aan medewerkers met een (verstandelijke, psychische en/of fysieke) beperking bij financieel gezonde bedrijven."
afstand tot de arbeidsmarkt tegen aanvaardbare kosten.
0 Zinvol en betaald werk hebben waardoor de zelfstandigheid en zelfredzaamheid wordt vergroot.
0
4P
Klanten Boven de klantverwachting leveren van producten en diensten tegen aanvaardbare kosten en maatschappelijk verantwoord geproduceerd.
Staf en kader Aansturen en ontwikkelen van medewerkers wat leidt tot een efficiënte productie en financieel gezonde ondernemingen.
In het bovenstaande schema staan de belangen die wij
Doorstroombanen is conform recentelijke besluitvorming
dienen van de diverse stakeholders van het werkbedrijf
van het Dagelijks Bestuur het niveau ultimo 2026 als
Empatec.
uitgangspunten genomen. Voor 2027 is geen instroom opgenomen, in afwachting van een te voeren strategisch
Begrotings- en verantwoordingscyclus
overleg tussen gemeenten, GR F-W en NV Empatec in het
De eerste begroting van de Gemeenschappelijke
voorjaar 2026. Dit overleg leidt mogelijk tot separate
Regeling Fryslân-West wordt opgesteld door het Dagelijks
besluitvorming voor het jaar 2027.
Bestuur en vastgesteld door het Algemeen Bestuur, nadat
Hiernaast zijn de impulsmiddelen niet meer in de begroting
de raden van de aangesloten gemeenten de kans hebben
opgenomen. Wel zijn de middelen nader toegelicht op
gehad om het Dagelijks Bestuur hun zienswijze naar
pagina 28 omdat deze middelen worden ingezet voor de
voren te brengen. Het Dagelijks Bestuur stuurt in april een
sociale infrastructuur van gemeenten waar ook NV Empatec
eerste begroting aan de gemeenten. De begroting moet
onderdeel van uitmaakt.
voor 15 september door het Algemeen Bestuur bij de
Gemeentelijke bijdrage per SE voor 2027 nihil
Gedeputeerde Staten worden ingediend.
Naar aanleiding van de door de Raden aangenomen businesscase is de meerjarenraming geactualiseerd en blijkt
Mutaties ten opzichte van de eerste begroting 2026
de gemeentelijke bijdrage door met name verbetering van de subsidieresultaat SW nihil ingaande 2026. Er is derhalve
Ten opzichte van de begroting 2026 zijn er geen
geen gemeentelijke bijdrage opgenomen.
wijzigingen in de kosten- en opbrengstenverdeling tussen de GR Fryslân-West en NV Empatec of andere uitgangspunten doorgevoerd. Voor de inzet van
4
-------------------------------------------------------------------
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslān-West
Eerste begroting GR Fryslân-West
1.1 De ontwikkeling van de subsidie
In de begroting 2027 hebben we rekening gehouden met
De SW-bedrijven ontvangen vanuit het Rijk (via de
de uitkomsten van de door de gemeenten vastgestelde
gemeenten) subsidie. De hoogte van deze subsidie is
businesscase en implementatieplan. In hoofdstuk 2 gaan
afhankelijk van het aantal medewerkers (in aantallen fte's)
we nader in op een aantal bedrijfsvoeringsaspecten, zoals
binnen een SW-bedrijf (waarbij ook rekening wordt
financiering en weerstandsvermogen. De uitgangspunten van de eerste begroting 2027 zijn opgenomen in
gehouden met de mate van afstand tot de arbeidsmarkt
hoofdstuk 3. De eerste begroting 2027 is opgenomen in
van de individuele medewerker; de zogenaamde Subsidie
hoofdstuk 4 inclusief een toelichting. In hoofdstuk 6 is de
Eenheden (SE's)). Met NV Empatec hebben de
balans en een toelichting op de balans opgenomen. Het
gemeenten een werkleerbedrijf die SW-medewerkers en
kasstroomoverzicht presenteren we in hoofdstuk 7 en tot
andere doelgroepen werk bieden.
slot behandelen we in hoofdstuk 9 de meerjarenbegroting
Met andere woorden een infrastructuur om inwoners met
2027-2031 inclusief toelichting.
een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt naar werk bij
Verdeling Transitiekosten
reguliere werkgevers te begeleiden danwel zelf beschut
In de businesscase is een transitiebudget beschikbaar
werk te bieden.
gesteld voor de dekking van mogelijke transitiekosten. Hiervoor is gedurende vier jaar (2022 tot en met 2025) De weergave van de totale subsidie per SE is
een budget opgebouwd van C 1.000.000. Deze bedragen voor de transitiekosten worden uitsluitend aangewend om
weergegeven in de onderstaande grafiek. De rijksbijdrage
eventuele boventalligheid van ongesubsidieerd personeel
is gebaseerd op de septembercirculaire 2025
op te lossen voor zover dat niet via natuurlijk verloop kan worden opgevangen. Indien er geen transitiekosten zijn, worden de middelen niet voor andere doeleinden gebruikt.
5
-------------------------------------------------------------------
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING
----------------------------------------------------
Fryslān-West
1.2 De ontwikkeling van het aantal mede werkers Sinds 1 januari 2015 is de Participatiewet van kracht. Instroom van nieuwe SW-medewerkers in dienst bij de GR stopte vanaf dat moment. Als gevolg van het natuurlijk verloop (pensionering, verhuizing, overlijden, etc.) neemt de populatie van het aantal SWmedewerkers in dienst bij de GR dus af. Naast SWmedewerkers in dienst bij de GR werken er ook medewerkers zonder SW-status (veelal leiding en staf); dit wil overigens niet zeggen dat er geen SWmedewerkers in de leiding en staf actief zijn. Naast deze twee groepen medewerkers kennen we sinds 2015 ook twee nieuwe doelgroepen: »
Medewerkers met de indicatie (nieuw) Beschut Werken en
»
Medewerkers in het kader van o.a. de doorstroombanen (indicatie Banen Afspraak Baan) en Wajong
In de onderstaande grafiek is de ontwikkeling weergegeven van het aantal SW-medewerkers en nieuwe doelgroepen uitgedrukt in fte's.
6
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
In de onderstaande grafiek staat de ontwikkeling van medewerkers vanuit de nieuwe doelgroepen weergegeven. De toename van de nieuwe doelgroepen wordt veroorzaakt doordat medio 2022 de gemeenten meer medewerkers naar de GR hebben laten instromen.
»
De toename van de doelgroep Beschut Werk
Individuele detachering: een individuele SW-
wordt veroorzaakt door de extra middelen die de
medewerker die bij een klant is gedetacheerd.
gemeenten beschikbaar hebben gesteld om de
Deze medewerkers worden gecoacht en
wachtlijst Beschut Werk bij onze gemeenten op te
begeleid door ons Pastiel.
lossen.
De
toename
van
de
»
doelgroep
Groepsdetachering: in groepen worden SW-
Doorstroombanen/ Wajong wordt veroorzaakt
medewerkers gedetacheerd bij een klant
door een toenemend aantal inwoners van onze
(medewerkers die bijvoorbeeld gedetacheerd
gemeenten
zijn bij een gemeentelijk Groenbedrijf).
die
ondanks
diverse »
dienstbetrekkingen bij reguliere werkgevers toch veelal weer terugvallen
en
Begeleid Werken: in dat geval is de SWmedewerker in dienst van een externe
passender werk
kunnen vinden bij NV Empatec en niet meer
werkgever (conform arbeidsvoorwaarden van
kunnen instromen in de WSW (afgesloten sinds
die werkgever) en verstrekt de GR een
2015).
loonkostensubsidie aan die werkgever en begeleidt NV Empatec de betrokken
Binnen NV Empatec zetten wij onze medewerkers
medewerker en werkgever. In deze situatie
opverschillende manieren in. Wij onderscheiden
hebben medewerkers met een SW-status altijd
de volgende vormen:
een terugkeergarantie.
» Empatec werkbedrijven: o
Werkzaam
bij
één
van
de
eigen
werkbedrijven: Hout, Metaal, Verpakken, Dienstverlening
(hoveniers,
facilitaire
services ennatuurbeheer). o
Werken op locatie: onder leiding van een medewerker van NV Empatec (veelal vindt afrekeningplaats op basis van een stuksprijs; risico ligt bij NV Empatec).
7
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING
In het streven naar een inclusieve arbeidsmarkt zetten wij ons in om zoveel mogelijk SW-medewerkers te integreren bij ‘reguliere' bedrijven. Dit sluit ook aan bij de behoefte van veel van onze medewerkers. Dit wil overigens niet zeggen dat iedereen hier ook geschikt voor is. In 2025 zien wij dat circa 480Zo van onze SW-medewerkers extern werkzaam is. In de businesscase is de ambitie opgenomen dat eind 2026 5507o van onze SWmedewerkers op een of andere wijze buiten de organisatie werkzaam is. Gezien de ontwikkelingen van de afgelopen jaren is dit een stevige uitdaging. Ook omdat SW-medewerkers steeds ouder worden en hun capaciteiten afnemen. In de in 2025 uitgevoerde externe tussentijdse evaluatie* door Iroko wordt dit ook onderkend.
Evaluatie GR Fryslân-West en Businesscase Werkleerbedrijf Empatec, Iroko, 25 juni 2025.
8
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
1.3 De ontwikkeling van de omzet van NV Empatec en Pastiel
marktconforme verkoopprijzen om oneigenlijke
Om de onzekerheid rondom Rijksbijdrage en overige
concurrentie te voorkomen (o.a. in lijn met de Wet Markt
subsidies en stijgende loonkosten het hoofd te bieden
en Overheid).
is NV Empatec bedrijfsmatiger en marktgerichter gaan
-
In de prijs zijn alle integrale kosten verwerkt, omdat NV
werken.
Empatec gelooft dat onze mensen waarde toevoegen
De belangrijkste doorgevoerde veranderingen waren:
waarvoor de klant een reële prijs betaalt
-
Meer externe en klantgerichtheid waaronder
Dit heeft ertoe geleid dat de omzet (en NTW) per
versterking sales -
medewerker de afgelopen jaren sterk verbeterd is en dat na
NV Empatec hanteert zoveel mogelijk
het moeilijke (corona)jaar 2020 de opgaande lijn weer zichtbaar is. De begroting voor NV Empatec 2027 wordt in najaar 2026 opgesteld.
i Omzet Empatec
M Omzet Pastiel/Wurkjouwer
Omzet I NTW NV Empatec per SW-medewerker 8í nieuwe doelproepen (excl. begeleid werk) C 35.000
C 31.392
C 31.131
2025
B2026
C 30.000 C 25.000 C 20.000 C 15.000 C 10.000 c 5.000
co 2020
2021
2022 omzet per fte
2023
2024
Bntwperfte
9
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslān-West
1.4 Synthese: het resultaat De resultaatsontwikkeling van GR-Fryslân-West, NV Empatec en het gezamenlijke resultaat is in de onderstaande grafiek
Onu e t/ to tale kosten
weergegeven.
10
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
2. PARAGRAFEN Financiering
financiering van deze uitvoering is GR Fryslân-West
Op basis van de begroting kan de kasgeldlimiet voor 2027 worden vastgesteld:
bereid geldleningen te verstrekken tot maximaal de waarde van de vaste en vlottende activa, verminderd met de liquide middelen en kortlopende leningen. Op
Begrotingstotaal
ē 36.202.817
Ministerieel vastgesteld percentage Kasgeldlimiet
basis van de concept jaarrekening bedroeg deze
8,20oZo
waarde per 31 december 2025 bij NV Empatec ē 8,9
ē 2.968.631
mln. (2024: ē 8,2 mln.). De waarde aan uitstaande geldleningen aan NV Empatec bedraagt per 31
GR Fryslân-West heeft een laag risicoprofiel, doordat
december 2025 nihil.
geen gebruik wordt gemaakt van langlopende leningen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en beperkt
Beleidsindicatoren
gebruik van rekening-courantkrediet.
Het taakveld van de sociale werkvoorziening heeft geen voorgeschreven beleidsindicatoren.
Met de voor de uitvoering van de Wsw aangewezen naamloze vennootschap Empatec is een
Verantwoording kosten overhead
raamovereenkomst van geldlening gesloten. Voor deze
In de gemeenschappelijke regeling zijn geen kosten
uitvoering heeft NV Empatec geldmiddelen nodig. Ter
overhead opgenomen. OMVANGKASGELDLIMIET (bedragen x C 1.000) B2027 1. Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag
2.969
2. Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
-
Schuld in rekening-courant
-
Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar
-
Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
-
3. Vlottende middelen Contanten in kas
-
Tegoeden in rekening-courant
-
Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
-
4. Toets kasgeldlimiet 2-A3 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
-
1. Toegestane kasgeldlimiet
2.969
ZZ
Ruimte ^) c.q. overschrijding (-) kasgeldlimiet
11
2.969
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de GR
Deze paragraaf gaat in op het risicomanagement en onderbouwing van het weerstandsvermogen van GR Fryslân-West.
Fryslân-West bestaat uit de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn gevormd voor andere (geoormerkte) doeleinden. De algemene reserve heeft daarmee als doel risico's, die niet op andere wijze
(Ratio) weerstandsvermogen
kunnen worden gedekt, op te vangen. De reserve is
Het (ratio) weerstandsvermogen drukt de mate uit waarin de organisatie in staat is om met de beschikbare weerstandscapaciteit (risicodekking) de benodigde weerstandscapaciteit (gekwantificeerde
geheel opgebouwd uit gestort kapitaal van de GR Fryslân-West door de deelnemende gemeenten en gerealiseerde resultaten. Ultimo 2025 bedraagt de algemene reserve ē 9,9 miljoen (2024: ē 9,1 miljoen).
risico's) te matchen. Het betreft de zogenoemd bufferfunctie om tegenvallers te kunnen opvangen. Het weerstandsvermogen met de volgende ratio worden gewaardeerd:
Beschikbaar weerstandscapacitei t
Benodigde weerstandsvermogen (Risico's) Tegenover de algemene reserve staan risico's die de GR Fryslân-West loopt bij de uitvoering van haar werkzaamheden. De GR Fryslân-West onderscheidt risicocategorieën, die hierna kort worden genoemd.
BB
Financiële positie
Jaarlijks wordt bij de totstandkoming van de begroting met meerjarenperspectief beoordeeld of deze indeling
Benodigde weerstandcapaciteit
nog volstaat en wordt er een inschatting gemaakt van de kans dat een risico zich voordoet
Het Nederlands Adviesbureau voor risicomanagement heeft aan de ratio de volgende waardering gegeven: A
> 2,0
(risicoassessment), waar nodig wordt deze geactualiseerd. Zoals hiervoor aangegeven heeft in het najaar 2024 een extra verdieping en onderbouwing van
Uitstekend
de risico's plaatsgevonden. Gedurende het jaar worden
1,4 < x
2,0
Ruim voldoende
C
1,0 < x
1,4
Voldoende
D
0,8 < x
1,0
Matig
Dit betekent dat de risico's zijn geëvalueerd, de kans
E
0,6 < x
0,8
Onvoldoende
van manifesteren is ingeschat en voorzien van een
F
< 0,6
Ruim onvoldoende
kwantificering. Hierbij is een voorzichtige risicohouding
de risico's geëvalueerd en besproken in de controllers overleggen waarin NV, GR en gemeenten deelnemen.
aangenomen. Eind 2025 heeft een actualisatie Als GR Fryslân-West streven we ernaar om de
plaatsgevonden.
impact van de risico's te minimaliseren. De publieke taak van de GR Fryslân-West brengt met zich mee
De belangrijkste gekwantificeerde risico's, zijnde de
dat een risicomijdend profiel het meest passend is.
benodigde weerstandscapaciteit, zijn op de volgende
Hierbij streven we ernaar om risico 's zoveel als
pagina samengevat weergegeven:
mogelijk te ondervangen. Dit betekent dat we een weerstandsvermogen nastreven dat op z'n minst voldoende is. Dat komt conform bovenstaande tabel neer op een ratio weerstandsvermogen tussen de 1,0 en de 1,4 met een waarderingscijfer C.
12
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
Onderwerp
Risico
Kwantificering
Inhoudelijke risico's
Hoogte rijksbijdrage
Bezuinigingen door
ē 0,59 mln.
Op basis van besluitvormingsprocedures wordt het
SW
Rijk
Budget infrastructuur
Onzekerheid
sociaal
over
haar werkzaamheden afwijkt van de bedoelingen van
ontwikkelbedrijven
grondslag
de deelnemende gemeenten op laag ingeschat.
Loonkostensubsidie ï
Hogere loonwaarde of
begeleidingskosten
ongunstige
ē 0,46 mln.
ē 1,42 mln.
Procedurele risico's
financieringsafspraken Hogere instroom doorstroombanen Toename loonkosten
Hoger negatief
ē 0,28 mln. ē 2,01 mln.
verhogingen Transitievergoedingen
ē 0,38 mln.
Businesscase
Niet realiseren van
ē 1,03 mln.
Opnemen e/o uitbetaling
Overige
Onvoorziene
kosten/inflatie/rente
ontwikkelingen
Totaal
werkzaamheden afwijkt van voorschriften, regels en procedures op laag ingeschat.
businesscase Verplichting verlof ï
basis van besluitvormingsprocedures wordt het risico dat de GR Fryslân-West bij de uitvoering van haar
Ziekteverzuim
jubilea
Betreft het risico dat op enig moment niet wordt voldaan aan voorschriften, regels en procedures. Op
subsidieresultaat CAO
risico dat de GR Fryslân-West bij de uitvoering van
ē 0,43 mln.
Risico's verbonden aan financiering ē 0,39 mln.
De GR Fryslân-West is in zijn geheel gefinancierd door
ē 6,98
de deelnemende gemeenten. Er is geen financiering
mln.
door externe partijen. Er wordt door de GR FryslânWest geen gebruik gemaakt van derivaten. Er is een
Voor bovenstaande risico's zijn onder meer de
rekening courant verhouding met NV Empatec die
volgende beheersing maatregelen getroffen (niet
ultimo 2025 ē 1,43 miljoen bedraagt (2024: ē
limitatieve opsomming)
1,39 miljoen). De waarde aan uitstaande geldleningen
-
-
-
Rijksbijdrage SW: Hoogte is niet beïnvloedbaar
aan NV Empatec is ultimo 2025 nihil. Gegeven het
door de GR. Deze wordt via de rijks circulaires
bovenstaande wordt het financieringsrisico van de GR
gevolgd en per kwartaal geactualiseerd.
Fryslân-West op nihil geschat.
Opbrengst LKS en vergoeding begeleidingskosten Beschut Werk: Basis zijn
Budgettaire risico's
de jaarlijks door de gemeenten ontvangen
Jaarlijks wordt bij de vaststelling van de begroting het
aantallen en budgetten. Deze worden via
aandeel van gemeenten in de uitvoering van de Wsw
beleidsafspraken en afhankelijk van de
vastgesteld. Via een samenwerkingsovereenkomst die
doelgroep (aantallen en capaciteiten) door de
gesloten wordt met NV Empatec wordt de vergoeding
gemeenten doorbetaald aan de GR.
voor deze uitvoering bepaald. Aansprakelijkheid voor
Nieuwe doelgroepen: In de meerjarenbegroting
eventuele tekorten wordt hiermee afgedekt.
is rekening gehouden met een jaarlijkse
-
toename van de instroom. Het
Recapitulatie
subsidieresultaat is negatief. Eventuele extra
De totale algemene reserve van de GR Fryslân-West
instroom zal leiden tot een hoger negatief
bedraagt ē 9,9 miljoen, zijnde de beschikbare
financieel effect. In de kwartaalrapportages
weerstandscapaciteit. Vanuit de risicoanalyse is er een
wordt dit gemonitord
weerstandscapaciteit van ē 6,9 miljoen benodigd. De
Loonkosten: Ontwikkeling van loonkosten SW,
Ratio weerstandsvermogen komt hiermee uit op 1,4
Beschut werk, Nieuwe doelgroepen en
(9,9 miljoen /6,9 miljoen).
ambtelijk personeel zijn sterk afhankelijk van de respectievelijke CAO-ontwikkelingen en stijging wettelijk minimumloon. Deze worden gevolgd en per kwartaal geactualiseerd.
13
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
Verbonden partijen
Bedrijfsvoering
.
GR Fryslân-West is enig aandeelhouder van de
Het sociale werkvoorzieningsschap Fryslân-West
naamloze vennootschap Empatec. Binnen NV
gevestigd te Sneek is namens de gemeenten De Fryske
Empatec vinden de economische activiteiten plaats
Marren, Harlingen, Waadhoeke en Súdwest-Fryslân belast
van het sociale werkbedrijf Empatec. Via
met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening
economische activiteiten wordt toegevoegde
(Wsw). De hoofddoelstelling van de Wsw is beschreven in
waarde gecreëerd dat omzet oplevert waarbij na
artikel 2 van deze wet: "De gemeente draagt er zorg voor
aftrek van diverse kosten een nettoresultaat
dat zij aan zoveel mogelijk ingezetenen, die blijkens een
overblijft. De GR ontvangt de subsidies en
indicatiebeschikking of herindicatiebeschikking tot de
bijdragen van de aangesloten gemeenten voor o.a.
doelgroep behoren, een dienstbetrekking krachtens
de uitvoering van de WSW en Beschut Werken. De
arbeidsovereenkomst naar burgerlijk recht aanbiedt
GR is formeel de werkgever van mensen met
voor het verrichten van arbeid onder aangepaste
WSW-aanstelling en staf/kader personeel met een
omstandigheden."
ambtelijke aanstelling. In artikel 1 van de wet is de doelgroep als volgt gedefinieerd: "Personen, die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt en die door lichamelijke, verstandelijke of psychische beperkingen uitsluitend onder aangepaste omstandigheden tot regelmatige arbeid in staat zijn." Via een aanwijzingsbesluit is NV Empatec aangewezen voor de uitvoering van de Wsw. In een afgesloten samenwerkingsovereenkomst (SOK) worden afspraken gemaakt over de realisatie van de sociale doelstelling overeenkomstig de Wet sociale werkvoorziening. Dit besluit en SOK zijn in 2023 geactualiseerd. Tevens wordt ieder jaar een jaarovereenkomst WSW afgesloten.
14
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
3. UITGANGSPUNTEN Uitgangspunten Opbrengsten Bij het opstellen van de begroting 2027 wordt conform voorgaande jaren het gemeentelijke macrobudget Wsw geheel ter beschikking gesteld aan FryslânWest,
aangevuld
met een
eigen gemeentelijke
bijdrage. De taak omtrent Beschut Werken, die door het Algemeen Bestuur eveneens bij de combinatie Fryslân-West/ NV Empatec is belegd, is opgenomen
jaarrekening van de GR FW opgenomen,. De Schouten middelen zullen wel als niet uit te balans blijkend recht opgenomen
worden
in
de jaarrekening
met
een
toelichting over doelstelling en uitputting voor zicht en grip voor het bestuur van de GR-FW. De omvang van deze middelen worden in deze begroting in hoofdstuk 9 nader toegelicht.
in de begroting GR Fryslân-West. Ten aanzien van het geraamde macrobudget Wsw is uitgegaan van de gegevens uit de septembercirculaire 2025 van het Rijk.
Er
wordt
rekening
gehouden
dat
het
macrobudget in 2026 met 50Zo LPO (Loon- en Prijs Ontwikkeling 4 07o loon Z 107o prijs) door het Rijk wordt
Kosten Voor de post loonkosten SW, Beschut Werk en nieuwe doelgroepen is rekening gehouden met de nieuwe CAO SW respectievelijk de CAO Aan de Slag (Beschut Werk en nieuwe doelgroepen) van eind 2025 en begin 2026. Voor loonkosten CAO Aan de Slag is een geschatte
verhoogd en wordt hierna constant gehouden.
loonverhoging van 407o in 2027 opgenomen. Voor In de begroting is voor beschut werk tevens rekening
loonkosten SW is een loonverhoging van 407o in 2027
gehouden met de in de september circulaire 2025
opgenomen. De CAO SW en CAO aan de Slag lopen
aangekondigde begeleidingsbudget van ē 13.450 per
tot 31-12-2027. Bij de loonkosten van Beschut Werk en
werkplek.
Wajong is rekening gehouden met een groei van
Budget infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven Op 15 oktober 2024 heeft de Minister in
ambtelijk personeel is rekening gehouden
respectievelijk 6 en 3 per jaar. Bij de salarissen van het
voortgangsbrief SZW meer duidelijkheid gegeven
met een
stijging CAO gemeente van gemiddeld 2,8507o.
over de uitgangspunten van de financiering van een toekomstbestendige
sociale
infrastructuur.
Doelstelling is het realiseren van een solide vangnet
Er is een rentebate opgenomen obv 207o van het gemiddelde saldo van de liquide middelen van de GR.
voor mensen die wel kunnen werken, maar voor wie dit niet, of nog niet, bij reguliere werkgevers mogelijk is.
Voor
deze
mensen
blijven
sociaal
ontwikkelbedrijven - ook in de toekomst - belangrijk. Als opstap naar werk, als een plek waar je in een beschutte omgeving kunt werken en als een plek waarop je kunt terugvallen als het even niet lukt bij een reguliere
werkgever.
Vanaf
gemeenten
jaarlijks
een
infrastructuur
van
sociaal
2025
ontvangen
impulsbudget
om
de
ontwikkelbedrijven
te
versterken en een rijksbijdrage sociale infrastructuur. Deze middelen worden gebaseerd op de maatstaf doelgroepenregister
zoals
opgenomen
in
de
circulaires van het Rijk. Deze middelen (ook wel de Schouten middelen genoemd) worden conform besluit van het bestuur van de Gr FW niet in de begroting en
15
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
4. BEGROTING FRYSLÂN-WEST 2027 Cijfers x g 1.000 Concept jaarcijfers 2025
EERSTE BEGROTING 2025
EERSTE BEGROTING 2026
EERSTE BEGROTING 2027
Loonkosten SW
23.712
22.003
22.347
22.770
Loonkostensubsidie Begeleid Werken
1.500
1.586
1.585
1.652
745
702
754
769
3.107
4.843
4.419
4.836
3.419
3.931
4.892
5.855
Loonkosten Ambtelijk personeel
309
413
245
120
Overige kosten
188
180
140
200
32.979
33.657
34.381
36.203
LASTEN SW
Overige kosten SW BSW Loonkosten Beschut Werk NIEUWE DOELGROEP Loonkosten nieuwe doelgroep AMBTELIJK
TOTALE LASTEN GR Fryslân-West
16
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
4. BEGROTING FRYSLÂN-WEST 2027 Cijfers x g 1.000 Concept jaarcijfers 2025
EERSTE BEGROTING 2025
EERSTE BEGROTING 2026
EERSTE BEGROTING 2027
Rij ksbijdrage (incl. compensatie LIV)
28.273
25.741
27.200
28.537
Gemeentelijke bijdrage
698
698
0
0
Gemeentelijke bijdrage reservering transitiekosten
250
250
0
0
Loonkostensubsidie incl. ziekengeld (incl. compensatie LIV)
1.869
3.486
3.194
3.174
Begeleidingskosten
1.169
1.422
1.310
1.527
Loonkostensubsidie
1.335
1.965
2.446
2.811
Budget infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven
-929
317
PM 1)
compensatie belasting loonkosten
587
Rente opbrengst
220
204
231
190
33.473
34.084
34.381
36.239
RESULTAAT GR Fryslân-West voor bestemming
494
426
0
36
Dotatie bestemmingsreserve transitiekosten business case
250
250
0
0
Dotatie bestemmingsreserve Infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven
-929
RESULTAAT GR Fryslân-West na bestemming
1.173
176
0
36
BATEN SW
BSW
NIEUWE DOELGROEP
TOTALE BATEN GR Fryslân-West
NB: Het budget voor een toekomstbestendig infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijf is niet in de begroting opgenomen. Zie nadere toelichting bij de uitgangspunten hoofdstuk 3. De omvang van het budget voor 2027 wordt ingeschat op C 526.000.
17
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
LASTEN SW Loonkosten SW
rekening gehouden met een verhoging wettelijk minimum
Voor de loonkosten SW is rekening gehouden met de
loon en cao-indexatie van gemiddelde van 40Zo in 2027.
afgesproken loonsverhoging conform CAO SW met looptijd tot december 2027. In de begroting is ervan
Nieuwe doelgroep Doorstroombanen/Wajong
uitgegaan dat we werk bieden aan gemiddeld 481 FTE's
Loonkosten Nieuwe doelgroep
(601 SE) in 2027.
Hieronder zijn onder andere (conform de businesscase) de nieuwe doelgroepen Doorstroombanen en Wajong
Loonkosten subsidie Begeleid Werken
opgenomen op basis van de werkelijke instroom 2023 en
In de begroting is ervan uitgegaan dat er 81 FTE's aan
2024. De loonkosten (en opbrengsten) stijgen ten
mensen met een SW-indicatie in dienst zijn bij een
opzichte van de begroting 2026 door instroom van circa
reguliere werkgever. De GR ontvangt voor deze mensen
25 (en 3 Wajong) per jaar en door de verhoging wettelijk
de Rijksbijdrage en geeft een deel van deze bijdrage
minimum loon en CAO loon (CAO aan de Slag) met 407o.
in de vorm van een loonkostensubsidie door aan de werkgever. Mensen in Begeleid Werken hebben een
Ambtelijk
terugkeergarantie naar de GR. Het is de inschatting
Lonen ambtelijk personeel
dat door de vergrijzende en afnemende omvang van
Bij de salarissen van het ambtelijk personeel is
de
rekening gehouden met een stijging van 2,8507o in
SW-medewerkers de
kosten voor
Begeleid
Werken zullen afnemen de komende jaren.
2027. De begroting 2027 en verder is gebaseerd op actuele gegevens en verwachte bezetting in 2027.
Overige kosten SW
Op basis van de kostentoerekening zijn de
De hier opgenomen kosten (begeleidingskosten
loonkosten grotendeels doorberekend aan NV
Begeleid Werken, medisch vervoer, personeels-,
Empatec. In de GR resteert ultimo 2027 2 FTE
salaris- en financiële administratie) zijn op basis van de
(2026 3 FTE).
kostentoerekening.
Overige kosten BsW
Hieronder zijn voor ē 65.000 opgenomen de
Loonkosten Beschut Werk Voor de doelgroep Beschut Werken zijn de aantallen
accountant/advieskosten, kosten RAC (raadadvies commissie) kosten van contributies en abonnementen en
gebruikt conform taakstelling van het Rijk aan
verzekeringen welke direct aan de GR zijn te relateren.
gemeenten en stijgen met 6 per jaar. Bij de gemeenten
Daarnaast zijn voor ē 135.000 opgenomen de kosten van
Waadhoeke, Harlingen en Súdwest-Fryslân is rekening
de technisch voorzitter, de secretaris, de controller en de
gehouden met gemeentelijke aanpak van de
secretariële ondersteuning.
wachtlijsten. Op basis van de CAO Aan de Slag (tm eind 2027) is
18
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
BATEN SW
loonkostensubsidie van ē 3.000 en bedraagt de
Rijksbijdrage
begeleidingsbijdrage ē 13.450 in 2027. Door een
De Wsw-subsidie is gebaseerd op het macro-
combinatie van CAO loonstijgingen en lagere
aandeel Wsw in de integratie uitkering sociaal
loonkostensubsidies (deze worden door de gemeenten
domein. De ingeschatte Rijksbijdrage is conform de
individueel per medewerker vastgesteld) en het niet
septembercirculaire 2025 en bedraagt in 2027 ē
doorbetalen van de compensatie forfaitaire
43.140 per SE. Het aantal SE is voor 2027 ingeschat
loonkostensubsidie daalt het subsidieresultaat tov vorig jaar
op 601 SE, conform septembercirculaire 2025. Dit
naar 9707o in 2027 en 9907o in 2028 en verder.
aantal is inclusief het aantal SE's dat afkomstig is van andere gemeenten dan de leden van de
Nieuwe doelgroep DoorstroombanenIWajong
Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West. De
Loonkosten subsidie I ziekengeld
Rijksbijdrage is in 2027 verhoogd met 50Zo voor LPO
De opgenomen ē 2.811.000 is een inschatting op basis
(loon- enprijscompensatie 407o loon 1 1,007o prijs).
van realisatie in voorgaande jaren. Voor de meerjaren begroting is het totale subsidieresultaat negatief voor nieuwe doelgroepen en bedraagt 4807o.
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage is conform businesscase
Rente opbrengst
nihil.
Er is een rente opbrengsten opgenomen gebaseerd op 207o van het gemiddelde liquide middelen van de GR
BsW
over 2025 (BNG: 1 mnd Euribor).
Loonkosten subsidie I Begeleidingskosten I Ziekengeld Voor de doelgroep Beschut Werken zijn de aantallen conform taakstelling zoals deze door het Rijk is opgelegd aan gemeenten. Bij de gemeenten Waadhoeke, Harlingen en Súdwest-Fryslân is rekening gehouden met de verhoogde instroom obv aanpak wachtlijsten.
De baten zoals LKS, bijdrage begeleidingskosten en ontvangen ziekengeld zijn in 2027 geactualiseerd op basis van inzichten realisatie 2025 en nieuwe wetgeving. De bijdrage begeleidings-kosten is jaarlijks stijgend (conform septembercirculaire 2025) en bedraagt voor 2027 ē 13.450. Voor de reguliere taakstelling is voor 2027 rekening gehouden met de compensatie forfaitaire loonkostensubsidie van ē 3.000 zoals de gemeenten die ontvangen. Voor 2028 en verder is rekening gehouden met de forfaitaire loonkostensubsidie van 6807o (en vervalt de compensatie). Voor de wachtlijst Beschut werk is geen rekening gehouden met de compensatie forfaitaire
19
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
5. BALANS FRYSLÂN-WEST 2027 Cijfers x C 1.000 ACTIVA
Concept jaarcijfers 2025
Eerste begroting 2026 1)
Eerste Begroting 2027
Financiële Vaste Activa Deelneming NV Empatec
4.538
4.538
4.538
Eerste Begroting 2027
Algemene reserve
9.911
9.911
9.947
Bestemmings reserve
1.000
1.000
1.000
Voorzieningen
462
462
462
Schulden op korte termijn
1.084
850
850
Totaal
12.457
12.223
12.259
Schulden op korte termijn 269
269
269
RC NV Empatec
1.434
1.700
1.700
Liquide middelen
6.216
5.716
5.752
T otaal
12.457
12.223
12.259
1)
Eerste begroting 2026 1)
Eigen vermogen
Vlottende activa Vorderingen
Concept jaarcijfers 2025
PASSIVA
De kolom eerste begroting 2026 is niet conform de begroting 2026 maar is geactualiseerd met het inzicht van concept jaarcijfers 2025
Toelichting op de balans Activa Financiële Vaste Activa De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West houdt alle aandelen van NV Empatec. Waardering vindt plaats
Passiva Eigen Vermogen
op basis van de nominale waarde. Het gestorte en
De algemene reserve dient als 'buffer' om toekomstige
geplaatste aandelenkapitaal NV Empatec bedraagt
tegenvallers op te kunnen vangen. Bestemming van de
450.000 aandelen met een nominale waarde van ē 10
reserve vindt plaats in het belang van de uitvoering van de
per aandeel. Er is een agioreserve op de gestorte en
sociale werkvoorziening.
geplaatste aandelen van ē 38.000. Vlottende activa
De bestemmingsreserves betreffen:
De r/c met NV Empatec omvat met name de mutaties
»
Bestemmingsreserve transitie Werkleerbedrijf welke
uit hoofde van de kostenverdeling en de betalingen
conform afspraak ultimo 2025 het beoogde
van de NV aan de GR. Gestreefd wordt naar het
doelvermogen van 1 mln. heeft bereikt. Deze
afgesproken saldo van ē 1,7 mln. In 2025 is dit saldo
bestemmingsreserve is gevormd voor de
(tijdelijk) lager omdat de voorschotbetalingen door de
transitievergoedingen, waarbij de werkelijke uitgaven
NV hoger waren dan doorbelaste kosten.
hierop in mindering worden gebracht. Voor
Liquide Middelen
onttrekkingen uit deze reserve wordt een nadere
De Gemeenschappelijke Regeling Fryslân-West
onderbouwing en/of planvorming opgesteld conform
heeft een positief saldo liquide middelen.
paragraaf 12.3/.4 van de businesscase.
20
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
6. BALANS FRYSLÂN-WEST 2027-2031 Cijfers x C 1.000 Eerste begroting 2027 Activa
2027
2028
2029
2030
2031
4.538
4.538
4.538
4.538
4.538
269
269
269
269
269
Financiële Vaste Activa Deelneming NV Empatec Vlottende activa Vorderingen RC NV Empatec
1.700
1.700
1.700
1.700
1.700
Liquide middelen
5.752
5.774
5.793
5.833
5.846
T otaal
12.259
12.281
12.300
12.340
12.353
Passiva
2027
2028
2029
2030
2031
Algemene reserve
9.947
9.968
9.987
10.028
10.040
Bestemmingsreserve
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
462
462
462
462
462
Eigen vermogen
Voorzieningen Schulden op korte termijn Schulden op korte termijn T otaal
850
850
850
850
850
12.259
12.281
12.300
12.340
12.353
21
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
7. KASSTROOMOVERZICHT FRYSLÂN-WEST 2027 Cijfers x C 1.000 concept jaarcijfers 2025
eerste begroting 2026 1)
eerste begroting 2027
1.173
0
36
- Mutatie bestemmingsreserve
-679
0
0
- Mutatie vorderingen
1.366
-266
0
- Mutatie voorzieningen
-62
0
0
- Mutatie kapitaaluitkering
-280
0
0
- Mutatie schulden
-171
-234
0
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.346
-500
36
- Injectie door gemeentes
0
-
-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
0
0
0
Saldo liquide middelen 1 januari
4.870
6.216
5.716
Saldo liquide middelen 31 december
6.216
5.716
5.752
T otaal
1.346
-500
36
Omschrijving
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor:
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
1)
De kolom eerste begroting 2026 is niet conform de begroting 2026 maar is geactualiseerd met het inzicht van concept jaarcijfers 2025
22
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
8. OVERZICHT INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
Presentatie van het structureel begrotings- saldo (bedragen x C 1.000)
Saldo baten en lasten
2027
2028
2029
2030
2031
36
22
19
40
12
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
0
Begrotingssaldo na bestemming
36
22
19
40
12
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
0
0
0
0
0
Structureel begrotingssaldo
36
22
19
40
12
23
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
9. MEERJARENPROGNOSE FRYSLÂN-WEST 2027 2031 Cijfers x C 1.000 Eerste begroting 2026 LASTEN
2027
2028
2029
2030
2031
Loonkosten SW
22.770
21.534
19.953
18.158
16.364
Loonkostensubsidie Begeleid Werken
1.652
1.632
1.612
1.591
1.571
769
769
769
769
769
4.836
5.032
5.228
5.424
5.620
5.855
6.941
8.026
9.112
10.197
Loonkosten ambtelijk personeel
120
102
9
0
0
Overige kosten
200
200
200
200
200
36.203
36.209
35.797
35.254
34.720
2027
2028
2029
2030
2031
SW
Overige kosten SW BsW Loonkosten Beschut Werk Nieuwe doelgroepen Loonkosten nieuwe doelgroepen Ambtelijk
TOTALE LASTEN GR Fryslân-West
BATEN SW
28.537
27.726
26.580
25.326
24.037
Gemeentelijke bijdrage
Rijksbijdrage
0
0
0
0
0
Gemeentelijke bijdrage reservering transitiekosten
0
0
0
0
0
3.174
3.373
3.517
3.660
3.803
1.527
1.609
1.676
1.744
1.807
2.811
3.332
3.853
4.374
4.894
190
190
190
190
190
36.239
36.231
35.816
35.294
34.732
36
22
19
40
12
BsW Loonkostensubsidie Begeleidingskosten Nieuwe doelgroepen Loonkostensubsidie Rente opbrengst TOTALE BATEN GR Fryslân-West RESULTAAT GR Fryslân-West
24
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
Toelichting op de meerjarenprognose In deze meerjarenprognose zijn wij uitgegaan van een aantal aannames die uiteengezet zijn onder de uitgangspunten van deze begroting. De gegevens van de septembercirculaire 2025 zijn in deze begroting verwerkt. Sinds de invoering van de Participatie-wet per 1 januari 2015 is de instroom in de Wsw opgehouden. Voor de raming van het aantal arbeidsplaatsen in 2027 zijn wij uitgegaan van de gegevens uit de septembercirculaire 2025. De prognose uit de septembercirculaire 2025 loopt tot en met het jaar 2030 en is gebaseerd op de berekende actuariële "blijfkansen" voor SW-medewerkers ten opzichte van de realisatie. Het jaar 2031 is doorgetrokken opbasis van dezelfde aannames als het jaar 2030 t.o.v. 2029.
WSW Op basis van deze uitgangspunten wordt het aandeel Wsw in het macrobudget voor de jaren 2027-2031 als volgt geraamd:
Cijfers x C 1.000 Gemeentenaam
2027
2028
2029
2030
2031
Waadhoeke
5.483
5.274
5.047
4.912
4.756
De Fryske Marren
3.182
3.045
2.869
2.677
2.467
Harlingen
2.080
2.068
2.039
1.934
1.817
Súdwest-Fryslân
15.198
15.049
14.635
13.905
13.092
Sub-totaal
25.942
25.437
24.589
23.429
22.132
2.594
2.035
1.967
1.874
1.771
28.537
27.471
26.556
25.303
23.902
Raming Loon en Prijs compensatie (5,5yo lpo p/j) TOTAAL
Ten behoeve van de bepaling van het aantal subsidie-eenheden (SE's) is uitgegaan van de volgende gemiddelde subsidiebedragen per SE:
Subsidie per SE________________________________________________________
Subsidie per SE
2027
2028
2029
2030
2031
47.454
47.999
49.586
51.230
52.904
Op basis van de uitgangspunten wordt het aantal SE's per gemeente met een Wsw-dienstverband als volgt geraamd:___________________ ____________ ____________ ____________ ____________ ____________ Gemeentenaam
Waadhoeke
2027
2028
2029
2030
2031
SE's
SE's
SE's
SE's
SE's
127
119
110
104
97
De Fryske Marren
74
69
62
56
50
Harlingen
48
47
44
41
37
Súdwest-Fryslân
352
339
319
293
268
TOTAAL
601
572
536
494
452
25
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
BESCHUT WERKEN Loonkostensubsidie
Cijfers x c 1.000
Gemeentenaam
2027
2028
2029
2030
2031
Waadhoeke
939
1.003
1.051
1.098
1.146
De Fryske Marren
372
406
429
453
477
Harlingen
407
438
462
486
510
Súdwest-Fryslân
1.456
1.527
1.575
1.622
1.670
TOTAAL
3.174
3.373
3.517
3.660
3.803
Begeleidingskosten
______________________________________ Cijfers x c 1.000
Gemeentenaam
2027
2028
2029
2030
2031
Waadhoeke
454
481
503
525
546
De Fryske Marren
165
178
189
200
210
Harlingen
196
209
220
231
242
Súdwest-Fryslân TOTAAL
712
742
765
788
809
1.527
1.609
1.676
1.744
1.807
Ten behoeve van de bepaling van de loonkostensubsidie en de vergoeding van begeleidingskosten van de doelgroep Beschut Werken is uitgegaan van de volgende gemiddelde kosten en van de volgende gemiddelde aantallen (op basis van eengemiddeld dienstverband van 31 uur) per jaar: Per beschut werker (31 u)
2027
2028
2029
2030
2031
Loonkostensubsidie
29.414
31.100
31.100
31.100
31.100
Begeleidingskosten
13.450
13.625
13.658
13.701
13.701
Gemeentenaam
2027
2028
2029
2030
2031
Aantallen
Aantallen
Aantallen
Aantallen
Aantallen
Waadhoeke
44
46
48
50
52
De Fryske Marren
16
17
18
19
20
Harlingen
19
20
21
22
23
Súdwest-Fryslân
69
71
73
75
77
TOTAAL
148
154
160
166
172
Uitgangspunten: »
De loonkostensubsidie voor 2027 is gebaseerd op de realisatie 2025. Voor de taakstelling is rekening gehouden met de compensatie forfaitaire loonkostensubsidie van ē 3.000. Voor de wachtlijst is hier geen rekening mee gehouden aangezien de gemeenten deze niet van het rijk vergoed krijgen. Voor 2028 en verder is voor de taakstelling rekening gehouden met de forfaitaire loonkostensubsidie van 6807o. Voor de wachtlijst is deze loonkostensubsidie nog gebaseerd op de geactualiseerde inschatting van de loonkostensubsidie op basis van loonwaarde metingen 2025.
»
Vergoeding begeleidingskosten is jaarlijks stijgend (conform de septembercirculaire 2025) en bedragen ē 13.450 in 2027.
»
Aantallen Beschut Werk is gebaseerd op taakstelling Rijk op basis van constante gemeentelijke aandelen in het landelijk aantal NBW'ers. Bij de gemeenten Waadhoeke (17), Harlingen (7) en Súdwest-Fryslân (30) is rekening gehouden met extra werkplekken op basis van de aanpak wachtlijst.
»
Jaarlijkse stijging WML en CAO is met 407o voor 2027 meegenomen, daarna constant
26
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
NIEUWE DOELGROEP Op basis van de uitgangspunten wordt het aantal Doorstroombanen/ Wajong etc. met loonkostensubsidie als volgt geraamd:
Loonkostensubsidie
Cijfers x c 1.000 2027
2028
2029
2030
2031
2.811
3.332
3.853
4.374
4.894
2027
2028
2029
2030
2031
fte
fte
fte
fte
fte
Doorstroombaan
104,0
104,0
104,0
104,0
104,0
Wajong
19,1
22,1
25,1
28,1
31,1
Loonkostensubsidie
Aantallen in fte Doelgroep
Praktijkroute
4,0
4,0
4,0
4,0
4,0
overige
25,0
50,0
75,0
100,0
125,0
TOTAAL
152,1
180,1
208,1
236,1
264,1
Uitgangspunten: »
In 2026 is door het Dagelijks bestuur besloten om de toekomst en het karakter van de Doorstroombanen bij het Visietraject Sociale infra te betrekken en de Doorstroombanen vooralsnog op het niveau van ultimo 2026 ad 104 fte te behouden.
»
Als gevolg van het voornoemde besluit om de Doorstroombanen op het niveau van 2026 te behouden, is de eerder begrote toename als ‘Overige inzet' opgenomen. Deze Overige inzet kan afhankelijk van het te vormen beleid van de gemeenten met betrekking tot de Doorstroombanen ingezet worden. De Overige inzet hangt dus samen met afzonderlijke besluitvorming omtrent Doorstroombanen en is geoormerkt voor dat doel. In het voorjaar van 2026 zal nader strategisch overleg plaatsvinden hierover tussen gemeenten, de GR F-W en Empatec NV, mede in het kader van het visietraject Sociale infra.
»
Conform voorgaand jaar is de instroom voor Wajong op 3 inschat per jaar. De aantallen bij praktijkroute betreffen een tijdelijke administratieve plaatsing wanneer met de kandidaat nog wordt gezocht naar een passend traject en werkplek binnen of buiten NV Empatec.
»
Voor alle overige nieuwe doelgroepen is LKS gebaseerd op 4807o van de loonkosten op basis van de realisatie 2025
»
Het subsidieresultaat ad 4807o en is nog steeds negatief (subsidie is lager dan de loonkosten).
»
Jaarlijkse stijging WML is met 407o voor 2027 meegenomen, daarna constant.
Budget infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven Cijfers x C 1.000 2027
2028
2029
2030
2031
534
550
566
584
578
impulsbudget sociale Infrastructuur
304
304
304
304
278
rijksbijdrage sociale infrastructuur
230
246
263
280
300
Budgetten infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijven
Uitgangspunten: »
Vanaf 2025 ontvangen gemeenten jaarlijks een impulsbudget om de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te versterken (via gemeente SWF) en een rijksbijdrage sociale infrastructuur (iedere gemeente). Deze middelen worden gebaseerd op de maatstaf doelgroepenregister en budgetten uit de circulaires van het Rijk. De financiële omvang van het totale budget is in de tabel opgenomen. Deze middelen zijn niet in de begroting van de GR FW opgenomen. Zie uitgangspunten hoofdstuk 3 voor nadere toelichting.
27
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslãn-West
GEMEEN SCHAPPELIJKE REGELING Fryslân-West Tingietersstraat 1 8600 AG Sneek T 0515 48 49 99 www.empatec.nl