Bijlage 2 - Ontwerpbegroting 2026

Woord vooraf Deze begroting voor 2026 is opgesteld vanuit de verwachting dat de adviespraktijk in het kalenderjaar 2025 niet is gewijzigd. Aangezien er per 1 januari 2025 van geen enkele aan de GR deelnemende gemeenten een voornemen tot uittreding is ontvangen zijn in 2026 naar verwachting alle 17 thans bij de GR aangesloten gemeenten deelnemer. Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering vanuit hûs en hiem sterker gericht op een integrale benadering van het brede begrip omgevingskwaliteit. Ook de in deze begroting opgenomen meerjarenraming is opgesteld vanuit één scenario: ongewijzigde voortzetting van de huidige adviespraktijk. Elk ander scenario is van een zo grote onzekerheid, dat die niet tot alternatieve, voorspellende cijferopstellingen kan leiden. Uiteraard is het dagelijks bestuur van hûs en hiem zich bewust van deze situatie. Ontwikkelingen (en daarmee gepaard gaande financiële risico's voor gemeenten) zullen nauwgezet worden gevolgd, en indien nodig, zullen er maatregelen worden getroffen. Of het aantal adviesaanvragen in 2026 op peil zal blijven is wel een onzekerheid. De mate waarin de daarmee gemoeide omzet zal wijzigen valt echter bij het opstellen van deze begroting niet te bepalen. Wel zijn door het voortbestaan van de GR in 2026 alle kosten gedekt, conform artikel 34 lid 2 van de GR.

De begroting 2026 van de Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Doelstelling en Taken

Doelstelling: De Gemeenschappelijke Regeling 'hûs en hiem', adviseurs omgevingskwaliteit, is opgericht 1 januari 1985 en voortgekomen uit: 1925: 1947: 1980:

Provinciale Friesche Adviescommissie ter wering van de inbreuk op de schoonheid van stad en land. Provinciale Friese Schoonheidscommissie. Friese Schoonheidscommissie 'HUS en HIEM'.

De regeling heeft ten doel de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten te behartigen op het gebied van de bouwkunstige, stedenbouwkundige en landschappelijke schoonheid in de provincie Friesland.

Taken: Het lichaam geeft met behulp van een hem ten dienste staand bureau uitvoering aan de bovengenoemde doelstelling en oefent daarbij de volgende taken uit: a. het beschikbaar stellen van onafhankelijk en deskundig personeel ten behoeve van de bemensing van de adviescommissie als bedoeld in artikel 17.9 Omgevingswet die door de raden is ingesteld; b. het voordragen van personen tot benoeming van leden van de adviescommissie ten behoeve van de voorstellen van de colleges daartoe aan de gemeenteraden; c. het verzorgen van het secretariaat van de adviescommissie; d. het faciliteren van de adviescommissie, zodat deze commissie haar taken kan uitvoeren overeenkomstig de door de raden vastgestelde Verordening op de gemeentelijke adviescommissie omgevingskwaliteit; e. het opstellen van het jaarverslag van de adviescommissie en toezending daarvan aan de gemeenteraden; f. het geven van adviezen over algemene vraagstukken betreffende de omgevingskwaliteit aan gemeenten, andere openbare lichamen en aan particulieren, de laatsten voor zover het een tweede onafhankelijke beoordeling betreft van bouwplannen gelegen buiten de aan de Gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten; g.

het op verzoek van de colleges voorzien in advisering over gemeentelijke monumenten, in het bijzonder ten aanzien van beeldbepalende panden binnen ingeschreven beschermde stads en dorpsgezichten en in de advisering van objecten met door de gemeente toegekende cultuurhistorische waarden; h. alle overige feitelijke werkzaamheden die nodig zijn voor de advisering Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet per 1 januari 2024 is de advisering vanuit hûs en hiem sterker gericht op een integrale benadering van het brede begrip omgevingskwaliteit. De naam van de GR is per 1 juli 2024 veranderd in hûs en hiem adviseurs omgevingskwaliteit.

2

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

Met ingang van 2018 is gestart met het vormen van een bestemmingsreserve. De belangrijkste toepassing van deze bestemmingsreserve(onderhoudsreserve) is het te verwachten onderhoud aan het pand. De te verwachten piek in bedoelde uitgaven kan aldus worden gespreid over een aantal jaren. BEDRIJFSVOERING

Hûs en hiem voert in 2026 advisering in het kader van de Omgevingswet uit dat sterker gericht is op een integrale benadering van het brede begrip omgevingskwaliteit van deelnemende gemeenten. Ook biedt hûs en hiem diensten aan de deelnemende gemeenten aan voor Nije Pleats, neemt deel aan kwaliteitsteams en biedt ondersteuning op het gebied van(gemeentelijke) monumentenzorg en de actualisering van beeldkwaliteitsplannen. Daarnaast verricht hûs en hiem incidenteel opdrachten voor derden in het kader van second opinions en als secretariaat van architectuurprijsvragen. Voor deze begroting is ervan uitgegaan dat de deelnemende gemeenten de gemeenschappelijke regeling hûs en hiem aanwijzen om de gemeentelijke adviescommissie te verzorgen, conform de richtlijn van de VFG. In de begroting voor 2026 is evenals voor 2025 een bedrag meegenomen voor het verder versterken van de positionering van hûs en hiem als kenniscentrum, als adviesorgaan en sparringpartner bij het ontwikkelen van plannen bij verschillende gemeenten en voor het uitrollen van de uitbreiding van het dienstverleningspakket. De tarifering voor de dienstverlening is gebaseerd op een kostendekkende exploitatie, immers, hûs en hiem is een non-profit organisatie. De tarieven worden door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De laatste verhoging van de tarieven is per 1 januari 2025 het geval geweest.

Om verantwoording af te leggen aan de deelnemende gemeenten inzake het functioneren van de commissie worden voor elke gemeente afzonderlijk jaarverslagen gemaakt. Tevens vinden jaarlijks evaluatiegesprekken plaats met de verantwoordelijke gemeentelijke portefeuillehouders. WEERSTANDSVERMOGEN

Het eigen vermogen(exclusief de waarde van het pand) per 1-1-2025 bedraagt€ 382.955,- Dit is inclusief een 'Bestemmingreserve onderhoud pand' van€ 18.000. De gemaximeerde hoogte van het eigen vermogen(conform besluit Algemeen Bestuur dd. 30-11-2018) exclusief de WOZ-waarde van het pand, bedraagt(€ 900.000 -€ 423.000)€ 477.000. De WOZ-waarde is gebaseerd op peildatum 01-01-2023. De marktwaarde van het pand na de verduurzamingsverbouwing is in 2022 door makelaar Hoekstra getaxeerd op€ 650.000 (kosten koper). Hoekstra Taxaties schatte de marktwaarde als woonhuis na de doorgevoerde verduurzaming op€ 800.000.

3

De weerstandscapaciteit is bij hûs en hiem dynamisch, dat wil zeggen dat het eigen vermogen beïnvloedbaar is. Immers, ook de tarifering voor de dienstverlening kan bij een dreigend tekort in de dekking van de vaste lasten redelijk snel aangepast worden. De bedrijfsvoering is er echter op gericht om een verhoging van de tarieven zoveel mogelijk te voorkomen. In deze begroting wordt de term risicobeheersing niet gebruikt. Het samenstel van de tekst onder de kopjes 'Bedrijfsvoering' en 'Weerstandsvermogen' vormt gezamenlijk de risicoparagraaf.

obv obv obv begroting jaarrekening begroting 2024 2025 2026 382.955 382.955 382.955

Activa en passiva I Resultaat voor bestemming

Eigen \.€rmogen (na resultaatbestemming) Balanstotaal (totaal vermogen)

808.403

Resultaat \.Oor bestemming

123.212

obv meerjarenbegroting 2028 2027 382.955 382.955

766.000

786.000

746.000

726.000

2029 382.955 706.000

Vlottende activa + Liquide middelen

439.264

419.000

394.000

369.000

344.000

319.000

Vaste passiva (langlopende schulden)

286.000

264.000

242.000

220.000

198.000

176.000

Vlottende passiva (kortlopende schulden)

139.448

122.000

122.000

122.000

122.000

122.000

Aanwezige stille reserw (a.h.v. de WOZ-waarde per 1/1) Weerstands\.€rmogen (o.b.v. eigen vermogen+ stille resel'\€s)

423.000 805.955

436.000 818.955

436.000 818.955

436.000 818.955

436.000 818.955

436.000 818.955

2024

47°/o

2025 49%

2026 50%

2027 51%

2028 53%

2029

34%

0%

0%

0%

0%

0%

3,15

3,43

3,23

3,02

2,82

2,61

24%

20%

16%

15%

13%

11%

Financiële ken getallen Solvabiliteit:

54°/o

Eigen vermogen/ /olaa/ vermogen· 100%

Rentabiliteit van het eigen vermogen: Res11ltaal "°°'bestemming/ gemiddeld eigen vermogen • 100%

Current ratio: (Vlo/lende activa+ Uquide middelen)/ vlo/lende passiva

Netto schuldquote: Totaal geleende gelden/ totale baten •·ri ..

,.,.,, ..,

,,

1 dJ

,n!)• ')' ., ... ., •

r

.

" '

r

�

4

"

" ,, " 1

d

r 11,rc

"' 1

1"

.

,,,

VERBONDEN PARTIJEN In de Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem nemen in 2026 van de 18 gemeenten in Fryslan er 17 deel. Alleen de gemeente Tytsjerksteradiel maakt bij het opstellen van deze begroting geen gebruik van de adviescommissie van hûs en hiem. Conform artikel 34 lid 1 van de GR hûs en hiem draagt elke deelnemende gemeente in de kosten van het lichaam bij naar rato van de dienstverlening op basis van tarieven die door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld en meegedeeld aan de gemeenten. Conform artikel 34 lid 2 van de GR hûs en hiem kan een nadelig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, door de gemeenten worden gedragen in verhouding tot het aantal ingezetenen op 1 januari van het betreffende kalenderjaar. Conform artikel 34 lid 3 van de GR hûs en hiem kan een batig saldo van de vastgestelde rekening, na in achtneming van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde reserveringsbeleid, naar rato van de gemeentelijke bijdragen op basis van de tarieven in het betreffende kalenderjaar, aan de deelnemende gemeenten worden uitbetaald. Overeenkomstig art. 15 BBV valt te melden dat de GR hûs en hiem in september 2022, voor de benodigde verduurzaming van het pand, een geldlening heeft afgesloten met BNG Bank N.V. voor een bedrag van€ 330.000.

De geldlening heeft een looptijd van 15 jaar vanaf 1 september 2022 tot 1 september 2037 tegen een rentepercentage van 2,99% per jaar. Op deze lening wordt jaarlijks, voor het eerst op 1 september 2023, afgelost en de verschuldigde rente betaald. Ultimo 2024 is de geldlening als volgt uit te splitsen: Langlopende deel van de geldlening zijnde> 5 jaar bedraagt:€ 176.000 Kortlopende deel van de geldlening zijnde< 5 jaar bedraagt: € 110.000 In het eigen vermogen zal in 2026 geen mutatie plaatsvinden, aangezien het begrote resultaat nihil is.

5

Versiedatum: 25-3-2025 Ontwerpbegroting van lasten en baten voor het dienstjaar 2026 - concept

Begroting 2024

Realisatie 2024

Begroting 2025

Concept Begroting 2026

52.000 1.143.000 121.000 10.000 3.000 10.000 0 0

55.400 1.201.700 126.900 2.600 3.000 6.200 0 0

50.000 1.240.000 130.000 10.000 4.000 9.000 35.000 25.000

50.000 1.305.000 134.000 10.000 5.000 8.000 35.000 0

1.339.000

1.395.800

1.503.000

1.547.000

1.065.000 245.000 29.000 0

1.306.500 171.600 40.900 0

1.145.000 263.000 95.000 0

1.180.000 272.000 95.000 0

1.339.000

1.519.000

1.503.000

1.547.000

0

123.200

0

0

Lasten

Afschrijvingen Personeelslasten Apparaatskosten Inkoop projecten Overige kosten (dotatie onderhoud) Rente/bankkosten Communicatie 100-jarig Jubileum Totaal lasten Baten

Ad\Jiesgelden regulier Ad\Jiesgelden \Ooroverleg Verkoop projecten Rente Totaal baten Saldo

6

Toelichting op de conceptbegroting van lasten en baten 2026 Algemeen Bij het opstellen van deze conceptbegroting wordt ervan uitgegaan dat hûs en hiem voor de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten de in de Omgevingswet genoemde gemeentelijke adviescommissie verzorgd.

CONCEPTBEGROTING 2026 Afschrijvingslast De afschrijvingslast in 2026 is begroot op maximaal€ 50.000. Ten opzichte van de begroting 2025 betekent dit een gelijkblijvende afschrijvingslast. Voor het boekjaar 2026 worden geen majeure investeringen verwacht. Wel wordt rekening gehouden met het door ontwikkelen middels innovatieve investeringen van het Portaal (adviessoftware-pakket). Zie ook de bijgevoegde staat van activa.

Personeelslasten De Personeelslasten bestaan uit directe-, indirecte en externe personeelskosten. De directe personeelskosten zullen in 2026 naar verwachting uitkomen op€ 1.225.000. De stijging ten opzichte van de begroting van 2025 kan voor een deel worden verklaard door rekening te houden met hogere cao-lonen en een hogere pensioenlast. Op het moment van opstellen van de begroting voor 2026 zijn de vakbonden en de werkgevers nog in onderhandeling over een nieuwe cao ingaande op 1 april 2025 en eindigend op 31 december 2026 dan wel 31 maart 2027. In de cijfers is voor zowel 2025 als voor 2026 gerekend met een effectieve cao-stijging van 3,0% op jaarbasis. Verder wordt in verband met de pensionering van een medewerker in combinatie met nog resterende verlofuren voor 2026 gerekend met een tijdelijke dubbele loonlast. Voor indirecte personeelskosten wordt in 2026 een (ongewijzigd) bedrag begroot van€ 20.000. In de begroting worden de externe personeelskosten verhoogd naar€ 60.000 (+20.000 t.o.v. 2025). Deze post heeft betrekking op de vergoeding voor de externe leden van de Adviescommissie Omgevingskwaliteit, waarbij wordt voorgesteld om de vergoeding per zitting te verhogen naar€ 300.

Apparaatskosten Hieronder valt een drietal posten: Huisvestingskosten, Kantoorkosten, en Organisatiekosten. De totale post wordt in 2026 begroot op€ 134.000. Huisvestingskosten Voor deze post wordt in 2026 een bedrag van€ 25.000 begroot. Rekening is gehouden met een lager energiegebruik dankzij de verduurzaming en een stijging als gevolg van de beheerkosten voor de ingebruikname van een brandmeldinstallatie en een nieuwe alarminstallatie. Kantoorkosten Voor de kantoorkosten wordt in 2026 evenals voor het boekjaar 2025 een bedrag van€ 63.000 begroot. Onder deze post vallen o.a. de kosten voor het door de gemeente Leeuwarden uitgevoerde ICT-beheer.

7

•

'

Versedatom

Concept Begroting 2026

25-3-2025 Concopt Bogroting 2026

Bogroting 2025

KOSTEN Kapitaallasten

Afschnj',mg hu1swst1ng AfschnJ\4ng Imentans Afschnp,mg comp app AfschnJ\409 d1g1tale apparatuur Afschr act1\EI 1"'11 \erbolJ\V1ng AfschnJ\4ng Portaal/Website Omoorz1en

€2.379 €1.095 €628 € 564 €22.459 E 20 700 € 2.175

Kosten netto salaris Kosten loonheffing Kosten pensioen

€ 595.000 € 370.000 €215.000

€ 1.914 € 1 114 E 445 €271 €22.459 €21 459 €2 339

€50.000

E 50.000 Personeelslasten Directe personeelskosten

Indirecte personeelskosten Reis- en wrbliJfkosten Cursuskosten personeel ExcLirs1es/studieb11eenkomsten

Vergaderkosten Kosten personeelsadm1rnstrat1e SMA Ownge personeelskosten

€618.000 € 384 000 €223.000 € 1 180,000

€1 225.000

€1.000

€ 1.000 €5.000 € 1 000 E 1.000

e s.ood' €1.000 € 1.000 € 8.000 €4.000

eg ooo

€3.000 €20.000

Extome porsoneelskosten

Presentiegeld comm1ss1eleden Reiskoslen comm1ss1e!eden

€20.000 e 52_500 € 7.500

e 35 ooo €5.000

€ 60.000

€ 40.000

e 1.305.ooo

€ 1 240.000 Apparaatskosten Hu1sws11ng

Onderhoudskosten gebouw Onderhoudskosten twn Schoonmaakkosten Gas en elektnsch Water HUIS\\lllkosten 01.erige huis-.eslmgskosten

€2.00� E 1 150 E 11.000 € 7.300 € 150 e 400 €2.000

Kantoorkosten

Kantoorart1ke!en Kantme (koffie, thee, e d ) Drukwerk. Kosten commurncatIe (o a website) Koslen automallsenng 0-.enge kantoorkosten

e 1.250 € 500 E 1.500 €5.000 E 52.750 E 2.000

Orgarnsat1ekosten

Verzekenngen Conlnbut1es Abonnementen/boeken r'om Telefonie Belastingen d1wrs Accountantskosten Kosten DIROV D1wrse orgarnsa11ekosten

E 3 250 E 16.000 €1 000 • 1 U<lO €2 000 € 4.500 € 9.000 € 1 000 €5.250

E 3 ooo e 1 200 € 12.000 €6 000 E 150 €650 e 2.000 E 24.000

€25.000 € 1.250 €500 E 1.500 E 5.000 e 52.750 €2.000

E 63.000

E 63.000 € 3 250 €18.000 E 1 000

e ,�o

E 2 000 e 5.ooo E 10.000 € 1 000 E 5.000

fi 41000

0-.enge kosten

Toe\Oegmg Onderhoudsreserw □Iwrse lasten (rente lening, VpB) Commurncat1ekosten/profi!enng Jubileum - 100 Jaar hOs en hiem

fi 4Fj 000 � 134 000

e 130 000 € 4,000 €9.000 E 35.000 I! 25.000

€5.000

e a.ooo E 35 000 €0

€ 73.000

Projecten (inkoop)

€ 73 000

€48 000

____!_!_Q_QQQ_

� E 1 503.000

€1.547.000

OPBRENGSTEN Ad'Aesgelden

Ad\1esgelden regulier Ad1Aesgelden woro-.erleg

Proiecten (1.erkoop)

0..enge ad\1senng

e 1.180 ooo E 272.000

e, 145.ooo e 263 ooo

e95.ooo

e 95.ooo

€ 1.547.000

E 1 503.000

Saldo

9

€0 ======:====:::=

Saldo

€0 ==============

Versiedatum: 25-3-2025 Meerjaren raming

Afschrijvingen Personeelslasten Huis�stings-/apparaatskosten Inkoop projecten O�rige kosten (dotatie onderhoud) Rente/bankkosten Communicatiekosten 100-jarig jubileum

Adviesgelden regulier Adviesgelden vooro�rleg Verkoop projecten Rente en buitengewone baten

Concept Begroting 2026

Concept Meerjarenraming 2027 2028

50.000 1.305.000 134.000 10.000 5.000 8.000 35.000

50.000 50.000 50.000 1.280.000 1.305.000 1.325.000 137.000 139.000 140.500 10.000 15.000 10.000 5.000 5.000 5.000 7.500 8.000 8.000 35.000 35.000 35.000

1.547.000

1.530.000 1.552.000 1.573.000

1.180.000 272.000 95.000 0

1.175.000 1.187.000 1.198.000 272.000 278.000 283.000 92.000 87.000 83.000 0 0 0

1.547.000

1.530.000 1.552.000 1.573.000

0

Resultaat regulier

10

0

0

2029

0

Toelichting op de meerjarenraming 2027-2029 Bij het opstellen van de meerjarenraming voor de jaren 2027 tot en met 2029 is de primitieve (concept)begroting voor 2026 als basis genomen. De meerjarenraming is gebaseerd op continuïteit van de adviesorganisatie. Dit uitgangspunt kiest het Dagelijks Bestuur vanuit de verwachting dat de Friese gemeenten ook de komende jaren verzekerd zullen willen zijn van onafhankelijk, deskundig advies inzake omgevingskwaliteit (inclusief monumentenzorg). Gemeentelijke beleidsregels inzake de plaatsing en het uiterlijk van bouwwerken (veelal vastgelegd in de gemeentelijke 'welstandsnota') vormen nu nog onderdeel van de zogenaamde 'bruidsschat' in het tijdelijk Omgevingsplan. Naar verwachting zullen de gemeenten de door het Rijk geboden overgangsperiode voor aanpassing van het Omgevingsplan benutten. Ondersteuning en de inzet van de expertise van hûs en hiem wordt daarbij vanzelfsprekend met plezier aangeboden. Uitgangspunten bij de meerjarenraming

Voor de diverse posten van de begroting zijn t.a.v. de meerjarenramingen de volgende uitgangspunten gehanteerd. • • • • •

De kapitaallasten zijn gebaseerd op de staat van activa en financieringslasten en bedragen maximaal€ 50.000 Euro. De vaste personeelslasten zullen voor de periode 2027-2029 (licht) stijgen door rekening te houden met cao-loonsverhogingen bij een gelijkblijvende formatieve bezetting. Inzake huisvestings- en apparaatskosten wordt van 2027 tot en met 2029 stabiel begroot. Voor de inkoop ten behoeve van projecten voor derden is een bedrag rond de€ 10.000 begroot. Daar staat een bedrag van rond€ 85.000 uit projecten tegenover. Voor de inkomsten uit adviesgelden is het uitgangspunt dat deze in de periode 2027-2029 licht zullen stijgen.

Het resultaat van geraamde baten en lasten levert een sluitende exploitatie op voor de periode van 2027 tot en met 2029.

11

Staat van activa rekening hûs en hiem miv 2026 (lineaire afschrijving) jaar omschrijving aanschaf ! 2017 2017 2018 2019 2019 2019 2020 2021 2022 2022 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2025 2025 2026 2026 2027 2027 2028 2028 2029 2029

cv ketel Remeha Hu1s-.est1ng (markiezen) ln...entans (stoel adm) Bremer Ad\4esbank software ln...enlans pand Dressoir (2x) Asus V1\08ook laptop Beeldschermen 27"(9x) Google Pixel 7 Samsung Galaxy S20 Verduurzaming pand

Verduurzaming pand Verduurzaming pand • extra Archiefstelling Habéé Bureau's + tafels Habéé Vloerbedekking 2e etage Laadpaal Koffiemachine Mobiele telefoons (3x) Software Portal Software Portal - lnno-.atie

Software Portal - instapfee.lJ Software Portal• lnnowtie Website• vernieuwde huisst1JI Brandmeldinstallatie lnbraaks1gnalenngs1nstallatte Mobiele telefoons (2x) lmentans (stoel adm)

Software Portal • instapfee-111 Software Portal - lnnowtie On-..oorz1en

Software Portal • lnno..atie On\Oorzren Software Portal • Innovatie On-..oorzien Software Portal • lnnovatîe On\Oorz,en Software Portal - lnno..alie On\Oorz1en

grtbk looptijd resterende percentage Investering ! 1 rek ! I afschrijving! jaren boekwaarde

2026

2027

2028

2029

boekwaarde ;afschrl/ving boe• waarde boekwaarde afschrljvlng boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde : 1einde boekjaar begin boekjaar !boekjaar leinde boekjaar begin boekjaar lboe)<jaar \einde boekjaar begin boekjaar 1boekjaar begin boekjaar lboekjaar !einde boekjaar

0001 0001 0002 0007 0002 0002 0003 0003 0004 0004 0001

10 10 5 5 5 5 5 5 3 3 15

4 4 0 1 1 1 2 3 1 1 13

10,00% 10,00% 20.00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 33,33% 33,33% 6,67%

€ 750,00 € 375,00 €375,00 € 3.750.00 €375,00 € 375,00 €0,00 € 1.652,67 €826,33 € 8.263.46 € 826,35 € 826,33 €826,33 €0,00 € 330,00 E 0,00 €0,00 €0,00 €0,00 €0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.720,00 € 80.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €546,64 €0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 915,70 €0,00 €0,00 e o.oo €0,00 € 0,00 e o,oo €444,79 €444,79 € 2.223,97 € 0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 €400,00 €0,00 €0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 €354,55 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 € 305.281,88 € 244.225,50 ( 20.352.13 €2. 3.873,38 €223.873,38 €20.352,13 € 203.521,25

€0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 €0,00 €0.00 €0,00 €0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 e o,oo €0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 E 0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 €0,00 €0,00 €0,00 € 203.521,25 € 20.352, 13 € 183.169,13 €183.169,13 €20,352, 13

0001 0001 0002 0002 0002 0001 0002 0004 0007 0007

15 15 10 10 15 5 5 5 5 5

15 15 10 10 15 5 5 5 5 5

6.67% 6.67% 10,00% 10,00% 6,67% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%

€ 20.000,00 € 20.000,00 € 4.194,00 € 2.212.50 € 2.700,00 E 2.670,00 €1.098,35 €1.062,34 € 35.500,00 € 7,608,00

€16.000,00 € 9.279,02 € 2.935,80 €1.470,00 €1.843,01 €2.225,00 E 549, 18 €177,15 € 17. 750,00 €4.564,80

€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245.74 € 178,00 €219,67 €177,15 €7.100,00 €1.521,60

€ 4.666,67 C 8.505,76 C 2.516,40 C 1.260,00 C 1.597,28 C 2.047,00 €329,51 € 0,00 € 0.650,00 { 3,043.20

0007 0007 0007 0001 0001 0004 0002

5 5 5 10 10 3 10

5 5 5 10 10 3 10

€15.000,00 €0,00 €8.370.00 E 8.100,00 € 2.601.18 €565,21 € 375,00

€9,000.00 €0,00 € 6.696,00 €7.290,00 € 2.341,06 E 376,83 E 337,50

€3.000.00 €0,00 € 837,00 € 405,00 € 130,06 € 94,19 €18,75

0007 0007 0007

5 5 5

4 4 9

20,00% 20,00% 20,00% 10,00% 10,00% 33,33% 10,00%

€ 15.000,00 €10.000,00 €5.000,00

€12.000,00 €8.000,00 € 4.000,00

€3.000,00 €2.000,00 €1.000,00

0007 0007 0007 0007 "0007 0007 "0007 0007

5 5 5 5 5 5 5 5

5 5 5 5 5 5 5 5

€ 10.000,00 € 5.000,00

€ 0,00 €0,00

€2.000,00 €1.000,00

.

20,00% 20.00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20.00% 20,00% 20,00% 20,00% 20.00%

. .

e 12.000.00 € 5,000,00

€0,00 €0,00 €0,00 €0,00 € 0,00 €0,00 €0,00 € 0,00 € 0,00 €0,00 € 162.817,00

€14.666,67 €1.333,33 € 8,505.76 €773,25 € 2.516,40 € 419,40 €1.260,00 € 210,00 € 1.597,28 €245,74 €2.047,00 € 178,00 € 329.51 € 219,67 € 0,00 ,. € 0,00 €10.650,00 € 7.100,00 € 3.043,20 € 1.521,60

€13.333,33 € 7.732,51 € 2.097,00 E 1.050,00 €1.351,54 €1.869,00 € 109,84 €0,00 €3.550,00 € 1.521,60

€13.333,33 € 1.333,33 €7.732,51 €773,25 € 2.097,00 €419.40 E 1.050,00 € 210,00 €1.351.54 € 245,74 € 1.869,00 €178,00 € 109,84 ,. E 109,84 € 0,00 €0,00 €3,550.00 '€3,550.00 € 1.521,60 € 1.521,60

€ 12.000,00 € 6.959,26 €1.677,60 € 840,00 E 1.105,81 €1.691,00 e o.oo €0,00 €0,00 €0,00

€12.000.00 €6.959,26 € 1.677,60 €840,00 €1.105,81 € 1.691,00 €0,00 € 0,00 €0,00 €0.00

C 6.000,00 € 0,00 f 5.859,00 C 6.885,00 ( 2.211,00 €282,63 €318,75

E 6.000.00 €0,00 € 5.859,00 €6.885,00 € 2.211,00 € 282,63 € 318,75

€3.000,00 € 0,00 € 837,00 E 405,00 € 130,06 € 94.19 € 18,75

€ 3.000,00 € 0,00 € 5.022,00 E 6.480,00 € 2.080,94 € 188.44 €300,00

€3.000,00 € 0,00 € 5.022.00 € 6.480,00 €2.080,94 €188 44 € 300,00

€3.000,00 €0,00 €837,00 E 405,00 €130,06 € 94,19 e 18,75

€0,00 €0,00 € 4.185,00 E 6,075,00 €1,950.89 € 94,25 € 281,25

E 0,00 €0,00 e o.oo € 0,00 € 4.185,00 € 837,00 €405,00 € 6.075,00 €1.950,89 €130,06 e 94.25 " € 94,25 €18,75 € 281,25

C 9.000,00 ( 6.000,00 C 3.000,00

€ 9.000,00 € 6,000,00 € 3,000.00

€3.000,00 € 2.000,00 €1.000,00

€6.000,00 € 4.000,00 € 2.000,00

€6.000,00 € 4,000,00 € 2.000,00

€3,000.00 € 2.000,00 € 1.000,00

€ 3,000,00 € 2,000,00 € 1,000,00

€3.000,00 € 2.000.00 € 1.000,00

€ 3,000.00 € 2.000,00 €1.000,00

€ 0.00 € 0,00 € 0,00

€6.000,00 € 3.000,00 €9.600,00 € 4.000,00 €0,00 €0,00

€ 2.000,00 E 1.000,00 € 2.400,00 e 1.000.00 € 2.800,00 € 1,000,00

E 4.000,00 € 2.000,00 € 7.200,00 € 3.000,00 E 11.200,00 € 4,000,00

€ 4.000,00 €2.000,00 € 7.200,00 € 3.000,00 €11.200,00 € 4,000.00 €0,00 €0,00

€ 2.000,00 €1.000,00 € 2.400,00 € 1.000,00 €2.800,00 €1.000,00 €3.200,00 €1.000,00

€ 2.000,00 € 1.000,00 € 4.800,00 € 2.000,00 €8,400,00 € 3.000,00 €12.800,00 € 4.000,00

€ 321.246,91 €50.439,44 €287.807,47 €287.807,47 €49.378,28 €257.429,19 €257.429,19 €45.218,91

€233.210,28

C 8.000,00 C 4.000,00

e 14.000,00

€5.000,00 e 16.000,00 €5.000,00

€639.842,78 €353.908, 31 € 47.661,40 €321.246,91

€ 8.000,00 € 4.000,00 € 0,00 € 0,00

€ 2.000,00 €1.000,00 €2.400,00 €1.000,00

€ 6.000,00 E 3.000,00 € 9.600,00 € 4.000,00

€1,333,33 € 773,25 € 419 40 E 210,00 €245,74 €0,00 €0,00 €0,00 €0,00 € 0,00

e 10.666.67

€6.186,01 €1.258,20 € 630,00 €860,07 € 1.691,00 € 0,00 €0,00 € 0,00 E 0,00

e o.oo € 0,00 €3,348.00 € 5.670,00 € 1.820,83 €0,00 € 262,50