Bijlage 1 - Actieve info juni 2024

Ons nummer: O24.001601

*O24.001601*

Informatie raad/mededeling college Onderwerp Commissie Collegebesluit d.d. Portefeuillehouder Team Adviseur

Jaarstukken 2023 Cultuur Kwartier Sneek Boarger en Mienskip 11 juni 2024 Petra van den Akker Cultuur en Sport Linda Ligthart

Reden informatieverstrekking actieve informatie van het college Collegebesluit a. kennis te nemen van de jaarstukken 2023 van het Cultuur Kwartier Sneek b. de raad hierover te informeren via actieve informatie Korte toelichting Het Cultuur Kwartier Sneek heeft in 2023 van de gemeente een (voorlopige) subsidie ontvangen van € 3.231.290,- (excl. indexering van 3,77%). Cultuur Kwartier Sneek (CKS) is de overkoepelende organisatie voor Theater Sneek, poppodium Bolwerk, kunstencentrum Atrium en cultuurbureau Akte2. Het Cultuur Kwartier Sneek is essentieel voor de huidige en toekomstige culturele basisinfrastructuur van Súdwest-Fryslân. De jaarcijfers 2023 laten een fors negatief resultaat zien. De jaarrekening sluit met een nadelig saldo. Per saldo is het nadelig resultaat € 596.930. Het CKS kan het nadeel niet volledig dekken uit de eigen reserve; de balans per 31-12-2023 laat nu dan ook een negatief eigen vermogen zien van €301.308. De liquiditeitsprognose en verwachting voor 2024 wordt op dit moment door de accountant als ontoereikend ingeschat. Er is door de accountant geen goedkeurende verklaring afgegeven voor de jaarrekening. Het CKS vraagt aan de gemeente ondersteuning in het waarborgen van de continuïteit. Op basis daarvan kan de accountant alsnog een goedkeurende verklaring afgeven.

Als reactie op de ontstane situatie treft het CKS allereerst zelf (directe) beheersmaatregelen. Deze maatregelen betreffen de financiële herinrichting en herstructurering van de organisatie en onder andere het achterwege laten van investeringen en het schrappen van kostbare projecten. Van de twee laatst genoemde maatregelen valt er effect te verwachten in 2024 maar de grote effecten van de maatregelen zullen naar verwachting vooreerst zichtbaar worden in 2025. Er zijn voor het CKS beperkte mogelijkheden voor snelle bijsturing. Het CKS is niet in staat om alleen met de eigen interventies te voldoen aan de voorwaarden van de accountant om de jaarrekening te voorzien van een goedkeurende verklaring. Het CKS vraagt daarom in haar aanbiedingsbrief bij de jaarstukken aan de gemeente ondersteuning in het waarborgen van de continuïteit. Het is een verzoek voor ondersteuning op korte termijn, om de liquiditeit in 2024 veilig te stellen, alsook voor de langere termijn. Vanuit onze subsidierelatie met het CKS en de grote waarde die wij hechten aan wat de instelling doet voor onze inwoners staan we nu met elkaar voor een opgave. Het jaar 2023 is geweest. We zijn nu al halverwege 2024. Dit betekent dat we, samen met het CKS, volle focus moeten hebben op het vinden van oplossingen voor de korte termijn.

Voor wat betreft het jaar 2023 heeft het CKS een aanvraag gedaan voor compensatie van de energielasten via het gemeentelijk Energiecompensatiefonds 2023 voor maatschappelijke organisaties. Momenteel worden alle bij de gemeente binnengekomen aanvragen beoordeeld. Het door het CKS aangegeven nadeel van afgerond €224.000 overstijgt het maximaal, volgens de regeling, beschikbare bedrag per aanvrager van €100.000. Binnen het totale subsidieplafond van de

regeling lijkt er financiële ruimte te zijn om het nadeel te compenseren. Dit is een oplossingsrichting die we bekijken en die mogelijk nog formeel via een wijzigingsbesluit van het college moet worden geregeld. Voor 2024 kijken we naar een mogelijke (tijdelijke) oplossing in de vermindering van huisvestigingslasten (huren). Dit aangezien het CKS in gemeentelijke panden is gehuisvest. Wij vragen het CKS zo spoedig mogelijk met een nader uitgewerkt voorstel te komen over welke omvang van ondersteuning op langere termijn aan de gemeente wordt gevraagd. We zijn hierover in nauw overleg met het CKS. Achtergrondinformatie Het CKS is een essentieel onderdeel van de culturele basisinfrastructuur van Súdwest-Fryslân, en één van de belangrijkste dragers van ons cultuurbeleid. In het kader van ons beleid zien we kunst en cultuur als een middel tegen eenzaamheid, dat in steun voor kwetsbare groepen kan voorzien en bij kan dragen aan zingeving, zelfvertrouwen, persoonlijke groei en deelname aan het maatschappelijk leven. Het is een positieve kracht, die verbindt en die anti polariserend werkt en een cruciale rol speelt bij het samenbrengen van mensen en het vergroten van veerkracht en zelfredzaamheid. Cultuur draagt niet alleen bij aan individuele levenskwaliteit, maar ook aan een gezondere en meer inclusieve samenleving; het is de 'humuslaag’ van onze samenleving.

Cultuureducatie bovendien stimuleert de verbeeldingskracht en creativiteit en verrijkt het leven van mensen van alle leeftijden. Ontvangst jaarstukken 2023 Op 29 mei 2024 heeft het Cultuur Kwartier Sneek de door haar Raad van Toezicht (Rvt) vastgestelde jaarstukken 2023 aan de gemeente toegestuurd. Hiermee zijn de stukken tijdig ontvangen. Dat wil zeggen voor de uiterlijke indientermijn van de verantwoording van de jaarlijkse subsidies van voor 1 juni. De jaarstukken betreffen een inhoudelijk jaarverslag, een jaarrekening over boekjaar 2023 en een grafisch vormgegeven factsheet. Bij deze stukken horen ook een begeleidende brief van het CKS en een toelichting van de accountant. De stukken zijn bij deze actieve informatie bijgevoegd. Jaarstukken: inhoudelijk Met de subsidie maakt de instelling het mogelijk dat inwoners van Súdwest-Fryslân en bezoekers van daarbuiten van kunst en cultuur kunnen genieten en zelf kunnen beoefenen. Theater, muziek, dans, beeldende kunst en kunsteducatie behoren tot het brede aanbod van het CKS op verschillende locaties in onze gemeente. Cultuur Kwartier Sneek programmeert professionele en amateurvoorstellingen en verzorgt kunsteducatie op scholen én in de vrije tijd via individuele- en groepslessen.

CKS heeft programma’s ontwikkeld voor jong en oud die bijdragen aan de samenhang in onze kernen, aan de brede welvaart in onze gemeente en die onder andere op het gebied van preventie van waarde zijn. Denk aan programma’s die eenzaamheid tegengaan of die inzetten op het verbeteren van de mentale gezondheid van onze jongeren. CKS zet in op cultuurparticipatie in de wijken, waarbij inwoners elkaar ontmoeten door middel van kunst en cultuur. Simmer Yn Súdwest, Nieuwe Buren en Leo in de spotlights zijn hiervan voorbeelden. Het CKS is de grootste culturele speler in de gemeente en heeft in de afgelopen jaren heel hard gewerkt om het culturele klimaat te versterken en kunst en cultuur voor iedereen toegankelijk te maken. Het publiek weet het CKS na de moeilijke coronajaren (januari 2020 tot en met mei 2022) waarin restricties golden weer in toenemende mate te vinden, blijkend uit de bezoekerscijfers van 2023. Het inhoudelijk verslag geeft, samen met de factsheet, een goed beeld van de activiteiten die hebben plaatsgevonden. Na de coronajaren heeft het CKS weer meer bezoekers en deelnemers aan activiteiten kunnen verbinden. Dat is iets om verheugd over te zijn. Helaas heeft die stijgende lijn zich niet vertaald in financieel goede cijfers.

Jaarstukken: financieel Uit de jaarstukken van het CKS blijkt dat het jaar 2023 een slecht financieel jaar is geweest. Het jaar is afgesloten met een teleurstellend negatief resultaat dat ver onder de verwachtingen lag van het CKS en waarop het CKS niet tijdig heeft kunnen ingrijpen. De jaarcijfers 2023 laten een fors negatief resultaat zien. De jaarrekening sluit met een nadelig saldo. Per saldo is het nadelig resultaat € 596.930. Het CKS kan het nadeel niet volledig dekken uit de eigen reserve; de balans per 31-12-2023 laat nu dan ook een negatief eigen vermogen zien van €301.308. De conclusie van de accountant is dat de cijfers kloppen. Er is door de accountant geen goedkeurende verklaring afgegeven voor de jaarrekening. De reden van geen goedkeurende verklaring is dat ten tijde van controle er geen waarborg is voor de continuïteit van CKS gezien de liquiditeitsprognose en de verwachtingen voor 2024. Er is een continuïteitsvraagstuk en dat heeft te maken met de negatieve operationele resultaten en het verwachte negatieve operationeel resultaat over 2024 in combinatie met het ontoereikende eigen vermogen om dit negatieve resultaat op te vangen via de eigen reserves. De liquiditeit op korte termijn (< 1 jaar) wordt op dit moment door de accountant als ontoereikend ingeschat om aan alle lopende verplichtingen te kunnen voldoen.

In het jaarverslag geeft CKS aan onvoldoende in staat te zijn gebleken om snel in te grijpen om de kosten in de hand te houden. Mede door de coronajaren, waardoor de focus op een gezonde bedrijfsvoering op de lange termijn verschoof naar een overlevingstand op korte termijn, en de vele personele wisselingen van de afgelopen jaren ontbrak de routine en daarmee een ‘natuurlijk’ zicht op het verloop van de financiën. In het najaar van 2023 is er ambtelijk afstemming geweest met het CKS over de halfjaarcijfers 2023 en de verwachtingen voor het rest van het jaar. Op dat moment waren er nog geen signalen van een dergelijk negatief resultaat. De verwachting was een nihil danwel licht positief resultaat. Raadsleden hebben in deze periode een werkbezoek gebracht aan het CKS. Het geschetste beeld was vergelijkbaar. Hoofdoorzaken financiële nadelen In de begroting 2023 van het CKS is het saldo geraamd van nihil (€ 0). Uit de jaarrekening blijkt dat op een divers aantal begrotingsposten de kosten (nadelen) zijn gestegen, wat een totaal nadeel betekent van € 774.907. Er waren ook meevallers op een aantal posten, met een totaal voordeel van € 177.977. Ten opzichte van de begroting komt het nadelig resultaat daarmee op € 596.930. Deze financiële uitkomst heeft het CKS gedwongen tot een grondige evaluatie van de oorzaken van de negatieve resultaten.

Op hoofdlijnen constateert het CKS dat ze het achteraf bezien in de afgelopen jaren al moeilijk had, door stijgende lasten op het gebied van inkoop van voorstellingen, salarissen en huisvestingslasten. Alhoewel de gemeentelijke indexatie (3,77%) in de begroting 2023 een voordeel van €121.800 opleverde geeft het CKS aan dat de indexatie niet voldoende is gebleken om de stijgende lasten mee op te vangen. Een nadere toelichting op de hoofdoorzaken volgt hieronder. Theater/Bolwerk De kosten podium Theater/Bolwerk 2023 zijn gestegen t.o.v. de begroting met € 202.400. De recette inkomsten zijn gestegen met circa € 206.600, maar de kosten zijn daarentegen gestegen met € 409.000. Binnen de kosten springen er twee posten negatief uit, te weten: • Uitkoop/gages • Inhuur techniek en horeca Salarissen en personele kosten De kosten zijn gestegen met €230.631. Binnen de kosten springen er onder andere negatief uit: • Hogere salarislasten vast personeel en inhuur zzp-ers docenten met € 172.500 Huisvestingskosten De huisvestingskosten 2023 zijn gestegen t.o.v. de begroting met afgerond € 195.000. Daarbinnen springen er twee posten er negatief uit, te weten:

• •

Energielasten Schoonmaak

Maatregelen CKS Indien er niet ingegrepen wordt is het niet aannemelijk dat de financiële resultaten voldoende zullen verbeteren in de toekomst, hierdoor is de continuïteit van CKS niet gewaarborgd. Daarom heeft CKS een herstructurering van de organisatie en bedrijfsvoering in gang gezet. Deze maatregelen hebben tot doel om meer helderheid in de bedrijfsprocessen te brengen en daarmee meer zicht op besluitvorming en grip op de financiële stromen te realiseren. De verwachting is dat deze herstructurering van de organisatiestructuur is afgerond in september 2024. Voor de financiële inrichting en de implementatie hiervan in de bedrijfsvoering is de verwachting dat dit is afgerond in oktober 2024. Ook laat het CKS investeringen achterwege en schrapt enkele kostbare projecten. Van de twee laatst genoemde maatregelen valt er effect te verwachten in 2024 maar de grote effecten van de maatregelen zullen naar verwachting vooreerst zichtbaar worden in 2025. Dit komt mede door de methodiek van programmering, waarin de contracten al meer dan een jaar van tevoren worden gesloten. Daardoor is op dit vlak een snellere bijsturing niet mogelijk. Het CKS heeft op 11 april 2024 een aanvraag ingediend voor een eenmalige compensatie uit het gemeentelijk Energiecompensatiefonds 2023 voor maatschappelijke organisaties. De aangevraagde compensatie is een bedrag van € 224.019,05,-.

De aanvraag overstijgt daarmee het volgens de voorwaarden van de regeling maximale bedrag per aanvrager van maximaal €100.000,-. Momenteel worden alle bij de gemeente binnengekomen aanvragen voor het fonds beoordeeld. Afstemming met het CKS Over de ontstane situatie zijn we in nauw overleg met de directeur-bestuurder en de Raad van Toezicht van het CKS. Op 15 maart heeft een Bestuurlijk Overleg plaatsgevonden waarin de Raad van Toezicht van het CKS haar zorgen over een negatief resultaat over het boekjaar 2023 heeft geuit. De exacte omvang was nog niet helder. De jaarstukken moesten toen nog definitief worden vastgesteld. Op 17 april vond een extra ingelast Bestuurlijk Overleg plaats. Dit naast de reguliere (ambtelijke) overleggen die normaliter al vanuit de subsidierelatie worden geïnitieerd. Het meest recente Bestuurlijk Overleg vond plaats op 5 juni jongstleden. Op de agenda stonden de jaarstukken, de prognose voor 2024 en de verdere uitwerking van (te nemen) maatregelen en oplossingsrichtingen. Verzoek CKS aan de gemeente CKS is zelfstandig, met alleen de eigen interventies, niet in staat om op korte termijn te voldoen aan de voorwaarden van de accountant om de jaarrekening te voorzien van een goedkeurende verklaring. CKS vraagt in haar brief aan gemeente Súdwest-Fryslân daarom om ondersteuning in het waarborgen van de continuïteit.

Het is een verzoek voor ondersteuning op korte termijn (2024) alsook voor de langere termijn. Op basis hiervan kan de accountant alsnog de goedkeurende verklaring afgeven. Vervolg ▪ Het CKS treft zelf (directe) beheersmaatregelen, gericht op de organisatie en de financiële inrichting om zo weer tot een gezonde exploitatie te kunnen komen. ▪ Vanwege onze subsidierelatie en het grote belang dat we aan het CKS voor onze inwoners hechten en de belangrijke positie van het CKS binnen onze gemeentelijke culturele basisinfrastructuur zijn ook wij momenteel bezig mogelijke oplossingen te vinden. Allereerst voor ondersteuning op korte termijn waarmee de liquiditeit in 2024 geborgd wordt. Knoppen waaraan gedraaid zou kunnen worden zijn het Energiecompensatiefonds en de huisvestigingslasten. Het college neemt hier zo spoedig mogelijk een besluit over. ▪ Ook is met het CKS afgesproken dat de instelling zo spoedig mogelijk met een nader uitgewerkt verzoek voor de langere termijn komt richting de gemeente. Uit dit voorstel

▪

moet de omvang van de gevraagde ondersteuning van de gemeente op langere termijn duidelijk worden. De raad wordt in het najaar via actieve informatie geïnformeerd over de oplossingsrichtingen voor de korte en de langere termijn.

Bijlage(n) 1. Jaarverslag en jaarrekening 2023 (BIJ.498856) 2. Aanbiedingsbrief CKS (BIJ.498853) 3. Toelichting Accountant (BIJ.4898855) 4. Factsheet jaarverslag (BIJ.498854)