8. TV CIE PvdA - antwoorden

TECHNISCHE VRAGEN (over lopende agendapunten) Naam indiener Fractie

: Johan Feenstra : PvdA

Commissies

: B&F

Datum

: 5 december 2024

Agendapunt

:5

Onderwerp

: Kwijtschelding huurlasten CKS

1.

In 2012 is het Theater Sneek officieel geopend. Met ingang van de begroting 2013 tot en met de begroting 2025 ontvangen we graag: A. Een overzicht van indexcijfers (%) per jaar waarmee het subsidiebedrag t.b.v. het CKS is gecompenseerd. B. Welk indexcijfer is daartoe per jaar door de gemeente gebruikt. C. Een overzicht van de werkelijke Pbbp percentages (prijs bruto binnenlands product) van 2013 tot heden. Antwoord: A. In kolom 2 van onderstaand overzicht vindt u de gebruikte indexcijfers in de verschillende jaren.

Jaar

Gehanteerde index (in %)

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 3,402 2,784 1,710 1,650 2,040 3,770 7,400 2,920

Indexatie Indexatie nietloonsomdeel loonsomdeel (gewicht is 55%) (gewicht is 45%)

4,55 2,00 3,00 2,40 4,40 11,00 5,30

0,624 1,350 0,000 1,600 3,000 3,000 0,000

Geen indexering Geen indexering Geen indexering Geen indexering Geen indexering Berekend o.b.v. beschikbaar budget Niet-loonsomdeel o.b.v. beschikbare budget Niet-loonsomdeel o.b.v. beschikbare budget Alleen indexatie loonsomdeel Niet-loonsomdeel o.b.v. prijsindex BBP Niet-loonsomdeel o.b.v. prijsindex BBP Niet-loonsomdeel o.b.v. prijsindex BBP Alleen indexatie loonsomdeel

B. De indexcijfers van kolom 2 zijn over de jaren heen op verschillende manieren opgebouwd. • In de jaren 2013 t/m 2017 was er geen indexering. • In 2018 is het beschikbare bedrag voor indexering verdeeld over de subsidie-instellingen met een loonsomcomponent. Rekenkundig is daar het vermelde percentage uit voortgekomen. • In 2019 en 2020 is de loonsomcomponent (55%) afgestemd op de ingeschatte loonsomstijging van de gemeente zelf. Het resterende beschikbare budget is verdeeld over het niet-loonsom gerelateerde deel (45%). Dat heeft de percentages opgeleverd van kolom 4. • In 2021 en 2025 is alleen het loonsomgerelateerde deel geïndexeerd, conform de ingeschatte loonsomstijging van de gemeente zelf. • In de jaren 2022, 2023 en 2024 is het loonsom gerelateerde deel verhoogd met de ingeschatte loonsomstijging van de gemeente zelf. Het niet-loonsom gerelateerde deel is verhoogd met het indexcijfer Bruto Binnenlands Product.

C. Volgens StatLine van het CBS zijn de Pbbp percentages (prijs, t.o.v. zelfde periode vorig jaar) van 2013 tot 2023 als volgt:

Jaar 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Prijsindex Bruto binnenlands product 1,1 0,3 0,9 0,6 1,4 2,5 3,0 2,4 2,7 6,2 7,3 * 3,0 ** 2,3 **

* 2023 betreft voorlopige cijfers. ** Cijfers over 2024 en verder werden niet vermeld in StatLine. Voor de volledigheid zijn hier de cijfers opgenomen zoals ze vermeld zijn in de Meicirculaires van de desbetreffende jaren. Dat zijn dus ook voorlopige cijfers. 2.

Hoe zeker is het CKS van een structurele subsidie? Wordt dit jaarlijks bepaald. Antwoord: CKS staat structureel in de gemeentelijke begroting. De raad moet wel jaarlijks akkoord geven op de in de Programmabegroting gereserveerde bedragen voor CKS. CKS staat als subsidieontvanger opgenomen in de bijlage (F) van de programmabegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. Juridisch: De subsidie wordt jaarlijks verleend, maar op basis van artikel 4:51 lid 1 van de Algemene wet bestuursrecht is wel sprake van een structurele subsidierelatie. Dit betekent dat het verminderen of beëindigen van de subsidierelatie alleen kan binnen een redelijke termijn. In het geval van het CKS kan hierbij worden gedacht aan 3 jaar na het versturen van een aankondigingsbesluit.

3.

Is er een specifieke opdracht vanuit de gemeente voor het CKS bij de toekenning van de subsidie? Zo ja, hoe is die opdracht omschreven. Antwoord: In juridische zin geldt het volgende. De gemeente heeft met CKS geen opdrachtrelatie, maar een subsidierelatie. De gemeente kan binnen een subsidierelatie geen (specifiek omschreven) opdrachten geven. Kenmerk van een subsidierelatie is dat de steun is bedoeld een financiële bijdrage te verstrekken ter stimulering van activiteiten van de aanvrager. Er is bij subsidieverlening geen sprake van een tegenprestatie waarbij CKS in ruil voor de financiële bijdrage een dienst moet leveren aan de gemeente die aan vooraf overeengekomen voorwaarden voldoet. Het Cultuurbeleid Súdwest-Fryslân is beschreven in de Beleidsnotitie ‘De krêft fan keunst en kultuer tichtby- 2024 en fierder’ (vastgesteld door de raad, december 2023). Het is aan de instelling om te komen met een eigen werkplan, dat bijdraagt aan de in het beleid verwoorde ambities en doelen. Vanuit de gemeente kijken we op basis van het ingediende werkplan en begroting of de subsidie verantwoord kan worden ingezet. Middels een tussentijdse en een eindverantwoording geeft de instelling inzicht in de besteding van de subsidie.

4

Zijn er naar andere subsidie mogelijkheden gekeken t.b.v. de kwijtschelding waaronder de regiodeal? Antwoord: Er is gekeken naar andere mogelijkheden, waaronder binnen het programma Sociaal en de Cultuurbegroting. Binnen de bestaande budgetten is geen financiele ruimte gevonden ten behoeve van kwijtschelding. Alle middelen zijn belegd in subsidies/ subsidieregelingen. De Regiodeal is een partnerschap tussen Rijk en regio. Gemeente Súdwest-Fryslân werkt hierin samen met de gemeente

De Fryske Marren, provinsje Fryslân, Wetterskip Fryslân en meer dan 25 partnerorganisaties uit de regio. Het is bedoeld om samen met de Mienskip te werken aan de toekomst van de regio Zuidwest Friesland, waarbij er een focus ligt op nieuwe initiatieven. Het Rijk vraagt naast de inzet van rijksmiddelen om cofinanciering. Een aanvraag voor kwijtschelding huur van een specifieke instelling zou sneuvelen. Mogelijk dat er bij de verdere uitwerking van plannen in het kader van de Regiodeal kansen zijn voor CKS maar in elk geval niet in het kader van kwijtschelding. De doelstellingen van de Regiodeal omvatten geen directe financiële compensatie zoals huurkwijtschelding, maar richten zich op gezamenlijke oplossingen voor regionale uitdagingen. 5

A. Hoe is het onderhoud van de gebouwen van het CKS geregeld. Wie is waarvoor verantwoordelijk en op welke wijze wordt dat binnen de begroting van het CKS en de gemeente gedekt. B. Hoeveel raamt de gemeente 2024 voor het onderhoud en hoeveel het CKS. C. Zijn dit structurele budgetten? Antwoord: A. Er is een demarcatielijst opgesteld, hierin staan de verplichtingen van de huurder en de verhuurder met betrekking tot onderhoud. B. Jaarlijks is er in de begroting van de gemeente SWF een bedrag van €303.865 beschikbaar voor onderhoud van de gebouwen. Zonder BTW is er jaarlijks een bedrag van € 248.589 benodigd, inclusief BTW is dit € 300.792. Het huidige onderhoudsbudget (gebasseerd op mjob 2024) is dus toereikend en dekkend. *Jaarlijks is er een bedrag van €125.000 opgenomen in de begroting voor ‘Theater techniek’, dit bedrag is niet opgenomen in het bedrag van €303.865. CKS heeft in de begroting 2024 een storting voorziening groot onderhoud opgenomen van € 60.000. C. Dit is een structureel budget.

6

Kunnen we de begroting van het CKS voor 2024 en 2025 ontvangen waarbij er inzage in de exploitatie e.d. wordt verstrekt. Antwoord: In de bijlage treft u de door de Rvt van het CKS vastgestelde begroting 2024 (d.d. oktober 2023) aan. De begroting 2025 CKS is nog niet gepubliceerd op de website van het CKS en is nog niet formeel behandeld door het college als onderliggend document bij de besluitvorming over de verlening van jaarlijkse subsidie 2025. Op het moment dat de begroting wel openbaar is, kan deze gedeeld worden .

7

De gemeente heeft aan huurlasten een vordering van € 352.000 openstaan. A. Is dit bedrag het totale bedrag dat het CKS jaarlijks aan huur moet betalen? B. Zo ja: kan het huurbedrag uitgesplitst worden naar de verschillende panden die het CKS huurt? C. Dient het CKS ook aan anderen dan alleen de gemeente huur te betalen voor vastgoed? Zo ja: welke. D. Stijgt het jaarlijks te betalen huurbedrag aan de gemeente? En zo ja op grond van welke index wordt dat verhoogd. Antwoord: A. Dit is het bedrag van de totale huur die CKS aan de gemeente betaalt. B. De huur kan als volgt worden verdeeld:

In het raadsvoorstel is € 352.000 opgenomen. Het verschil betreft de jaarhuur voor het pand in Bolsward. In de berekening is nog uitgegaan van de jaarhuur, maar de huur is halverwege het jaar opgezegd. C. Ja, CKS betaalt uit eigen middelen ook huur aan andere locaties in Gemeente Súdwest-Fryslân waar les wordt gegeven (scholen, dorpshuizen, MFC’s), totaal in 2023 was het bedrag € 28.000 en voor 2024 is de verwachting dat dit op hetzelfde bedrag uitkomt. D. In het huurcontract tussen gemeente en CKS is het volgende opgenomen:

Met ingang van 1 januari 2019 zal de kale huur jaarlijks worden geïndexeerd aan de hand van de procentuele stijging van het indexcijfer consumentenprijzen, reeks alle huishoudens, zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) met toepassing van het laatste basisjaar = 100. Hiertoe zal de kale huur worden vermenigvuldigd met het indexcijfer van de maand september van het afgelopen jaar (dus te beginnen met 2018), en zal de uitkomst daarvan worden gedeeld door het indexcijfer van de maand september van het daaraan voorafgaande jaar (dus te beginnen met 2017). Als de indexering mocht leiden tot een verlaging vindt deze niet plaats. Als het CBS de wijze van vaststelling van het indexcijfer wijzigt of vervangt, zal bovenvermelde berekening dienovereenkomstig worden aangepast.

Voor het jaar 2023 heeft het college besloten af te wijken van het huurcontract, omdat er op basis van de bovenstaande formule sprake was van een percentage van ruim 14%. Dit is als onredelijk beoordeeld. Het niveau is daarop teruggebracht naar 2,19%. Dit was gebaseerd op de gemiddelde huurverhoging in de periode 2018 tot en met 2021. In haar begroting 2023 is het CKS uitgegaan van 2%. Dit lag dus met elkaar in lijn. 8

A. Hoe hoog zijn de werkelijke energielasten die het CKS over de jaren 2020, 2021, 2022 en 2023 heeft betaald en hoeveel was per jaar geraamd? B. Hoeveel is er voor 2024 en 2025 aan energielasten geraamd? Antwoord: De energieleverancier factureert zonder tussenkomst van de gemeente aan CKS. Onderstaande gegevens zijn ontvangen van CKS: A. 2020 € 100.085 (begroot € 80.600) 2021 € 100.614 (begroot € 98.100) 2022 € 100.946 (begroot € 108.250) 2023 € 311.744 (begroot € 112.700) * * Er is in 2024 een bedrag van € 251.726,69 beschikt aan Cultuur Kwartier Sneek vanuit de Subsidieregeling energiecompensatie 2023. CKS verantwoord deze compensatie in de cijfers over 2024. B. 2024 (begroot € 109.660) 2025 (begroot € 138.000) Zijn er voor 2024 voldoende middelen binnen het CKS voorhanden om zowel een zakelijk directeur als een directeur-bestuurder te betalen.? Er lijkt een uitbreiding van het management te hebben plaatsgevonden. Graag uitleg.

9.

Antwoord: Het is aan de instelling zelf om formatie in te richten en binnen de begroting in te passen. De zakelijk directeur heeft zowel de manager bedrijfsbureau als ook de controller vervangen. Daarmee is 1 functie gemaakt van 2 functies. Door CKS is ervoor gekozen om de zakelijk directeur onderdeel te maken van de 2-koppige directie (naast de directeur-bestuurder). Een stevigere aansturing op bestedingen moet structureel zorgen voor een betere financiële beheersbaarheid en het beter in control zijn van de organisatie.