8. TV CIE FNP I bijlage 3 I Stichting Exploitatie Rolpeal financieel verslag 2024

Stichting Exploitatie Rolpeal Weverswei 2 8711 GP Workum Financieel verslag 2024

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 2 3 4

Opdracht Samenstellingsverklaring Resultaat Fiscale positie

2 2 4 5

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2024 Winst-en-verliesrekening over 2024 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2024 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2024

7 8 9 13 19

OVERIGE GEGEVENS 1 2

Statutaire regeling winstbestemming Accountantscontrole

BIJLAGEN 1 2

Overzicht vaste activa Specificatie omzetbelasting

25 25

RAPPORT

Aan het bestuur van Stichting Exploitatie Rolpeal Weverswei 2 8711 GP Workum

Workum, juli 2025

Geachte bestuursleden,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2024 met betrekking tot de stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2024 van de stichting opgesteld, waarin de balans met tellingen van € 6.177.696 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 109.869, zijn opgenomen. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2024 van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in volledige zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

pagina: 3 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

2.1

Verwerking van het verlies 2024

Het verlies over 2024 bedraagt € 109.869 tegenover een verlies over 2023 van € 94.000. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige toelichting van het financieel verslag.

pagina: 4 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

3

RESULTAAT 2024

2023

Verschil

€

%

€

%

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

511.816 65.573

100,0 12,8

471.798 66.537

100,0 14,1

40.018 -964

Bruto-omzetresultaat

446.243

87,2

405.261

85,9

40.982

Overige bedrijfsopbrengsten Kosten

525.781

102,7

587.744

124,6

-61.963

Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Bedrijfskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

338.501 198.143 292.306 32.827 5.730 5.727 104.073

66,1 38,7 57,1 6,4 1,1 1,3 20,3

320.359 199.229 348.554 34.425 7.423 5.530 63.443

67,9 42,2 73,9 7,3 1,6 1,1 13,5

18.142 -1.086 -56.248 -1.598 -1.693 197 40.630

977.307

191,0

978.963

207,5

-1.656

-5.283

-1,1

14.042

3,0

-19.325

Financiële baten en lasten

-104.586

-20,4

-108.042

-22,9

3.456

Resultaat

-109.869

-21,5

-94.000

-19,9

-15.869

-

-

-

-

-

-109.869

-21,5

-94.000

-19,9

-15.869

Bedrijfsresultaat

Belastingen Resultaat

pagina: 5 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

4

FISCALE POSITIE

4.1

VPB-plicht

De Stichting Exploitatie Rolpeal heeft vanwege het missen van een winstdoelstelling geen plicht tot het afdragen van vennootschapsbelasting.

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Administratiekantoor Westendorp

J. Westendorp

JAARREKENING

pagina: 7 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (voor resultaatbestemming)

31 december 2024

31 december 2023

€

€

€

€

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

5.845.496 6.471 75.621

6.015.008 17.557 86.066 5.927.588

6.118.631

14.090

14.519

Vlottende activa Voorraden

(2)

Vorderingen

(3)

Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(4)

24.698

18.386

42.226

37.775 66.924

56.161

169.094

264.100

6.177.696

6.453.411

pagina: 7

31 december 2024

31 december 2023

€

€

€

€

Passiva Stichtingskapitaal

(5)

Overige reserves Resultaat boekjaar

87.305 -109.869

181.306 -94.000 -22.564

87.306

Voorzieningen

(6)

20.915

16.633

Langlopende schulden

(7)

5.777.075

5.955.068

Kortlopende schulden

(8)

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

177.993

183.535

21.183

22.086

16.569

19.338

186.525

169.445 402.270

394.404

6.177.696

6.453.411

pagina: 8 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2024

2024 €

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(9) (10)

Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten

(11)

2023 €

€

511.816 65.573

€

471.798 66.537 446.243 525.781

405.261 587.744

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Bedrijfskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

(12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

338.501 198.143 292.306 32.827 5.730 5.727 104.073

320.359 199.229 348.554 34.425 7.423 5.530 63.443 977.307

978.963

-5.283

14.042

-104.586

-108.042

Resultaat Belastingen

-109.869 -

-94.000 -

Resultaat

-109.869

-94.000

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(19)

pagina: 9 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Exploitatie Rolpeal is feitelijk en statutair gevestigd op Weverswei 2 te Workum en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 66181607. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De terreinen worden niet afgeschreven. De bedrijfsgebouwen worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 40 jaar.

pagina: 10 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, vervaardigingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De verkrijgings- of vervaardigingsprijs bestaat uit alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging alsmede de gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.

pagina: 11 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden resultaten verantwoord die niet rechtstreeks samenhangen met de levering van goederen of diensten in het kader van de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit royaltyopbrengsten. Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst.

Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.

pagina: 12 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

pagina: 13 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024

ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Machines en installaties

Inventaris

Totaal

€

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari 2024 Investeringen Afschrijvingen

6.015.008 -169.512

17.557 -11.086

86.066 7.100 -17.545

6.118.631 7.100 -198.143

Boekwaarde per 31 december 2024

5.845.496

6.471

75.621

5.927.588

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

6.763.470

66.510

163.369

6.993.349

-917.974

-60.039

-87.748

-1.065.761

Boekwaarde per 31 december 2024

5.845.496

6.471

75.621

5.927.588

Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

2,5 16 10-20

Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in de bijlage op pagina 27. De investeringen en desinvesteringen zijn opgenomen in de bijlage op pagina 27.

VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2024

31-12-2023

€

€

2. Voorraden Voorraad horeca Voorraad zwembad

5.385 8.705

5.242 9.277

14.090

14.519

pagina: 14 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

3. Vorderingen 31-12-2024

31-12-2023

€

€

24.698 -

10.852 7.534

24.698

18.386

42.226

37.775

5.821 28.110 8.295

7.122 8.592 22.061

42.226

37.775

17.355 143.756 7.983 -

21.507 235.100 7.443 50

169.094

264.100

Handelsdebiteuren Debiteuren Debiteuren

Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa

Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen

4. Liquide middelen Rabobank NL31RABO0310496594 Rabobank spaar NL23RABO1339540444 Kas Gelden onderweg

pagina: 15 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

PASSIVA 5. Stichtingskapitaal 31-12-2024

31-12-2023

€

€

20.915

16.633

6. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

2024

2023

€

€

Stand per 1 januari Dotatie

16.633 4.282

12.400 4.233

Stand per 31 december

20.915

16.633

Voorziening voor herstelkosten

7. Langlopende schulden 31-12-2024

31-12-2023

€

€

Schulden aan kredietinstellingen Lening NV Bank Nederlandse Gemeenten 40.111633 Lening Hellebrekers ivm voorfinanciering

5.777.075 -

5.949.525 5.543

5.777.075

5.955.068

5.777.075

5.949.525

Hypothecaire leningen Lening NV Bank Nederlandse Gemeenten 40.111633

pagina: 16 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

2024

2023

€

€

Lening NV Bank Nederlandse Gemeenten 40.111633 Stand per 1 januari Aflossing

5.949.525 -172.450

6.121.975 -172.450

Langlopend deel per 31 december

5.777.075

5.949.525

De lening van BNG 40.111633 is verstrekt per 25-01-2018 voor een initiëel bedrag van € 6.898.000 ter financiering van de bouw van sportcomplex De Rolpeal. Gemeente Súdwest-Fryslan staat garant tegenover de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de juiste nakoming van betalingsverplichtingen van opstalhouder uit hoofde van de overeenkomst tot geldlening. De lening wordt in 40 jaar volgens lineair schema algeheel afgelost, waardoor het aflossingbedrag € 43.112,50 per kwartaal bedraagt. De eerste aflossing dient per 30-9-2019 betaald te worden. Het rentepercentagerentepercentage bedraagt 1,725% en staat gedurende de gehele looptijd vast.

31-12-2024

31-12-2023

€

€

Leningen o/g Lening Hellebrekers ivm voorfinanciering

-

5.543

2024

2023

€

€

Lening Hellebrekers ivm voorfinanciering Stand per 1 januari Aflossing Langlopend deel per 31 december

5.543 -5.543

16.628 -11.085

-

5.543

Nadat de bouw van sportcentrum De Rolpeal is afgerond zal door Hellebrekers op basis van een onderhoudsovereenkomst voor een periode van 20 jaar onderhoud en beheer worden uitgevoerd aan de techische installaties. In deze contractperiode is een financieringsregeling opgenomen voor extra duurzame maatregelen. Deze voorfinanciering is in de vorm van een lening met een lineair verlopende aflossing over een periode van 6 jaar vormgegeven. De rente is vastgesteld op 2% en staat vast voor de gehele looptijd. Aflossing geschiedt per kwartaal.

pagina: 17 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

8. Kortlopende schulden 31-12-2024

31-12-2023

€

€

172.450 5.543

172.450 11.085

177.993

183.535

21.183 -

21.972 114

21.183

22.086

6.707 4.930 4.932

6.631 4.885 7.822

16.569

19.338

143.413 43.112

132.482 36.963

186.525

169.445

143.413

132.482

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Lening NV Bank Nederlandse Gemeenten Lening Hellebrekers

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

Overige schulden Overige schulden

pagina: 18 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

31-12-2024

31-12-2023

€

€

12.021 -

11.862 1.763

8.676 1.513 44 9.920 8.964 1.974

7.626 471 8.423 6.818 -

43.112

36.963

Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Vooruitontvangen bedragen (huur kleedkamers, veldverlichting, consumpties) Saldo betaalpas horeca Stichting PAWW Tegoed zwem abonnementen / incasso zwemgelden Munten in omloop (tussenrekening) Tussenrekening netto loon

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Hellebrekers Er is een meerjarig onderhoudscontract aangegaan voor de looptijd van 20 jaar met Hellebrekers voor een jaarlijks bedrag van € 47.750 exclusief BTW en indexering.

pagina: 19 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

5

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2024 2024

2023

€

€

164.144 56.601 287.339 379 3.353

167.421 49.128 250.353 63 4.833

511.816

471.798

Inkopen horeca (btw hoog) Inkopen horeca (btw laag)

24.953 36.580

27.188 34.393

Inkopen zwembad Betalingskorting crediteuren Bonussen Emballage

61.533 8.838 -5.814 1.016

61.581 14.287 -45 -10.138 852

4.040

4.956

65.573

66.537

450.000 75.781 -

450.000 86.584 51.160

525.781

587.744

9. Netto-omzet Omzet horeca Omzet verhuur sporthal Omzet zwembad Omzet verhuur vergaderruimtes Omzet veldverlichting

10. Kostprijs van de omzet

11. Overige bedrijfsopbrengsten Exploitatie-subsidie Gemeente Súdwest-Fryslan Overige bedrijfsopbrengsten Corona en andere subsidies

Onder de Overige opbrengsten is de opbrengst BTW compensatie vanuit de gemeente verantwoord. Dit is de standaard toegekende € 94.500 rekening houdende met een deel terug te betalen. Daarnaast is er onder de Overige opbrengsten de ontvangen bedragen inzake Subsidie Energiecompensatie 2023 (€ 32.863) verantwoord. 12. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

249.620 46.976 17.763 24.142

234.035 37.813 15.086 33.425

338.501

320.359

pagina: 20 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

2024

2023

€

€

241.746 19.104 -10.505 3.532 -13.773 11.191 -1.052 -623

203.260 16.057 5.153 -3.279 12.844 -

249.620

234.035

46.976

37.813

17.763

15.086

28 7.707 6.108 1.057 1.630 6.346 -1.763 3.029

3.153 4.693 1.309 1.520 25.383 -2.633 -

24.142

33.425

198.143

199.229

169.512 11.086 17.545

169.512 11.086 18.631

198.143

199.229

Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie reservering vakantiegeld Ontvangen uitkering ziekteverzuim Reiskosten Ontvangen WAZO-uitkeringen Vrijwilligersvergoeding Ontvangen loonkostensubsidie Ontvangen LIV

Sociale lasten Sociale lasten werkgever Pensioenlasten Pensioenpremie Overige personeelskosten Kantinekosten Opleidingskosten Ziekteverzuimverzekering Arbodienst Vergoedingen en verstrekkingen vrije ruimte (WKR) Personeel niet in loondienst Mutatie reservering vakantiedagen Overige personeelskosten

13. Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Inventaris

pagina: 21 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

Overige bedrijfskosten 2024

2023

€

€

112.303 124.175 -615 1.288 1.291 3.512 1.250 21.279 4.282 18.304 5.237

132.846 185.557 -1.589 1.717 919 3.096 747 21.028 4.233 -

292.306

348.554

13.721 3.701 686 7.823 6.896

17.155 7.352 125 3.273 6.520

32.827

34.425

926 505 71 751 699 71 1.653 139 915

683 843 199 1.175 682 130 2.184 119 1.408

5.730

7.423

14. Huisvestingskosten Gas water licht Onderhoud Waterschapslasten (oude jaren) Schoonmaak Beveiliging Vuilafvoerkosten Waterschapslasten, rioolheffing, ozb Verzekeringen Dotatie voorziening groot onderhoud Schoonmaak werk derden Afkoop energie clausule

15. Bedrijfskosten Onderhoud inventaris Aanschaf klein materiaal Huur inventaris Onderhoudskosten horeca Benodigdheden horeca

16. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Onderhoud kantoormachines Internetkosten Communicatiekosten Porti Abonnementen Contributie horeca Kantoorkosten horeca

pagina: 22 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

2024

2023

€

€

17. Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Verteringen Relatiegeschenken Overige verkoopkosten

2.411 302 3.014

3.566 360 424 1.180

5.727

5.530

69.205 3.076 6.434 26.042 1.105 -1.789

29.769 3.076 5.743 129 19.579 3.431 1.716

104.073

63.443

3.008 -107.594

2.656 -110.698

-104.586

-108.042

3.008

2.656

-104.489 -3 -2.853 -249

-107.463 -2.764 -471

-107.594

-110.698

18. Algemene kosten Accountantskosten (incl. controleverklaring) Verzekeringen Contributies zwembad Naheffing en kosten omzetbelasting Automatisering Werkkleding Overige algemene kosten

19. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke kosten Lening NV Bank Nederlandse Gemeenten 40.111633 Rente rekening-courant Bankkosten Rente lening Hellebreker (voorfinanciering)

pagina: 23 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.

Workum, 15 juli 2025

Stichting Exploitatie Rolpeal Namens deze,

D. van Tuinen

P.J. de Jong

OVERIGE GEGEVENS

pagina: 25 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

Op grond van de statuten staat het verlies ter beschikking van de algemene vergadering. 2

Accountantscontrole

Aangezien de stichting valt binnen de door de wet, in artikel 2:396 lid 1 BW gestelde grenzen, is de vennootschap vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd.

BIJLAGEN

pagina: 27 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

1

OVERZICHT VASTE ACTIVA

Omschrijving

Jaar

Aanschaffingswaarde per 1-1-2024

Cu-mulatieve afschrijving per 1-1-2024

Boekwaarde per 1-1-2024

€

€

€

Investering 2024

Desinvestering 2024

€

€

Afschrijving 2024

Aanschaffingswaarde per 31-12-2024

Cu-mulatieve afschrijving per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2024

Percentage

Restwaarde

€

€

€

€

%

€

Gebouwen Sportcomplex De Rolpeal

2016

6.763.470

748.462

6.015.008

-

-

169.512

6.763.470

917.974

5.845.496

-

-

2019

66.510

48.953

17.557

-

-

11.086

66.510

60.039

6.471

16,66

-

2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2020 2021 2022 2023 2022 2023 2024 2023 2023 2024 2024 2024

27.788 56.536 10.829 1.362 8.470 1.450 1.478 10.890 1.657 499 2.749 676 2.785 4.840 11.604 892 3.272 962 1.180 5.143 1.208 -

10.704 20.843 3.825 1.139 6.472 1.195 1.273 8.568 1.352 423 2.118 568 2.235 2.475 5.811 128 620 194 176 29 56 -

17.084 35.693 7.004 223 1.998 255 205 2.322 305 76 631 108 550 2.365 5.793 764 2.652 768 1.004 5.114 1.152 -

599 4.235 665 595

-

2.530 4.904 883 173 998 205 155 1.322 205 51 381 83 500 2.021 655 191 236 120 1.029 242 613 15 14

27.788 56.536 10.829 1.362 8.470 1.450 1.478 10.890 1.657 499 2.749 676 2.785 4.840 11.604 892 3.272 962 1.180 599 5.143 1.208 4.235 665 595

13.234 25.747 4.708 1.312 7.470 1.400 1.428 9.890 1.557 474 2.499 651 2.735 2.475 7.832 128 1.275 385 412 120 1.058 298 613 15 14

14.554 30.789 6.121 50 1.000 50 50 1.000 100 25 250 25 50 2.365 3.772 764 1.997 577 768 479 4.085 910 3.622 650 581

10,00 10,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

2.500 7.500 2.000 50 1.000 50 50 1.000 100 25 250 25 50 200 1.500 10 500 50 50

156.270

70.204

86.066

6.094

-

17.526

162.364

87.730

74.634

machines en installaties Investering extra duurzaamheid inventaris Kassasysteem en toeboehoren Speeltoestellen sporthal Inventaris horeca Duikscherm / glijbaan Bodemzuiger zwembadrobot 2x haardrogers Wasmachine + droger Schrob zuigmachine Laptops / smartphone Domini vriezer CSG 335 Koffiemachine Animo ComBi-line Diepvrieskist Liebherr Glanzenspoelmachine Fancoilunit (aanpassen afschri Luie trap zwembad Lenovo Thinkbook 15 G2 Geluidsinstallatie zwembad Clownvis Run met Slide 7 mtr Terrasmeubilair horeca Nijlpaard Run met Slide 7 mtr Schoonmaakhaspels 2x Pinterminal Horeca CCV ITS Numatic schrob-zuigmachine A920 Android Smart POS PAX A35 transporteren

pagina: 28 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

Omschrijving

Jaar

Transport Laptop Lenovo Thin Book

TOTAAL (IM)MATERIELE VAST ACTIVA

2024

Aanschaffingswaarde per 1-1-2024

Cu-mulatieve afschrijving per 1-1-2024

Boekwaarde per 1-1-2024

Investering 2024

Desinvestering 2024

€

€

Afschrijving 2024

Aanschaffingswaarde per 31-12-2024

Cu-mulatieve afschrijving per 31-12-2024

Boekwaarde per 31-12-2024

Percentage

Restwaarde

%

€

€

€

€

€

€

€

€

156.270

70.204

86.066

6.094

-

17.526

162.364

87.730

74.634

-

-

-

1.006

-

19

1.006

19

987

156.270

70.204

86.066

7.100

-

17.545

163.370

87.749

75.621

6.986.250

867.619

6.118.631

7.100

-

198.143

6.993.350

1.065.762

5.927.588

20,00

100

pagina: 29 Financieel verslag van Stichting Exploitatie Rolpeal te Workum

2

SPECIFICATIE OMZETBELASTING

Verschuldigde omzetbelasting Af te dragen hoog Af te dragen laag

15.080 8.314 23.394

Voorbelasting Voorbelasting hoog Voorbelasting laag Voorbelasting buitenland binnen EG

15.798 3.627 -23 19.402

Af te dragen omzetbelasting

3.992

Afdrachten Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal

-1.615 599 -1.699 6.845 4.130

Suppletieaangifte 2024 te vorderen

De verschuldigde omzetbelasting per balansdatum bedraagt € 6.707.

-138