7. TV RAAD PvdA I antwoorden

TECHNISCHE VRAGEN (over lopende agendapunten)

Naam indiener:

Johan Feenstra

Fractie:

PvdA

Raadsvergadering:

Datum:

3 juni

Agendapunt:

7

Onderwerp:

Jaarrekening 2020

Vraag 1A: In de begroting is een stelpost geraamd voor onderuitputting kapitaallasten. In de jaarrekening 2020 is ook daadwerkelijk sprake van onderuitputting. Wij wensen graag een overzicht te ontvangen van het bedrag wat aan onderuitputting primitief (en zo nodig na wijziging) is geraamd en de realisatie/rekeningsbasis. Antwoord: In de primitieve begroting is per abuis geen onderuitputting geraamd. Zie ook de beantwoording van de vragen van de PvdA bij de berap juni-juli 2020. De werkelijke onderuitputting bestaat uit twee delen: • onderuitputting van de reeds bestaande begrote kapitaallasten (kostensoort 74000) • onderuitputting die betrekking heeft op de ingroei van nieuwe kapitaallasten vanuit het Investeringsprogramma (IP) (kostensoort 74990). De onderuitputting van de bestaande begrote kapitaallasten is al eerder via een berap gemeld. De realisatie is € 1.135.000 (zie overzicht hieronder); deze is bij de berap juni-juli 2020 als zodanig afgeraamd. Dit betreft alleen de onderuitputting van de afschrijving. Daarnaast is er onderuitputting op toegerekende rente voor investeringen. In de begroting is toegerekende rente begroot voor investeringen, echter wanneer investeringen op 1 januari 2020 nog niet klaar zijn, kan er in werkelijkheid nog geen rente worden toegerekend. Vandaar dat hier per programma voordelen kunnen ontstaan.

De toegerekende rente voor bestaande investeringen is een doorbelasting, waardoor er elders in de begroting een nadeel ontstaat van dezelfde omvang (Programma Overzichten: Algemene dekkingsmiddelen). Vandaar dat de rente van bestaande investeringen per saldo geen voordeel geeft. De onderuitputting die betrekking heeft op de ingroei vanuit het Investeringsprogramma (IP) komt nu naar voren in de Jaarrekening 2020. Zie voor een nadere toelichting hierop vraag 1B.

Vraag 1B: Wat realisatie betreft graag een nadere toelichting van onderwerpen e.d. waar de kapitaallasten op vrijgevallen zijn. Antwoord: Vrijval kapitaallasten jaarrekening heeft betrekking op nieuwe ingroei van het Investeringsplan (IP), zie het overzicht hieronder. Vrijval kapitaallasten Investeringsplan (IP) Afschrijving Onderwijshuisvesting 2019 Kleedaccommodatie LSC Aanpassing afschrijvingstermijnen gebouwen Renovatie sportvelden 2016 en 2017 HCW De Hemmen Openbare verlichting (beschikbaar gesteld in 2020) Borstelmachines (beschikbaar gesteld in 2020) Steigers en kades (beschikbaar gesteld in 2020) Werktuigdragers/aanbouwgereedschap/tractor Telemetrie Vervangen HCI 2019 Woningen Exmorraweg; kapitaallasten herhuisvesten buitendienst beginnen in 2021

Rente

Totaal

56.754 13.500 -40.000 6.933 53.267 36.000 26.667 28.750 64.833 20.000 20.295 -28.483

76.723 10.098 1.945 -3.123 14.941 16.830 2.992 12.623 9.200 1.870 1.518 -

133.477 23.598 -40.000 8.878 -3.123 68.208 52.830 29.659 41.373 74.033 21.870 21.813 -28.483

258.516

145.617

404.133

Vraag 2: Op pagina 105 is ingegaan op de kosten voor de Omgevingswet. A. Wat is er in 2020 totaal geraamd voor kosten Omgevingswet (eventueel onderverdeling) B. Waar is het geld zoal aan uitgeven (met bedragen) in 2020. C. Wat blijft er per saldo over in 2020 en wat is daarmee gebeurd of gaat gebeuren. D. Wat is met ingang van 2021 voor de invoering van de omgevingswet beschikbaar zowel incidenteel als structureel. Antwoord: A. Implementatiebudget 2018-2021 Voor de implementatie van de Omgevingswet is in 2018 € 2 miljoen beschikbaar gesteld. Na een korting bleef hier 1,7 miljoen van over. Aan het budget van de keten Omgeving is € 500.000 structureel geld toegevoegd (voor de transformatie) die in 2021 incidenteel nog gebruikt wordt voor de invoering van het programma Omgevingswet. Daardoor was er uiteindelijk € 2,2 miljoen beschikbaar. Voorzien wordt dat het nog beschikbare programmakrediet voor de implementatie van de Omgevingswet in 2021 volledig op gaat. Geraamd 2020 In 2020 was € 942.000,- beschikbaar; daarvan is uitgegeven: € 490.000,Externe inhuur: € 260.000,-. Uitgegeven: € 137.000 Interne capaciteit: € 265.000. Uitgegeven: € 230.000,De overige kosten (incl. opleiding) € 367.000,-. Uitgegeven: 123.000,C. In 2020 was er een restantbudget van 357.000. Dit is als incidenteel geld overgeheveld naar 2021.

Werkraming voor 2021 is als volgt: Externe inhuur 2021 DSO/Functioneel beheer Implementatie serviceformules Werkprocessen

70.000 50.000 80.000

Proces VTH

93.000

Omgevingsplan Bruidsschat

60.000 60.000 413.000

Interne uren 2021 Interne uren uit Ontwikkelen Capaciteit implementatie Raming kosten 2021 Communicatie Opleiding Praktijkproeven Wkb (minder inkomsten) Vervolg De Friese Aanpak deel 2 2021-2022 Is nog in overleg commissie RK/VFG samenwerking Atlas voor de leefomgeving Omgevingsapplicatie (structureel) Verwachte uitgave Totale uitgaven

187.000 600.000

19.500 31.500 70.000 21.000 42.500 2.500 70.000 257.000 857.000

D. Implementatiebudget 2021 7/10/20 beschikbaar (structureel) Overheveling restantbudget (incidenteel) Totaal

500.000 357.000 857.000

De beschikbaarheid m.b.t. incidenteel/structureel staat al bij A uitgelegd.

Vraag 3: Pagina 85. Er zit ruim 340.000 euro in een voorziening voor de Klameare. Waar is dat voor en waarom geen reserve? Antwoord: Deze voorziening is in 2019 gevormd i.o.m. onze accountant volgens de geldende BBV-voorschriften. Het geschikt maken van een deel van het voormalige gemeentehuis in Workum is een aantal jaar geleden afgerond. Oorspronkelijk was het de bedoeling dat na het geschikt maken dit deel van het voormalig gemeentehuis zou worden verkocht aan de exploiterende stichting. Door de verkoop van de voormalige Klameare en door het verkrijgen van subsidies van derden kon de stichting over voldoende financiële middelen beschikken om de overdracht te bekostigen. Door een aantal oorzaken is de overdracht nog niet uitgevoerd. Tot het tijdstip van overdracht wordt het pand vanaf 1 maart 2016 btw-belast verhuurd aan de exploiterende stichting. De exploiterende stichting heeft een aantal subsidies van derden ontvangen, die overeenkomstig de afspraken aan de gemeente moeten worden doorbetaald. Tot nu toe zijn deze subsidies niet van de stichting ontvangen. Aangezien de exploitatie van de stichting al een aantal jaren met verlies draait, is het onzeker of de door de stichting ontvangen subsidies van in totaal € 346.000 aan de gemeente kunnen worden doorbetaald. Zodoende moet hiervoor een voorziening worden gecreëerd.